保險費個人所得稅稅前扣除嗎

『壹』 個人繳納保險費是稅前扣除呢還是稅後扣除呢

是扣除保險之後再算個人所得稅。應納稅所得額=工資薪金總額—住房公積金（扣除個人部分）—基本養老保險—基本醫療保險—失業險。先算保險費，再算個人所得稅，因為個人所得稅是工資總額扣除保險後得出的。社會保險費，個人承擔部分也是在發放工資時扣除。借：應付職工薪酬貸：應交稅費-應交個人所得稅其他應收款-保險費（個人承擔部分） 現金/銀行存款上繳保險，取回保險單：借：管理費用-保險（公司承擔部分）其他應收款-保險費（個人承擔部分）貸：銀行存款

『貳』 請問個人所得稅的起征點是在扣掉個人負擔的保險費之後嗎

首先糾正一下，不是起征點，應該是免徵額（或者叫生計費用），起征點是指達不到這個數的不征稅，達到或超過的要全額徵收。比如現在月工資4000元，如果說起征點是3500元的話，那麼應就4000元全額徵收，而免徵額3500元，只就剩餘500元繳稅。
個人所得稅中工資總額不包括省級以上政府規定標准內的社會保險（五險一金），超過標準的，或者商業保險要計入總額繳稅。
所以這個答案應是：個人所得稅的免徵額是在扣掉個人及單位負擔的省級政府規定標准內的社會保險（五險一金）之後，當然，還有其他免稅項目，比較繁雜，你可以查一下個人所得稅免稅規定。
以上僅供參考。

『叄』 保險費抵扣個人所得稅是怎麼規定的呢

從2017年7月1日起，購買商業健康保險可以抵扣個稅，個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

根據財政部、稅務總局、保監會聯合制發的《關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》(財稅〔2017〕39號)規定，自2017年7月1日起，將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

這項政策主要適用於以下五類人群:

一是工薪階層，如單位的員工、有相應固定單位的人;

二是給一些單位做咨詢或者設計上的服務要求連續三個月以上的;

三是個體工商戶業主為自己購買，為員工、僱工購買也是適用人群;

四是企事業單位承包、承租的業主;

五是個人獨資、合夥企業投資者為自己購買的。

(3)保險費個人所得稅稅前扣除嗎擴展閱讀：

進行商業保險抵扣的舉個例子：

李先生每月稅前工資15000元，個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金合計3000元。政策出台前，李先生每月需繳納個人所得稅(15000-3000-3500)×20%-555=1145元。7月，李先生自行購買符合條件的商業健康險並於當月將標有稅優碼的保單交給公司。該保險年繳費3600元，每月300元。

8月1日起，李先生可在稅前增加扣除商業健康險200元(超過部分不得扣除)，每月繳納個人所得稅(15000-3000-200-3500)20%-555=1105(元)，較之前少繳40元，一年可少繳480元。

『肆』 為員工購買的商業保險如何在個稅，企業所得稅稅前扣除

企業購買的商業健康保險，需要做到「一人一單一碼」，才可以稅前扣除，即在填寫保險合同時，一個被保險人對應一份保險合同和一個稅優識別碼。
企業為職工繳納的除基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等以外的其他類商業保險不得在企業所得稅前扣除，需要在年度匯算清繳時作納稅調增處理。

『伍』 個人所得稅稅前扣除項目包括個人負擔的補充醫療保險嗎

這個是可以扣除的，根據稅法的規定：

1．企業和個人按照國家或地方政府規定的比例提取並向指定金融機構實際繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金，不計入個人當期的工資薪金收入，免予徵收個人所得稅。超過國家或地方政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金應將其超過部分並入個人當期的工資薪金收入，計征個人所得稅。

2．個人領取原提存的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金時，免予徵收個人所得稅。

3．企業以現金形式發給個人的住房補貼，醫療補助費，應全額計入領取人的當期工資薪金收入計征個人所得稅。但對外籍個人以實報實銷形式取得的住房補貼，仍按照<財政部,國家稅務總局關於個人所得稅若干政策問題的通知>(財稅字〔1994〕020號)的規定，暫免徵收個人所得稅。

4．個人將其所得對教育事業和其他公益事業的捐贈，是指個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈。捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30％的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。

『陸』 個人應承擔的保險能在個人所得稅稅前扣除嗎

完全可以
你指的是社保和公積金吧？

『柒』 商業保險個人所得稅裡面怎麼扣除

市地稅局作出政策解讀
常報全媒體訊 本月起，購買商業保險個稅優惠試點政策已在我市實施。市地稅局12366熱線近期接到許多市民關於保險抵扣個稅的咨詢，市地稅局特別提醒，個人只有購買具有「稅優識別碼」的商業健康險，才能享受稅前扣除政策。
據市地稅局工作人員介紹，能享受此項稅收優惠政策的納稅人包括三類：一是取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人;二是取得個體工商戶生產經營所得的納稅人(包括個人獨資企業投資者、合夥企業合夥人);三是取得對企事業單位承包承租經營所得的承包承租經營者。其中，取得連續性勞務報酬所得，是指個人連續3個月以上(含3個月)為同一單位提供勞務而取得所得。
根據通知規定，對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。單位統一為員工購買也同樣適用。也就是說，原來個人月收入扣除五險一金後超過3500元部分需要繳納個人所得稅。如果個人購買了商業健康險，年繳保費不少於2400元，那麼有2400元可以做稅前扣除;年繳保費低於2400元，也有與所繳保費等額的稅前扣除。以在我市某企業工作的王先生為例，每月工資1萬元(已扣除五險一金)，如果購買了大額個人稅優健康險，那麼每月可少繳稅40元，一年就是480元。
市地稅局特別提醒市民注意三點：一是納稅人如果取得的是炒股收入、房租收入、特許權使用費收入等非政策規定內的所得項目，不能享受此項優惠政策;二是只有保監會核準的取得稅優識別碼的稅收優惠型健康險，才能抵扣個稅;三是個人自行購買符合規定的商業健康保險產品，應及時向扣繳義務人提供保單憑證，扣繳義務人應該依法為其辦理稅前扣除，不得拒絕。
另外，個人從中國境內兩處或兩處以上取得工資薪金所得，且自行購買商業健康保險的，只能選擇在一處扣除。

『捌』 個人所得稅稅前扣除項目有哪些

個人所得稅稅前扣除項目有：

1、個稅費用扣除標准3500元/月。

2、社會保險費

3、按照《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第二十五條規定內容，個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費，從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。

3、住房公積金

按照《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第二十五條規定內容，個人繳付的住房公積金，從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。

根據《財政部、國家稅務總局關於基本養老保險費基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2006〕10號）的規定，住房公積金允許扣除的最高繳費比例為12%，超過部分不允許進行稅前扣除。

4、年金

根據《財政部 人力資源社會保障部 國家稅務總局關於企業年金 職業年金個人所得稅有關問題的通知》（財稅〔2013〕103號）的規定，企業和事業單位（以下統稱單位）根據國家有關政策規定的辦法和標准，為在本單位任職或者受雇的全體職工繳付的企業年金或職業年金（以下統稱年金）單位繳費部分，在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅；個人根據國家有關政策規定繳付的年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數的4%標准內的部分，暫從個人當期的應納稅所得額中扣除。

3、商業健康保險

根據《財政部 國家稅務總局 保監會關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2017〕39號）文件的規定，對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

4、公益捐贈

根據《中華人民共和國個人所得稅法》和《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的規定內容，個人通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈。捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。

(8)保險費個人所得稅稅前扣除嗎擴展閱讀：

2018年10月1日起，個稅起征點調整為每月5000元。新個稅法規定：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

減稅向中低收入傾斜。新個稅法規定，歷經此次修法，個稅的部分稅率級距進一步優化調整，擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距，縮小25%稅率的級距，30%、35%、45%三檔較高稅率級距不變。

多項支出可抵稅。今後計算個稅，在扣除基本減除費用標准和「三險一金」等專項扣除外，還增加了專項附加扣除項目。新個稅法規定：專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人大常委會備案。

參考資料：

稅前扣除_網路

『玖』 三險一金」在個人所得稅稅前扣除方面有什麼規定

對於個人所得稅新修訂的，第二十五條：按照國家規定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，從納稅義務人的應納稅所得額中扣除的規定，在計算個人所得稅時可以扣除單位為個人繳付和個人繳付養老、公積金、醫療保險費、失業保險費。即單位為職工交納20％養老金和個人交納的8％養老金都可在稅前扣除嗎？
【解答】
個人所得稅法提到的可以從應納稅所得額中扣除，僅指個人應繳個人所得稅的應納稅所得，不是從應繳企業所得稅的應納稅所得額中扣除。
所以單位按國家規定比例為職工交納的三險一金，個人按國家規定的比例繳納的三險一金，在計算個人所得稅時都可以從應納稅所得額中扣除。
但是需要注意以下幾點：必須是按國家規定的比例；不只限於基本養老保險，還有基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金；除以上基本保險外的補充養老、補充醫療等不能享受從個人應納稅所得額中扣除的優惠待遇。

『拾』 社會保險個稅稅前扣除

1.企業為員工代扣代交的個人所得稅款,全部不可以在稅前扣除
2.企業為員工承擔的社會保險費,按一定的比例,單位部分可以在稅前扣除,個人部分不可以在稅前扣除.
要根據你當地的社保局規定的比例來扣除.我們這里是按工資:33%單位負責,11%個人承擔.

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