第五條一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如果發生下列情況之一，應在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告並說明原因：
（一）發行人業務、財務等經營狀況發生重大變化；（二）高級管理人員變更；（三）控制人變更；（四）發行人作出新的債券融資決定；（五）發行人變更承銷商、會計師事務所、律師事務所或信用評級機構等專業機構；（六）是否分期發行、每期發行安排等金融債券發行方案變更；（七）其他可能影響投資人作出正確判斷的重大變化。
第六條金融債券發行方案一經公布不得隨意變更。若發生可能影響債券發行的重大事件而確需變更的，發行人應向中國人民銀行書面報告，經中國人民銀行同意後方可變更發行方案，同時應對外公布變更原因及變更後的發行方案，並提示投資人查看。
第七條金融機構申請發行金融債券及發行前備案時向中國人民銀行報送的各項書面材料，應同時提交PDF 格式電子版文件光碟，其中主要財務數據、監管指標等還應提交EXCEL 格式電子版文件。
❷ 銀行認購公募債券一般需要哪些環節
按債券的發行方式分類，可分為公募債券和私募債券。
公募債券是指向社會公開發行，任何投資者均可購買的債券，向不特定的多數投資者公開募集的債券，它可以在證券市場上轉讓。它與私募債券相對應。
公募債券是指按法定手續，經證券主管機構批准在市場上公開發行的債券。這種債券的認購者可以是社會上的任何人。發行者一般有較高的信譽，而發行公募債券又有助於提高發行者的信用度。除政府機構、地方公共團體外，一般私營企業必須符合規定的條件才能發行公募債券。由於發行對象是不特定的廣泛分散的投資者，因而要求發行者必須遵守信息公開制度，向投資者提供各種財務報表和資料，並向證券主管部門提交有價證券申報書，以保護投資者的利益。
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❹ 債券怎麼賣呢
債券的發行程序：
(一)作出發行債券的決議
發行企業債券是公司對外舉債的重大決策事項，企業在具備了發行債券的資格和條件後，如果要發行債券籌集資金必須先作出發行債券的決定。具體有發行債券的名稱、債券募集資金的用途、債券總額和債券的票面金額、債券利率的確定方式、還本付息的期限和方式、債券的發行價格、發行的起止日期等內容。根據《公司法》的規定，股份有限公司、有限責任公司發行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議；國有獨資公司發行公司債券，應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。
(二)制定發行債券的章程
企業作出發行債券決議後，應制定發行債券的章程。債券發行章程應包括以下內容：發行企業的名稱、地址及承銷法人代表；發行企業的經營管理情況簡介；發行企業的自有資產凈值；發行債券的目的、用途；發行債券的效益預測；發行債券的總面額、票面額及發行價格；債券的票面利率、期限及還本付息的方式；債券發行的對象及地區范圍；債券發行的起止日期；承銷機構的名稱、地址及承銷方式；債券還本付息的資金來源及擔保者；其他需要說明的事項等。
(三)辦理債券等級評定手續
1.債券等級的評定
發行企業應向債券管理部門指定的資信評估機構申請辦理債券等級評定手續。一般只有在資信評估機構出具的債券等級證明為A級以上時，才允許企業正式提出發行申請。債券的信用等級對於發行企業和債券購買者都具有重要影響。企業債券信用評級是信用評級機構對企業發行債券所募集資金使用的合理性和按期償還債券本息的能力及其風險程度所作的綜合評價。債券評級對投資者來說，可以獲得債券的風險情報，有利於投資者合理地選擇投資對象，提高投資的安全性和收益性；對於發行企業來說，有利於提高發行企業的社會知名度，增加對投資者的吸引力，從而降低發行企業的籌資費用，方便其債券的發行。
債券的信用等級表示債券質量的優劣，反映債券還本付息能力的強弱和債券投資風險的高低。目前，我國已經形成了全國統一的債券信用級別標准，分為二類、三等、九級。這個標准基本上是參照了國外主要評級機構的做法並結合我國評級工作的實際情況而制定的，它的主要內容側重於兩個方面，即債券到期時的還本付息能力與投資者購買債券的投資風險程度。債券信用等級如下：
AAA投資級，一等，債券有極高的還本付息能力，投資者沒有風險。
AA投資級，一等，債券有很高的還本付息能力，投資者基本沒有風險。
A投資級，一等，具備較高的還本付息能力，但與前兩種相比，易受經濟變化的影響，投資者風險較低。
BBB投資級，二等，具備一定還本付息能力，但需一定保護措施，一旦有變，償還能力削弱，有一定的投資風險。
BB投資級，二等，有投機性，不能認為將來有保證，對本息的保證是有限的，投資風險較大。
B投機級，二等，還本付息能力低，保證低，投資風險大。
CCC投機級，三等，還本付息能力很低或信譽不好，可能違約，危及本息安全，投資風險極大。
CC投機級，三等，還本付息能力極低，高度投機性，經常違約，有明顯缺點，投資風險最大。
C投機級，三等，等級最低，經常違約，根本不能作真正的投資，或沒有還本付息能力，絕對有風險。
2.企業債券評級的基本程序
(1)發行企業提出評級申請。債券的評級首先應由發行企業或其代理機構向債券評級機構提出正式的評級申請，並為接受評級審查提供有關資料。有關資料包括：企業概況；財務狀況與計劃；長期債務與自有資本的結構；債券發行概況等。申請評估的企業應與評估機構簽訂委託評級協議書。在委託協議書中要寫明評估的內容、評估時間、評估費用的計算方式和支付方式等基本內容。
(2)評估機構評定債券等級。債券評估機構接受申請後，組織由產業研究專家、財務分析專家及有關經濟專家組成的評級工作小組，對有關資料進行調查、審查，並與發行企業座談，以便深入分析，然後擬出草案提交評級委員會。評級委員會經過討論，通過投票評定債券的等級。評定後向社會公告其債券級別。
(3)評估機構跟蹤檢查。債券評級機構評定發行企業的債券等級之後，還要對發行企業從債券發售直至清償的整個過程進行跟蹤調查，並定期審查，以確定是否有必要修正已發行、流通債券的原定等級。如果發行企業的信用、經營等情況發生了較大的變化，評級機構認為必要時，將作出新的評級，根據具體情況調高或調低原定的債券等級，通知發行企業並予以公告。
3.影響債券評定等級的主要因素
債券評級機構在評定債券等級時，需要採用定性和定量分析相結合的方法進行分析判斷。一般針對以下幾個方面進行分析判斷：
(1)企業發展前景。分析判斷企業發展前景，主要包括企業規模、企業銷售及盈餘的穩定性、企業技術水平和產品質量、企業職工素質、企業資源的供應保證程度、企業的競爭能力等方面。為提高企業的信用等級，企業應該向外界充分展示企業良好的發展前景和充分的償債能力。
(2)企業財務狀況。分析評價企業財務狀況，主要分析評價企業的債務狀況、償債能力、周轉能力和財務彈性，及其穩定性和發展變化趨勢等方面。要在財務質量上得高分，企業必須合理、合法地編制對企業有利的財務報表。
(3)企業債券的約定條件。考察企業發行債券有無擔保，如果有擔保資產，則債券等級較高；債券是否有附屬條款；債券期限，即在其他條件相等的情況下，債券期限越長，風險越大，被視為評級的不利條件；債券的付息還本方式等。
我國一些評級機構在企業債券信用評級工作中，一般主要考查企業概況、企業素質、財務質量、項目狀況、項目發展前景、償債能力。其中企業概況只作參考，不計入評分。企業素質方面主要考查企業領導群體素質、經營管理狀況與競爭能力，占總分的10%；財務質量主要考查企業資金實力、資金信用、周轉能力、經濟效益，占總分的35%；項目狀況主要考查項目的必要性和可行性，占總分的15%；項目前景主要考查項目在行業中的地位、作用和市場競爭能力、主要經濟指標增長前景預測，占總分的10%；償債能力主要考查債券到期時償還資金來源，占總分的30%。
在債券評級時，並沒有準確的數量標准和計算公式來計算確定債券等級。除財務質量以定量分析為主外，其餘方面仍以定性分析為主，在操作中很大程度上依賴評級人員的經驗與水平，彈性較大。
(四)提出發行債券申請
有項目和符合一定條件的企業將發行債券申請通過當地發改委向上一級發改委逐級申報，省發改委對所有符合條件的企業根據項目情況進行初選，並上報國家發改委。對認定比較好的企業要到實地落實擔保情況和項目進展情況，再正式報批國家發改委，並當面進行匯報。未經批准，企業不得發行債券。企業在辦理申請時，應提交的主要資料包括：①申請報告:分別由企業、當地發改委、經委各提供一份。②項目批文:包括可行性報告、項目建議書、基建初步設計、開工報告。③財務資料:經會計師事務所審計的企業近三年的財務報告、貸款證、負債資產表、營業執照、企業項目效益預測、企業效益預測、償還計劃、重點項目批文(如屬於重點項目)、信用等級評級、擔保意向書、代理承銷意向書、發債計劃申請表、發債項目資金情況表。管理部門依據法律、法規對債券發行申請予以審查。對符合法律規定的債券批准發行；對已作出的批准，若發現不符合法律規定的應予撤銷，尚未發行的企業債券停止發行，已經發行的企業應向認購人退還所繳款項並加算銀行同期利息。
(五)公告債券募集辦法
發行企業債券的申請經批准後，公開向社會發行債券時，企業應當向社會公告債券募集辦法。根據我國法律的規定，企業債券募集辦法中應當載明下列主要事項：①企業名稱；②債券總額和債券的票面金額；③債券的利率；④還本付息的期限與方式；⑤債券發行的起止日期；⑥企業凈資產額；⑦已發行而尚未到期的企業債券總額；⑧企業債券的承銷機構等。
企業制定好債券募集辦法後，應按當時和當地通行、合理的方法向社會公告。
(六)簽訂承銷合同
在間接發行方式下，當發行債券的申請被批准後，發行企業要與債券承銷機構正式簽訂承銷合同。在承銷合同中應載明以下主要事項：當事人、雙方的名稱、地址及法人代表；承銷債券的名稱、總面額及發行價格；承銷方式；債券發行及承銷的起止日期；承銷付款的日期及方式；承銷商收取的費用額及支付日期與支付方式；未售出債券的處理方法；違約責任；其他需要約定的事項等。
(七)發售債券
承銷機構按照合同規定，在發行期內向投資者發售債券。投資者直接向承銷機構付款購買，承銷機構代為收取債券款，交付債券。
企業債券應在置備的企業債券存根簿中登記有關事項。對於記名企業債券，應在存根簿上載明以下事項：債券持有人的姓名或名稱及地址；債券持有人取得債券的日期及債券編號；債券總額、債券的票面金額、債券的利率及還本付息的期限和方式；債券的發行日期等。對於無記名企業債券，應在存根簿上載明債券總額、利率、償還期限和方式、發行日期、債券的編號等。
(八)收進債券款
到債券發售期截止日，扣除承銷機構應得的手續費後，發行企業向承銷機構收繳債券款項，債券發行即告結束。
❺ 如何分析一個債券該不該買呢從銀行存款和股票的對比角度分析
債券的利息一般都比銀行的高。
如果這只債券的利息沒有銀行的高，可能它是可轉換債券，就是可以轉換成股票的債券，在規定的時間內，債券可以轉換成股票。前幾年的可轉換債券一般沒有超過6年期限的。6年期限短，壓資金的時間短，風險小，這樣的債券買值得。有的債券期限是10年20年的，沒意思。
債券也有風險，要看看發行債券的公司是否可靠，別期限沒到，公司先倒閉了，不過從來沒有發生過這樣的事，這個要具體分析。
債券的利息是固定的，只比銀行高一點，不會高很多。債券幾乎沒有風險，股票有風險。
股票就不分析了。因為，買股票的人永遠不會買債券，買債券的人永遠不會買股票。。
❻ 商業銀行 為什麼 要買政府債券 央行債券
1.在我國商業銀行一直存在著存貸差，有大量的閑散資金，放任不管的話會造成非常大的成本損失，而購買政府債券和央行債券既可以為銀行盈利，又可以增加安全性，一舉兩得。
2.政府債券和央行債券發行量大，也只有像商業銀行這樣資金雄厚的機構投資者才有實力大量購入。
3.政府發行債券以及央行發行債券都是國家的宏觀政策導向，國家通過公開市場操作，發行央票和國債可以回籠資金，收緊銀根，而商業銀行是存款貨幣創造的機構，因此由它來購買才能起到更有力的作用。
❼ 昨天在銀行存錢,銀行要我簽債券認購是什麼意思，不明白
那就是把你的錢給你買成債券了唄，銀行櫃台人員都有相關的銷售任務，他們會在你只想存定期的營銷你買基金理財債券，這樣他們可以得到考核加分或者獎勵，所以你可能在不注意的時候同意了買成債券。
❽ 購買債券有哪些途徑
債券投資以安全穩定著稱，受到廣大投資者的喜愛，相對於股票投資、期貨投資來講，債券投資更是得到普通大眾投資者的青睞，但是對於一些新手而言怎麼購買債券?債券購買方式有哪些?成了很多投資者都關注的問題，針對這個問題，小編給出以下相關介紹：
選擇債券要注意以下幾點內容：
第一，要關注產品結構，了解產品的投資對象和投資比例。如：風險厭惡型的投資者可以選擇與二級市場無關的純債債基，風險偏好型的投資者可以選擇與二級市場相關性較大的可轉債債基，而風險中性的投資者則可以選擇介於上述兩者之間的偏債債基;
第二，要關注產品的歷史業績，包括：1)選擇在同類產品中，中長期(3年)的相對排名靠前、穩定的基金;2)選擇基金本身歷史業績穩定，最大回撤可控，且能夠滿足投資者個人的風險承受能力的基金等;
第三，要關注產品的組合特徵。簡單的說就是通過考察某隻基金是大比例專注投資一類債券(如：企業債、金融債等)還是均衡比例分配投資來看其資產配置的傾向;通過關注基金對重倉債券的持債比例來分析其風險集中度，並將該只基金的組合特徵與投資者個人的投資偏好做比對，選擇與投資者偏好相符的基金;
第四，關注產品的投資團隊，尤其是要關注基金經理的投資能力、選債偏好、投資偏好及道德操守。對於基金經理投資能力的考察，主要體現在擇時能力、行業選擇能力、選債能力等方面的表現。持續優秀的選債能力，是基金獲取超額收益的重要來源，建議投資者精選選債能力出色的基金。此點的研判對於個人投資者而言有些困難，但可以藉助一些專業第三方機構的力量，獲取相關調研報告。
國債不僅僅是保值增值的工具，更是一種理想的投資工具，但是在進行債權購買的時候要選擇正規的債券投資平台。
❾ 購買債券與銀行存款有何異同
債券說白了就是一張借條，你把錢借給企業或者國家，就得到一張企業債或者國債，一定期限後，企業和國家收回債券，返還你本金，並且每年還有利息。跟銀行儲蓄差不多；只是債券風險高一些，當然國債和銀行儲蓄一樣風險很低；同時，企業債的利息收益要扣除20%利息稅，但有的企業債的利率比銀行存款高！一些上市交易型的債券，可以像股票一樣交易，一買一賣賺取差價，當然也有虧損本金的風險！
如果某些國債，如憑證式和儲蓄國債的利率比同期銀行儲蓄利率高，可以考慮買國債，多一個選擇渠道。
企業債和記賬式國債主要通過證券公司開立賬戶買賣，而憑證式、儲蓄，以及銀行記賬式國債只需通過銀行買賣！