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以下有有相關條件和繁瑣的流程與准備的材料，可以大致瀏覽以下，很齊全的。
一、申報材料製作階段
1、發行人形成發債意願並與發改部門預溝通。
2、製作發行人本次債券發行的申請報告。
3、召開股東大會，形成董事會決議，制定債券發行章程。
4、出具發行企業債券可行性研究報告。報告應包括債券資金用途、發行風險說明、償債能力分析等。
5、安排擔保事宜。發行人做好企業債券發行的擔保工作，按照《擔保法》的有關規定，聘請其他獨立經濟法人依法進行擔保，並按照規定格式以書面形式出具擔保函。
6、安排審計機構。發行人及其擔保人提供的最近三年財務報表（包括資產負債表、利潤和利潤分配表、現金流量表）,經具有從業資格的會計師事務所進行審計。
7、安排信用評級。發行人聘請有資格的信用評級機構對其發行的企業債券進行信用評級。
8、安排律師認證工作。企業債券發行申請材料由具有從業資格的律師事務所進行資格審查和提供法律認證。
9、組建營銷團。企業債券由具有承銷資格的證券經營機構承銷，企業不得自行銷售企業債券。主承銷商由企業自主選擇。需要組織承銷團的，由主承銷商組織承銷團。承銷商承銷企業債券，可以採取代銷、余額包銷或全額包銷方式，承銷方式由發行人和主承銷商協商確定。
10、其他。主承銷商協助製作完成債券申報材料，並報送省發改委，由省發改委轉報國家發改委。
附發行申請材料目錄
1、國務院行業管理部門或省級發展改革部門轉報發行企業債券申請材料的文件；
2、發行人關於本次債券發行的申請報告；
3、主承銷商對發行本次債券的推薦意見（包括內審表）；
4、發行企業債券可行性研究報告，包括債券資金用途、發行風險說明、償債能力分析等；
5、發債資金投向的有關原始合法文件；
6、發行人最近三年的財務報告和審計報告（連審）及最近一期的財務報告；
7、擔保人最近一年財務報告和審計報告及最近一期的財務報告（如有）；
8、企業（公司）債券募集說明書；
9、企業(公司)債券募集說明書摘要；
10、承銷協議；
11、承銷團協議；
12、第三方擔保函（如有）；
13、資產抵押有關文件（如有）；
14、信用評級報告；
15、法律意見書；
16、發行人《企業法人營業執照》（副本）復印件；
17、中介機構從業資格證書復印件；
18、本次債券發行有關機構聯系方式；
19、其他文件。
二、發行報批階段
1、上報發行申報材料。按照公開發行企業債券申請材料目錄及其規定格式，逐級上報企業債券發行方案。經省發展改革委審核後，向國家發展改革委申請。
2、跟蹤核准進程。、國家發展改革委受理企業發債申請後，依據法律法規及有關文件規定，對申請材料進行審核。符合發債條件、申請材料齊全的直接予以核准。申請材料存在不足或需要補充有關材料的，應及時向發行人和主承銷商提出反饋意見。發行人及主承銷商根據反饋意見對申請材料進行補充、修改和完善，重要問題應出具文件進行說明。
3、修改方案及材料。發行人及主承銷商根據國家發展改革委提出的反饋意見，對企業債券發行方案及申報材料進行修改和調整，並出具文件進行說明。
4、債券發行會簽。國家發展改革委分別會簽中國人民銀行、中國證監會後，印發企業債券發行批准文件，並抄送各營業網點所在地省級發展改革部門等有關單位。
5、會簽結束拿到批文。企業債券發行批准文件由國家發展改革委批復給省發展改革委後（中央企業除外），再由省發展改革委批復給企業或相關市發展改革委。
三、債券正式發行階段
1、刊登發行公告。發行人應當通過指定媒體，在債券發行首日3日前公告企業債券發行公告或公司債券募集說明書。發行公告和募集說明書應當真實、准確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
2、市場宣傳工作。承銷團做好債券銷售市場宣傳工作，推廣債券的發行和認購工作。
3、債券銷售工作。在企業債券發行過程中，各承銷商面向社會公開零售企業債券的所有營業網點及每個營業網點的承銷份額。
4、承銷團工作監控。發行人應當及時了解承銷工作進度和發行銷售情況。
5、募集資金劃付。承銷團銷售債券募集到的資金應劃付到發行人專門的資金賬戶。
6、驗收資金。發行人根據債券的發行情況對募集資金相關情況進行查驗。
四、發行後期管理工作
1、實名制記賬式企業債券應當按照有關規定進行債權登記託管。託管人為實名制記賬式企業債券的法定債權登記人，在企業債券發行結束後負責對企業債券進行債權管理、權益監護和代理兌付，並負責向投資者提供有關信息服務。
2、制定償債計劃。發行人、擔保人應制定切實可行的償債計劃並認真執行，確保企業債券本息按期兌付。
3、發行人應當在債券本金兌付首日60日前向國家發展改革委及省級發展改革部門報告兌付方案，並於兌付首日5個工作日前通過指定媒體公布兌付事項。
4、企業債券本息兌付首日5個工作日前，發行人應當將兌付資金全額劃入指定賬戶。實名制記賬式企業債券劃入託管人指定的賬戶；無記名實物券企業債券劃入主承銷商指定的賬戶。
5、發行人不能按照規定期限履行兌付義務的，主承銷商應當及時通知擔保人履行擔保義務。
6、發行人應當在債券存續期間的每一會計年度結束之日起4個月內，向國家發展改革委及省級發展改革部門報送發行人、擔保人經審計的年度財務報告，並公開披露。
7、主承銷商應當在企業債券發行和兌付工作結束後15個工作日內，將企業債券發行、兌付情況報國家發展改革委及省級發展改革部門。
8、在企業債券存續期內，發行人、擔保人發生可能影響企業債券兌付的重大事項時，發行人應當及時向國家發展改革委報告，並公開披露。
9、在企業債券存續期內，發行人應當委託原信用評級機構每年至少進行一次跟蹤評級，並於信用評級機構出具企業債券跟蹤評級結果之後十五日內，將跟蹤評級結果報國家發展改革委及省級發展改革部門，並公告披露。
註：參考文件包括
1、《企業債券管理條例》(國務院[1993]121號)
2．《國家發展改革委關於進一步改進和加強企業債券管理工作的通知》（發改財金[2004]1134 號）
3．《國家發展改革委關於下達2007年第一批企業債券發行規模及發行核准有關問題的通知》（發改財金[2007]602號）
4、《國家發展改革委關於推進企業債券市場發展、簡化發行核准程序有關事項的通知》（發改財金[2008]7號）
⑵ 什麼是地方債券地方發行債券是不是說明資方財政吃緊
地方債券又稱「市政債券」指由地方政府發行的債券，其目的是為了籌集足夠的資金運用於修造公路、開辦學校、醫院等公共事業。地方債券最明顯的好處就是稅收方面的優惠，這是最主要特徵，也是最能吸引投資者的地方。
地方發行債券不是說明財政吃緊，但地方債券可以減輕財政壓力，可繼續保持經濟增長、擴大稅基、開辟稅源並厲行節支外，在中期內還需尋找替代性的穩定緩和機制。依託不斷發展的金融市場，發行地方政府債券，將債務債券化，建立地方財政債務資金的流轉機制。
地方債券一般在券面上載明固定的利息率，所以收入穩定，且一般而言地方債券信用都比較高。同政府公債一樣，地方債券的期限也分為長期、中期、短期3種，以便於投資者進行債券到期結構的搭配，確保完全和較高的收益水平。地方債券按照發行的部門及收益水平分為：普通責任債券、收益債券、工業收益債券及有限責任公債等。
⑶ 對債券的超額需求說明什麼
B 預期價格上升會形成超額需求，說明利率過高，貨幣發行不足
⑷ 如何發行債券融資
公司債券上市發行的程序
(1)作出決議或決定。股份有限公司、有限責任公司發行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議;國有獨資公司發行公司債券，應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。
(2)申請發行。公司在作出發行公司債券的決議或者決定後，必須依照公司法規定的條件，向國務院授權的部門提交規定的申請文件，報請批准，所提交的申請文件，必須真實、准確、完整。向國務院授權的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產評估報告和驗資報告。
(3)發行公司債券的批准。國務院授權的部門依照法定條件負責批准公司債券的發行，該部門應當自受理公司債券發行申請文件之日起三個月內作出決定;不予審批的，應當作出說明。
(4)公告募集辦法。發行公司債券申請經批准後，應當公告債券募集辦法。
⑸ 舉例說明債券發行為什麼有三種方式
根據票面利率與市場利率的不同，債券發行方式分為三種：折價發行，平價發行，溢價發行。
⑹ 債券發行量減少說明什麼
在中國市場上債券主要指國債，而國債是由央行控制的，它是貨幣政策的一個重要手段，當債券發行量減少時，說明市場上流動性較弱，資金不足，不需要央行回收貨幣。如果發行的主體是公司，則發行的減少則說明發行的成本大，市場利率高位，市場上資金緊缺。綜上所述，債券發行量的減少意味著市場資本緊缺，流動性不足。
⑺ 發行金融債券，哪些情況需向銀行書面報告並說明原因
第五條一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如果發生下列情況之一，應在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告並說明原因：
（一）發行人業務、財務等經營狀況發生重大變化；（二）高級管理人員變更；（三）控制人變更；（四）發行人作出新的債券融資決定；（五）發行人變更承銷商、會計師事務所、律師事務所或信用評級機構等專業機構；（六）是否分期發行、每期發行安排等金融債券發行方案變更；（七）其他可能影響投資人作出正確判斷的重大變化。
第六條金融債券發行方案一經公布不得隨意變更。若發生可能影響債券發行的重大事件而確需變更的，發行人應向中國人民銀行書面報告，經中國人民銀行同意後方可變更發行方案，同時應對外公布變更原因及變更後的發行方案，並提示投資人查看。
第七條金融機構申請發行金融債券及發行前備案時向中國人民銀行報送的各項書面材料，應同時提交PDF 格式電子版文件光碟，其中主要財務數據、監管指標等還應提交EXCEL 格式電子版文件。
⑻ 清政府被迫停止發行國債說明了什麼
清朝末年發生了兩件大事，一是甲午賠款，二是庚子賠款。兩次大的戰爭賠款使得清政府陷入巨大的財政危機。為了解決巨大的戰爭賠款問題，英、德、法、俄銀行以5%左右的利息提供給清政府貸款。我們幾乎都指責當時的英、德、法、俄銀行以 5%左右的利息借給清政府外債，但在中國當時沒有債券市場的情況下，一方面除了外債別無出路，另一方面這種 5%的利息對當時的中國來說是幾乎不可能找到的。這實際上反映了當時的清朝政府在既無法增加稅收、又無法發行國債的時候向外國借債的困境。
在一個國家發生財政危機的時候，可以採取加稅、增發貨幣、借債三種方式。其中增發貨幣一策又稱鑄幣稅，其實質與加稅一樣，只不過其負面作用不容易發現，但是一旦產生通貨膨脹，就一發不可收拾。因此對於解決一個國家的財政危機，實際上就主要是兩種，加稅還是借債。加稅的本質就是不斷存錢，如同老百姓喜歡儲蓄一樣，而借債意味著通過融資來解決目前的困境，通過融資的未來的利潤來支付利息並獲得進一步的發展。
清政府的財政政策實際上就是前者，不斷採取存錢的策略充實國庫。據史載，從康熙中葉開始，每年財政盈餘約500萬兩，乾隆中期以後年均結余在 1000萬兩左右。鴉片戰爭之前的年度財政盈餘也超過500萬兩，到鴉片戰爭後的1847年，財政結余為 380萬兩。甲午戰爭前的 1893年，國家財政結余高達760萬兩。這些數據說明，雖然按照傳統儒家理財觀念看晚清的結余可能還太少，但當時的經濟國策從根本上講極其荒謬，在兩次鴉片戰爭都失敗同時又面對日本的威脅下，朝廷不僅不想法把未來的收入透支來加速發展國力，反倒還一心放在「節流」上，只想到往國庫多存錢。結果是，國力相對其他國家繼續衰退。
按照傳統儒家評價國家財富的標准，可以說清朝即使在鴉片戰爭之後、太平天國起義之前還是非常富有的，這種富有在乾隆後期達到頂峰，1781年國庫存銀7000萬兩，到1789年為6000萬兩左右，1850年時降到800餘萬兩。太平天國起義對朝廷開支帶來極大的負面影響，發生貨幣危機，但即使在1853—1863年間，戶部銀庫仍然年增 19萬兩。這不多，但對傳統的中國人來說，那至少比承擔越來越高國債要好。但實際上這種錯誤的財政政策徹底地將清政府毀滅了。這似乎又回到了宋朝王安石和司馬光關於「開源」還是「節流」的財政政策的爭論。
在王安石看來，開源才能「民不加賦而國用足」，而司馬光堅持認為，「自古以來天下哪有這樣的道理?天地之間所生財貨百物不在民之手，就在官府之手，如果不是從百姓手裡收取財物，官府的錢從何而來?」但事實是，美國巨大的國債使得美國能夠透支消費，促使美國成為世界頭號資本主義強國，幾百年前國庫堆滿金銀的國家今天無一不是落後國家。依照詹姆斯?麥克唐納德《一個自由的國家債台高築：金融基層民主》一書中提供的資料，如果我們按1600年時能借到大量公債與沒借公債的國家分成兩組，那麼你會發現，400年前國庫里金銀萬貫的國家今天基本貧窮落後，而當年靠發國債發展的國家今天基本都經濟發達。像那時的明朝國庫藏銀約1300萬兩，朝廷甚至儲存了足夠吃 9年的谷糧!就怕天塌地陷。可是，越怕天塌下來，天還真的會塌下來，不久明朝被改朝換代。當時的印度國庫則儲藏了近6000萬兩金銀，坐在那些金銀上等著被殖民化。歷史就是如此讓人驚訝。
仔細看來，清朝末年的財政赤字在傳統中國文化看來非常嚴重，但相比而言，那時的赤字並非無葯可救，而是財政政策的失敗導致了清朝的失敗。按照學術界的估算，由於這些賠款以及其他外債支付，清政府在 1902年後每年要付約4700萬銀兩，這相當於1903年政府財政收入的44.7%(那年的財政收入為10492萬兩)。但是，1903年的實際財政赤字約3000萬兩，占財政收入的28.6%。如果跟英國早期比，1697年英國政府一年的短期債務支付是它財政收入的 3倍，1710年時是財政收入的近4倍，但那並沒迫使英國滅亡，實際上英國從那以後反而日益強盛。從這些數據上看，晚清的財政赤字並非傳說中可怕，但是由於缺乏有效的財政政策手段，導致只能依賴外債，並且因此喪失部分主權，最後在國民一片罵聲中倒台。
那麼借債策略在什麼樣的情況下能夠解決財政危機並且促進經濟發展呢?這取決於投資收益率和借債利息的比較。我們可以把國家看成一個公司，從公司財務的角度來看待國家理財問題。首先，如果國家借債的利息高於國家投資或開支項目所能帶來的回報率，比如國債利率是20%而國家投資項目的回報率只有 5%，這里國債利率是成本，投資回報率是收入，那麼國家開支的項目每年要虧損15%。在這種情況下，除了必不可少的國家開支外，政府應該停止、減少開支，尤其不應該通過赤字、國債來讓政府浪費錢，應該降低稅負。如果是這樣，政府的確要盡量存錢，以防未來出現財政危機時要花20%的利息去借債。～～
⑼ 分析什麼情況下公司溢價發行債券，什麼情況下公司折價發行債券，並說明折溢價發行的理由
在票面利率過高的情況下，公司會溢價發行。在票面利率過低的情況下，公司會折價發行。使得期望報酬率達到市場正常水平
⑽ 舉例說明債券發行為什麼有三種方式 坐等
根據票面利率與市場利率的不同,債券發行方式分為三種：折價發行,平價發行,溢價發行.