國債利息不交增值稅

『壹』 出售未到期的國債獲得利潤需不需要交納增值稅

需要。按照「金融服務」繳納。
政策依據：財稅〔2016〕36號文附件2第一條第（三）款第3項：金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額，按金融服務繳納增值稅。一般納稅人按適用6%的稅率，小規模納稅人適用3%的稅率。

『貳』 債券利息支出需要交增值稅嗎

債券利息支出不需要繳納增值稅

『叄』 現在買國債，利息要交稅嗎

國債利息收入的扣除國債是指國家為籌措政府資金，按照規定的方式和程序向個人、團體或外國所借的債務，包括：經財政部發行的用於平衡財政預算的國庫券、特種國債、保值公債等。不包括國家計委發行的國家重點建設債券和人民銀行批准發行的金融債券等。為鼓勵納稅人積極購買國債，支援國家建設，稅法規定，納稅人因購買國債所得的利息收入，不計入應納稅所得額，不徵收所得稅。國債收入免徵個人所得稅

『肆』 公司購買國債取得的利息收入需要交增值稅嗎

納稅人銷售或者進口貨物，除以下第二項、第三項規定外，稅率為17%。
納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為13%：、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農葯、農機、農膜、農業產品、以及國務院規定的其他貨物。
納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
納稅人提供加工、修理、修配勞務稅率為17%。納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務，應當分別核算不同稅率貨物或者應稅勞務的銷售額。未分別核算銷售額的，從高適用稅率。

『伍』 存款利息為什麼不徵收增值稅

存款利息、保險賠付都屬於不徵收增值稅項目，存款利息是指按照《中華人民共和國商業銀行法》的規定,經國務院銀行業監督管理機構審查批准，具有吸收公眾存款業務的金融機構支付的存款利息，而非金融企業之間、企業和個人之間借貸涉及的利息。

定期存款是銀行與存款人雙方在存款時事先約定期限、利率，到期後支取本息的存款。它具有存期最短3個月，最長5年，選擇餘地大，利息收益較穩定的特點。

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《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定了下列7個項目免徵增值稅：

1、農業生產者銷售的自產農產品；

2、避孕葯品和用具；

3、古舊圖書；

4、直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；

5、外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備；

6、由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；

7、銷售的自己使用過的物品。

除前款規定外，增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅項目。

『陸』 國債利息收入要交增值稅嗎

國債收入是不需要繳納增值稅的。

下列各項個人所得,免納個人所得稅:

1、 省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒發的科學、 教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;

2、 儲蓄存款利息,國債和國家發生的金融債券利息;

3、 按照國家統一規定發給的補貼、津貼;

4、 福利費、撫恤金、救濟金;

5、 保險賠款;

6、 軍人的轉業費、復員費;

7、 按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

8、 依照我國有關法跡憨管窖攮忌歸媳害顱律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;

9、 中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;

10、 經國務院財政部門批准免稅的所得; 個人所得稅優惠的第二款是指：個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息所得。

(6)國債利息不交增值稅擴展閱讀:

國債利息收入計算

企業到期前轉讓國債、或者從非發行者投資購買的國債，其持有期間尚未兌付的國債利息收入，按以下公式計算確定:國債利息收入=國債金額×（適用年利率÷365）×持有天數。

上述公式中的「國債金額」，按國債發行面值或發行價格確定；「適用年利率」按國債票面年利率或摺合年收益率確定；如企業不同時間多次購買同一品種國債的，「持有天數」可按平均持有天數計算確定。

關於國債轉讓收入稅務處理問題

（一）國債轉讓收入時間確認

企業轉讓國債應在轉讓國債合同、協議生效的日期，或者國債移交時確認轉讓收入的實現。

2.企業投資購買國債，到期兌付的，應在國債發行時約定的應付利息的日期，確認國債轉讓收入的實現。

（二）國債轉讓收益（損失）計算

企業轉讓或到期兌付國債取得的價款，減除其購買國債成本，並扣除其持有期間按照本公告第一條計算的國債利息收入以及交易過程中相關稅費後的余額，為企業轉讓國債收益（損失）。

（三）國債轉讓收益（損失）征稅問題

根據企業所得稅法實施條例第十六條規定，企業轉讓國債，應作為轉讓財產，其取得的收益（損失）應作為企業應納稅所得額計算納稅。

『柒』 哪些利息收入可以免徵增值稅

一、金融機構農戶小額貸款利息收入

自2017年12月1日至2019年12月31日，對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免徵增值稅。

二、國家助學貸款利息收入免徵增值稅

金融機構取得的國家助學貸款利息收入免徵增值稅。

三、國債、地方政府債利息收入免徵增值稅

納稅人取得的國債、地方政府債利息收入免徵增值稅。

四、人民銀行對金融機構的貸款利息收入免徵增值稅

中國人民銀行對金融機構貸款取得的貸款利息收入免徵增值稅。

五、住房公積金個人住房貸款利息收入免徵增值稅

住房公積金管理中心用住房公積金在指定的委託銀行發放的個人住房貸款利息收入，按規定免徵增值稅。

六、外匯貸款利息收入免徵增值稅

外匯管理部門在從事國家外匯儲備經營過程中，委託金融機構發放的外匯貸款利息收入，按規定免徵增值稅。

七、統借統還利息收入免徵增值稅

統借統還業務中，企業集團或企業集團中的核心企業以及集團所屬財務公司按不高於支付給金融機構的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業集團或者集團內下屬單位收取的利息。

八、金融同業往來利息收入免徵增值稅

免徵增值稅的金融同業往來利息收入包括：

（1）金融機構與人民銀行所發生的資金往來業務。包括人民銀行對一般金融機構貸款，以及人民銀行對商業銀行的再貼現等。

（2）銀行聯行往來業務。同一銀行系統內部不同行、處之間所發生的資金賬務往來業務。

（3）金融機構間的資金往來業務。是指經人民銀行批准，進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間通過全國統一的同業拆借網路進行的短期（一年以下含一年）無擔保資金融通行為。

（4）金融機構之間開展的轉貼現業務。

九、小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入免徵增值稅

自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入，免徵增值稅。

『捌』 債券的利息收入要不要納稅

如果是居民個人的債券的利息收入是需要繳納個人所得稅的，如果是企業的國債利息收入，是不需要繳納企業所得稅的。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

(8)國債利息不交增值稅擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法》第二十六條 企業的下列收入為免稅收入：

（一）國債利息收入；

（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；

（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；

（四）符合條件的非營利組織的收入。

『玖』 存款利息為什麼不徵收增值稅是什麼原因呢

不交增值稅。納稅人取得的存款利息收入不需要繳納增值稅。
法規：關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號)
（二）不徵收增值稅項目
2. 存款利息。

『拾』 存款利息要交增值稅嗎

2008年10月9日起，存在銀行里的定期存款，所獲得的利息，不交利息稅。 我國現行所謂「利息稅」實際是指個人所得稅的「利息、股息、紅利所得」稅目，主要指對個人在中國境內儲蓄人民幣、外幣而取得的利息所得徵收的個人所得稅。對儲蓄存款利息所得徵收、停徵或減免個人所得稅（利息稅）對經濟具有一定的調節功能。世界上許多國家普遍徵收利息稅。 中國的利息稅始於1950年，當年頒布的《利息所得稅條例》規定，對存款利息徵收10%（後降為5%）的所得稅，1959年利息稅停徵，1999年根據第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關於修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》再次恢復徵收，稅率為20%，2007年8月稅率由20%降至5%， 2008年10月9日起暫免徵收利息稅。