最後一年投資收益怎麼算債券

㈠ 債券投資收益率 公式

因為是無息債券，所以不需要計算利息
所以182天的收益是，1000-982.35=17.65
因此年收益率=17.65/1000*365/182=0.0354=3.54%

㈡ 債券價值是怎麼計算的,比如到期一次還本付息,還有每年付息,各種情況都該怎麼算啊

債券價值=未來各期利息收入的現值合計+未來到期本金或售價的現值，債券價值是指進行債券投資時投資者預期可獲得的現金流入的現值。債券的現金流入主要包括利息和到期收回的本金或出售時獲得的現金兩部分。當債券的購買價格低於債券價值時，才值得購買。

單利計息、到期一次還本付息的債券：發行價格×(1-籌資費用率)=債券面值×(1+債券期限×票面利率)×(P/S，r，n)-債券面值×票面利率×所得稅率×(P/A，r，n)。

復利計息、到期一次還本付息的債券：發行價格×(1-籌資費用率)=債券面值×(S/P，票面利率，n)×(P/S，r，n)-各期利息抵稅現值之和。

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債券投資注意事項：

1、了解債券投資的風險所在。價格變動風險：債券市場的債券價格是隨時變化的，所以投資者要謹慎把握債券的價格。

2、轉讓風險：當投資者急用資金而不得不轉手債券時，有時候不得不壓低價格。

3、信用風險：這個主要發生在企業債券中，因為由於各種原因，企業優勢不能完全履行其責任。

4、政策風險：由於政策的變動到這債券價格的變化。

5、如果債券的賣出凈價沒有發生變化，那麼投資者任何時候買入都沒有差別。買賣有差價，當天買當天賣投資者會虧，因為銀行的買入價低於賣出價，相當於投資者而言，買價高於賣價。

參考資料來源：網路-債券價值

參考資料來源：網路-一次還本付息

參考資料來源：網路-復計利息

㈢ 持有至到期投資的後續計量中投資收益如何計算

你好，
很高興為你回答問題！

解析：
要回答你的問題，必須要給你做一下全部過程，然後再加以解析，否則一些數字的來源，你還是搞不明白的！
購入時：
借：持有至到期投資-成本 10000（100×100）
貸：持有至到期投資-利息調整 267.3（差額）
銀行存款 9732.7（9500+232.7）
這樣，持有至到期投資的初始攤余成本就是9732.7萬元了。
2011年12月31日時：
借：應收利息 500（10000×5%）
持有至到期投資-利息調整 83.96（差額）
貸：投資收益 583.96（9732.7×6%）
以上就是你所問的583.96是如何來的！
此時，
持有至到期投資的攤余成本=9732.7+83.96=9816.66萬元
收到利息時：
借：銀行存款 500
貸：應收利息 500
2012年12月31日時：
借：應收利息 500（10000×5%）
持有至到期投資-利息調整 89（差額）
貸：投資收益 589（9816.66×6%）
此時，持有至到期投資的攤余成本=9816.66+89=9905.66萬元
（收取利息的分錄略）
持有至到期投資--利息調整余額=267.3-83.96-89=94.34萬元（這就是這個數字的來源）
由於每份為70元，則：
持有至到期投資的賬面價值=100×70=7000萬元，發生了減值！
減值額=9905.66-7000=2905.66萬元（這是這個數字的來源）
那麼到了2013年3月全部出售時，則需要將與該持有至到期投資的賬面價值有關的明細及備抵科目的余額全部轉銷。主是你補充問題中的最後一筆分錄了。

如果還有疑問，可通過「hi」繼續向我提問！！！

㈣ 債券持有期年均投資收益率怎麼算

【1000×8%+（1200-1000）÷1】÷1000=28%
公式：（年收益+買賣差價÷持有期）÷購買價格

㈤ 如何計算債券的到期收益率

你好，債券的到期收益率是使債券未來現金流現值等於當前價格所用的相同的貼現率，也稱內部報酬率。

P：債券價格；

C：現金流金額；

y：到期收益率；

T：債券期限；

t：現金流到達時間。

㈥ 怎麼樣計算持有到期的債券的年投資利潤率

第一步，先列出該債券的未來現金流 0.25年後，得到3元利息 1.25年後，得到3元利息 2.25年後，得到3元利息 3.25年後，得到利息及本金103元。 (上面的0.25隻是舉例，實際要計算真實的天數，而且有些年的6月1日可能為周末，那麼還要順延到周一得到實際派息日期) 假如年利率是r%. 那麼0.25年後的3元相當於現在的3/power(1+r%,0.25) (power為乘方運算) 1.25年後的3元相當於現在的3/power(1+r%,1.25) 2.25年後的3元相當於現在的3/power(1+r%,2.25) 3.25年後的103元相當於現在的103/power(1+r%,3.25) 但是目前101元買入，所以應該有方程 101=3/power(1+r%,0.25)+ 3/power(1+r%,1.25) + 3/power(1+r%,2.25)+ 103/power(1+r%,3.25) 使用牛頓迭代法可以很容易得到r的值. (當然，有無數的工具軟體或者Excel可以很容易計算出來) 下面就是進一步的問題，如果由於國家加息或者其他原因，年收益率從r%變成r2%, 那麼代進上面的公式右邊部分，可以得到一個新的合理價位，知道該債券應該從101元變成多少。 但是這樣代公式太麻煩，於是就引入一個概念叫做持續期(或者叫做久期)，就是隨著年收益率的變化，價位變化的大小，數學上說，就是上述方程右邊部分針對r%的一階導數。 在利率變化不大的情況下，可以認為價位的變化就是年收益率變化乘以這個久期。 那麼久期如何運用呢，久期越大，說明單位年收益率的變化引起的價位變化就比較大。那麼在降息周期中，應該選擇久期比較大的。這個也很容易理解，例如在1996年的時候，利率比較高，那麼你買入一個10年期的債券，年利率11.83%, 以後利率越來越低，但是你的債券仍然可以按照11.83%獲得利息，那麼當然就搶手了，於是你100買入的，到了2001年以後可以賣到130多。 但是在升息周期，升息以後價位是下降的，為了下降少一些，當然要選擇久期小的。這個也很容易理解，就是你預計以後利息要漲，那麼就不要一下子按照目前的低利率買個5年期的。不如先買個一年期的，等一年過後，利率確實提高了，你再買個4年期的，那麼5年下來，你的收益也許比一下子買5年期的要高一些。 (BTW:有時利率變化太大，所以還要引入二階導數的修正值，叫做曲線的凸性。) 債券投資，就是要善於發現某些被低估的債券，然後進行投資，得到額外的收益。