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可轉換債券無追索權

發布時間:2021-07-29 11:39:43

㈠ 關於可轉換公司債券的問題

你應該不太清楚可轉債的相關發行條款,一般來說可轉債到期時的贖回價格並不是其債券面值,由於可轉債在債券存續期內,其票面利率比一般的普通債券發行利率要低,當債券到期時,有債券持有人不進行換股操作的情況下,一般其可轉債到期的贖回價格要比債券面值略高(一般普通的債券是按面值贖回的),以作為一種補償,故此除了會有當年的利息支出外還有一個債券贖回價格與債券面值之間的溢價。

㈡ 什麼是可轉換債券

可轉換公司債券是指投資者在一定期間內依據約定的條件可以選擇轉換成公司股票的公司債券,通常稱作可轉換債券或可轉債。這種債券兼具債權和股權雙重屬性。

㈢ 可交債與可轉債的區別

可轉債是指上市公司股份的持有者通過抵押其持有的股票給託管機構進而發行的公司債券。可轉換債券是債券持有人可按照發行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票的債券。兩者發債主體和償債主體不同。可交換債券是上市公司的股東;可轉換債券是上市公司本身。 發債目的、股份的來源、抵押擔保方式、轉股期限、修正方式等都不同。

㈣ 為什麼說可轉債無擔保和追索權 而且信用級別較低

資質問題

㈤ 為什麼說可轉換債券具有債券和期權的特性,而不是具有債券與股權的特性。

首先要理解「可轉換債券」的概念。可轉換債券是債券的一種,它可以轉換為債券發行公司的股票,通常具有較低的票面利率。從本質上講,可轉換債券是在發行公司債券的基礎上,附加了一份期權,並允許購買人在規定的時間范圍內將其購買的債券轉換成指定公司的股票。持有債券的人,不是公司古董,所以沒有股權

㈥ 可轉換債券與普通債券的區別

應選CD
可轉換債券的債權人有權將債券轉為股票,所以選D,因為賦予債權人這個特殊權利,所以債券的定價就要有所降低,所以發行價格不同,也選C。
你好

㈦ 可轉換債券是什麼

可轉換公司債券,簡稱可轉債,是一種可以在特定時間、按特定條件轉換為普通股票的特殊企業債券。

可轉換債券發行之時,明確了以怎樣的價格轉換為普通股,這一規定的價格就是可轉換債券的轉換價格(也稱轉股價格),即轉換發生時投資者為取得普通股每股所支付的實際價格。

轉換價格通常比發行時的股價高出20%∽30%。轉換比率是債權人通過轉換可獲得的普通股股數。可轉換債券的面值、轉股價格、轉換比率之間存在下列關系:

轉股價格=可轉換債券面值/轉換比率。

例 A公司20×0年發行了12.5億元可轉換債券,其面值1000元,年利率為4.75%,2010年到期。轉換可以在此前的任何時候進行,轉換比率為6.41。其轉股價格可以計算出來:

轉股價格=1000/6.41=156.01(元)

這就是說,為了取得A公司的一股,需要放棄金額為156.01元的債券面值。

(7)可轉換債券無追索權擴展閱讀:

由於可轉換債券可轉換成股票,它可彌補利率低的不足。如果股票的市價在轉券的可轉換期內超過其轉換價格,債券的持有者可將債券轉換成股票而獲得較大的收益。

影響可轉換債券收益的除了轉券的利率外,最為關鍵的就是可轉換債券的換股條件,也就是通常所稱的換股價格,即轉換成一股股票所需的可轉換債券的面值。

如寶安轉券,每張轉券的面值為1元,每25張轉券才能轉換成一股股票,轉券的換股價格為25元,而寶安股票的每股凈資產最高也未超過4元,所以寶安轉券的轉股條件是相當高的。

當要轉換的股票市價達到或超過轉券的換股價格後,可轉換債券的價格就將與股票的價格聯動。

當股票的價格高於轉券的換股價格後,由於轉券的價格和股票的價格聯動,在股票上漲時,購買轉券與投資股票的收益率是一致的,但在股票價格下跌時,由於轉券具有一般債券的保底性質,所以轉券的風險性比股票又要小得多。

㈧ 可轉換債券沒有行使轉換權其他權益工具結轉到哪個會計科目

在所有者權益類科目中增設「4401其他權益工具」科目,核算發行的除普通股以外的歸類為權益工具的各種金融工具。本科目應按發行金融工具的種類等進行明細核算。在資產負債表所有者權益項目中列報。

㈨ 什麼是可轉換債券

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