發行理財業務時涉及稅種

1. . 信託理財產品涉及的稅種不包括：（ ） A. 營業稅 B. 印花稅 C. 契稅和房產稅 D. 個人所得稅

信託理財產品涉及的稅種不包括：（ C. 契稅和房產稅）
C. 契稅和房產稅

2. 理財產品怎麼交稅

根據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）第一條、第二條相關規定：

《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（財稅〔2016〕36號）第一條第（五）項第1點所稱保本收益、報酬、資金佔用費、補償金，是合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

理財產品即由商業銀行和正規金融機構自行設計並發行的產品，將募集到的資金根據產品合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品，獲取投資收益後，根據合同約定分配給投資人的一類理財產品。

(2)發行理財業務時涉及稅種擴展閱讀：

根據銀行和投資人二者之間的法律關系不同

一、固定收益類理財產品。商業銀行按照約定條件向投資者承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險。

二、非保本浮動收益理財產品。商業銀行根據約定條件和理財業務的實際投資收益情況向投資者支付利益，並不保證投資者本金安全的理財計劃。

三、保本浮動收益理財產品。商業銀行按照約定條件向投資者保證本金支付，本金以外的風險由投資者承擔，並根據實際收益情況確定投資者實際收益的理財計劃。

四、商業銀行承銷的理財產品。商業銀行代其他機構銷售的產品，商業銀行只收取固定的承銷費用，不對產品的風險負責。

3. 信託理財產品涉及的稅種有哪些

如果你是指個人購買該產品收益的話，只涉及個人所得稅。

4. 理財產品取得的投資收益需要交納增值稅嗎

不需要。

根據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）第一條、第二條相關規定：

《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（財稅〔2016〕36號）第一條第（五）項第1點所稱保本收益、報酬、資金佔用費、補償金，是合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

理財產品即由商業銀行和正規金融機構自行設計並發行的產品，將募集到的資金根據產品合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品，獲取投資收益後，根據合同約定分配給投資人的一類理財產品。

(4)發行理財業務時涉及稅種擴展閱讀：

購買銀行理財產品注意事項：

1、要明確銀行理財產品不是存款是有風險的：在打破剛性兌付的資產新規出台以後，銀行的理財產品風險就是實實在在的。因此購買銀行理財產品時一定要有風險意識。

2、要明確理財產品投資風險等級：銀行理財的風險等級分為五級，分別是R1到R5， R1代表謹慎型投資者、R2代表穩健型投資者、R3是平衡型投資者、R4是進取型投資者、R5是激進型投資者。

3、根據投資風險等級投資相應等級的理財產品：根據投資風險等級明確自己的購買理財產品的目標和可能承受的風險損失程度，再根據結論購買相應風險等級的理財產品，切莫貪圖高收益購買超出承受程度的高風險等級理財產品。

參考資料來源：網路-理財產品

參考資料來源：網路-投資收益

參考資料來源：網路-增值稅

參考資料來源：網路-國家稅務總局

5. 企業買的理財產品收益要交什麼稅

如果購買的是銀行理財產品，是投資收益，要交所得稅。
如果是通過銀行購買的基金，財稅[2008]1號文件規定，對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅。
但買賣基金差價收益要交所得稅。
會計分錄建議參考會計制度或會計准則（視公司報表編制基礎而定），不同情形不同處理。

6. 理財產品如何稅務處理

目前個人理財產品基本包括儲蓄，貸款，投資，股票，期貨，保險，信託，債券，基金。從事以上內容買賣的個人營業稅和個人所得稅的處理：營業稅處理：《財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》（財稅[2009]111號）文件規定：對個人（包括個體工商戶及其他個人）從事外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品買賣業務取得的收入暫免徵收營業稅。
根據上述規定，我們理解，並不是所有個人理財產品收入均可免徵營業稅，如從事貸款業務所取得的利息收入，就應按規定計算繳納營業稅，也就是說，只有理財產品屬於外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品的收入可免徵營業稅。
個人所得稅處理：在實務中，對個人從事理財產品所取得的收入，除有文件明確可免稅的外，其他都應按規定計算繳納個人所得稅，為了便於掌握相關免稅規定，在此列出現行免徵個人所得稅規定：
一、《個人所得稅法》（2007修正）第四條規定：下列各項個人所得，免納個人所得稅：……國債和國家發行的金融債券利息；
二、《財政部、國家稅務總局關於證券投資基金稅收問題的通知》（財稅字[1998]55號）關於所得稅問題規定，對個人投資者買賣基金單位獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，暫不徵收個人所得稅；對企業投資者買賣基金單位獲得的差價收入，應並入企業的應納稅所得額，徵收企業所得稅。
對投資者從基金分配中獲得的股票的股息、紅利收入以及企業債券的利息收入，由上市公司和發行債券的企業在向基金派發股息、紅利、利息時代扣代繳20％的個人所得稅，基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。
三、《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）關於所得稅問題規定，對個人投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，暫不徵收個人所得稅；對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅；對投資者（包括個人和機構投資者）從基金分配中取得的收入，暫不徵收個人所得稅和企業所得稅。
四、《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》（財稅字[1998]61號）為了配合企業改制，促進股票市場的穩健發展，經報國務院批准，從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。
綜上，我們認為個人從事理財產品所得，除可以免稅項目外，其他應按規定計算繳納個人所得稅。有關是否需要被代扣，如沒有特殊規定，應按《個人所得稅法》（2007修正）第八條規定執行：個人所得稅，以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。
以上答案僅供參考。

7. 公司購買銀行理財產品的理財收益都需要繳納什麼稅，會計分錄怎麼做

企業購入理財產品如何計繳營業稅，目前總局沒有明確文件規定。各地執行口徑不一，以下地方口徑供參考：
深圳市地方稅務局：
企業購買銀行理財產品涉及的營業稅問題分兩種情況處理：
（一）企業購入銀行理財產品並持有到期取得收益的行為，屬於購入金融商品行為，不徵收營業稅。
（二）企業購入銀行理財產品未持有到期即進行轉讓，則以理財產品的賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業-金融商品轉讓」稅目計繳營業稅。

合肥市地方稅務局：
對於公司購買銀行理財產品取得的收益，屬於金融商品買賣中的其他商品買賣，應按金融保險業繳納營業稅。

天津市地方稅務局：
企業購買理財產品，即企業將自有資金提供給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構，由其將募集到的資金根據合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品，獲取投資收益後，將利息根據合同約定分配給投資人，其實質就是企業將資金貸給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構使用並收取利息的行為，應按「金融保險業」繳納營業稅。
如果企業購買理財產品在二級市場進行轉讓，應以賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業」繳納營業稅。

湖南省地方稅務局：
通過銀行購買理財產品，屬於金融商品買賣中的其他金融商品買賣。除個人取得的收入暫免徵收營業稅，公司取得的收入應按上述規定差額徵收營業稅。

8. 信託理財產品涉及的稅種的納稅籌劃方法有哪些

信託理財產品 投資者的盈利是不需要納稅的