个人所得税中的月收入减去了保险

A. 计算个人所得税时，收入指的是实发工资还是应发工资

计算个人所得税时，收入指的是一定是应发工资，实发工资是拿到手的工资。计算个人所得税时，用应发工资-五险一金-不需纳所得税部分，看适用于哪档税率，计算应纳个人所得税。

拓展资料：

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2018年6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修。

B. 个人所得税是按扣除五险一金之后的工资计算还是按扣之前的计算

个人所得税应纳税所得额，是按扣除五险一金之后的工资计算，每月的奖金是不扣除的。某人月工资2000元，奖金1000元，那么其应纳税所得额就是3000（2000+1000）元。

个人所得税是按扣除五险一金之后的工资计算

应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费－ 起征点(3500元)

应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数

注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

拓展资料：

征税对象

法定对象

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

居民纳税义务人

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

非居民纳税义务人

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

C. 商业保险个人所得税里面怎么扣除

市地税局作出政策解读
常报全媒体讯 本月起，购买商业保险个税优惠试点政策已在我市实施。市地税局12366热线近期接到许多市民关于保险抵扣个税的咨询，市地税局特别提醒，个人只有购买具有“税优识别码”的商业健康险，才能享受税前扣除政策。
据市地税局工作人员介绍，能享受此项税收优惠政策的纳税人包括三类：一是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人;二是取得个体工商户生产经营所得的纳税人(包括个人独资企业投资者、合伙企业合伙人);三是取得对企事业单位承包承租经营所得的承包承租经营者。其中，取得连续性劳务报酬所得，是指个人连续3个月以上(含3个月)为同一单位提供劳务而取得所得。
根据通知规定，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买也同样适用。也就是说，原来个人月收入扣除五险一金后超过3500元部分需要缴纳个人所得税。如果个人购买了商业健康险，年缴保费不少于2400元，那么有2400元可以做税前扣除;年缴保费低于2400元，也有与所缴保费等额的税前扣除。以在我市某企业工作的王先生为例，每月工资1万元(已扣除五险一金)，如果购买了大额个人税优健康险，那么每月可少缴税40元，一年就是480元。
市地税局特别提醒市民注意三点：一是纳税人如果取得的是炒股收入、房租收入、特许权使用费收入等非政策规定内的所得项目，不能享受此项优惠政策;二是只有保监会核准的取得税优识别码的税收优惠型健康险，才能抵扣个税;三是个人自行购买符合规定的商业健康保险产品，应及时向扣缴义务人提供保单凭证，扣缴义务人应该依法为其办理税前扣除，不得拒绝。
另外，个人从中国境内两处或两处以上取得工资薪金所得，且自行购买商业健康保险的，只能选择在一处扣除。

D. 计算工资个人所得税时要减去个人社保吗

是的，
个人应缴工资个人所得税= （应发工资 － 五险一金 －起征额3500）*税率－速算扣除数；
新个人所得税的计算方法：免税额3500元，新标准2011年9月1日执行。
附：调整后的7级超额累进税率如下：
1、全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；
2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；
3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；
4、全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；

5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；
6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；
7、全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%，速算扣除数13505元。
假设某人月工资5000元，他的五险一金比率为15%。
则每个月工资应纳税所得额=5000*（1-15%）-3500=750（元），适用税率3%。
故每个月工资需要缴纳的个税=750*3%=22.5(元)
仅供参考，希望能帮到你！

E. 交纳个人所得税里包含了社保吗

个人所得税不包含社保。

个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。

根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；

个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。

(5)个人所得税中的月收入减去了保险扩展阅读：

如何计算保费

缴费金额=缴费基数*缴费比例。

1、社保缴费基数

社保的缴费基数，是指企业或者职工个人用于计算缴纳社会保险费的工资基数，用此基数乘以规定的费率，就是企业或者个人应该缴纳的社会保险费的金额。

各地的社保缴费基数与当地的平均工资数据相挂钩。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定的。每年确定一次，且确定以后，一年内不再变动，社保基数申报和调整的时间，一般是在7月。

企业一般以企业职工的工资总额作为缴费基数，职工个人一半则以本人上一年度的月平均工资为个人缴纳社会保险费的工资基数。在我国，缴费基数由社会保险经办机构根据用人单位的申报，依法对其进行核定。

2、缴费比例

缴费比例，即社会保险费的征缴费率。我国《社会保险法》对社会保险的征缴费率并未作出具体明确的规定。按照我国现行的社会保险相关政策的规定，对不同的社会保险险种，我们实行不同的征缴比例。

个人所得税计算方法

应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数

注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

F. 个人所得税是在保险前扣除，还是在扣完保险后扣除

个人所得税是需要在扣除社会保险后，再进行计算的。

2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

例：已婚人士小李在北京上班，月收入1万元，“三险一金”专项扣除为2000元，每月租金4000元，有一子女上幼儿园，同时父母已经60多岁。

起征点为5000元的情况下，没有专项附加扣除，每月需缴纳(10000-5000-2000)×3%=90元个税。

根据新政策，小李就可以享受住房租金1200元扣除、子女教育1000元扣除、赡养老人1000元扣除(跟姐姐分摊扣除额)，所以，个税=(10000-5000-2000-1200-1000-1000)×3%=0元。

(6)个人所得税中的月收入减去了保险扩展阅读：

个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。

依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定：

下列各项个人所得，应纳个人所得税：

1、工资、薪金所得。

2、个体工商户的生产、经营所得。

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得。

4、劳务报酬所得。

5、稿酬所得。

6、特许权使用费所得。

7、利息、股息、红利所得。

8、财产租赁所得。

9、财产转让所得。

10、偶然所得。

11、经国务院财政部门确定征税的其他所得。

G. 税后工资是不是减去社保和个税以后的工资

财税(2006)10关于基本养老保险费基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知2006-11-20 09:32各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，新疆生产建设兵团财务局:
根据国务院2005年12月公布的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》有关规定，现对基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策问题通知如下:
一、企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。
企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
二、根据《住房公积金管理条例》、《建设部 财政部 中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管[2005]5号)等规定精神，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。
单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
三、个人实际领(支)取原提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时，免征个人所得税。
四、上述职工工资口径按照国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算。
五、各级财政、税务机关要按照依法治税的要求，严格执行本通知的各项规定。对于各地擅自提高上述保险费和住房公积金税前扣除标准的，财政、税务机关应予坚决纠正。
六、本通知发布后，《财政部 国家税务总局关于住房公积金 医疗保险金 养老保险金征收个人所得税问题的通知》(财税字[1997]144号)第一条、第二条和《国家税务总局关于失业保险费(金)征免个人所得税问题的通知》(国税发[2000]83号)同时废止。

财政部 国家税务总局

二○○六年六月二十七日

H. 个人所得税征收基数是按扣除社会保险之前的还是之后的

个人所得税是需要在扣除社会保险后，再进行计算的。

应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

(8)个人所得税中的月收入减去了保险扩展阅读：

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

参考资料：网络_个人所得税

I. 月薪10000扣除保险1100，要缴纳多少个人所得税

根据个人所得税的计算方法：个人所得税的计算方法是：个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
个人所得税的免征额是3500元；社会保险费用不需缴纳个人所得税，所以应纳税所得额=个人收入所得额（扣除社保费用后）-免征额；
适用税率和速算扣除数需要根据应纳税所得额的范围来选择：
应纳税所得额不超过1500元的税率是3%，速算扣除数为0；
超过1500元但不超过4500元的税率是10%，速算扣除数为105；
超过4500元但不超过9000元的税率是20%。速算扣除数为555；
超过9000元但不超过35000元的税率是25%，速算扣除数为1005；
超过35000元但不超过55000元的税率是30%，速算扣除数为2755；
超过55000元但不超过80000元的税率是35%，速算扣除数为5505；
超过80000元的税率是45%，速算扣除数为13505。
所以月薪超过一万元的个税计算是：个税税额=（10000-3500-社会保险费用-住房公积金）x适用税率-速算扣除数。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

J. 月工资6000，扣个人所得税扣多少是工资总数减去各项保险之后再交税，还是先交个税再扣各种保险

月工资扣除费用标准为2000元。
应纳个人所得税税额=（应纳税所得－扣除标准-个人交住房公积金金额-个人交社保金额）*适用税率-速算扣除数
个人所得税税额=（每月发的工资6000-扣除标准2000）*15%-125=475元。
是工资总数减去各项保险之后再交税的。

不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；
超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25
超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125
超过5000元至20000元的部分，税率20 %，速算扣除数为375