請教做債券的各位大佬

Ⅰ 求一道會計題的分錄做法，嗯求助各位大佬

1、2018年1月1日發行時：
借：銀行存款 10662.10、
貸：應付債券—面值10000
—利息調整662.10
2、2018年12月31日計提利息：10662.10*8%=852.97萬元，應付利息10000*10%=1000萬元，利息調整：1000-852.97=147.03萬元，
借：在建工程852.97
應付債券—利息調整147.03
貸：應付利息1000
支付利息：
借：應付利息1000
貸：銀行存款 1000
3、2019年12月31日計提利息，資本化利息：（10662.10-147.03）*8%*6/12=420.60萬元，費用化利息：（10662.10-147.03）*8%*6/12=420.60萬元，應付利息10000*10%=1000萬元，利息調整：1000-（420.60+420.60）=158.80萬元，
借：在建工程420.60
財務費用420.60
應付債券—利息調整158.80
貸：應付利息1000
支付利息：
借：應付利息1000
貸：銀行存款 1000
4、2020年12月31日計提利息：實際利息（10662.10-147.03-258.80）*8%=828.50萬元，應付利息：10000*10%=1000萬元，利息調整：1000-828.50=171.50萬元，
計提利息：
借：財務費用828.50
應付債券—利息調整171.50
貸：應付利息1000
支付利息：
借：應付利息1000
貸：銀行存款 1000
5、2021年12月31日計提利息：利息調整：10662.10-147.03-158.80-171.50=184.77萬元，
應付利息：10000*10%=1000萬元，實際利息：1000-184.77=815.23萬元，
借：財務費用815.23
應付債券—利息調整184.77
貸：應付利息1000
支付利息：
借：應付利息1000
貸：銀行存款 1000

Ⅱ 請教各位大佬幾個國債期貨的問題1，如何理解貼水，升

升貼水是個相對概念。
第一，國債期貨當前主力合約和現債指數之間的升貼水，如合約價格高於指數，則合約目前相對於指數是升水。
第二，當前主力合約和非主力合約之間的價格升貼水。

Ⅲ 請教債券投資的盈利模式

A,因其一次還本付息。按照規定支付的買價、手續費、稅金應列入投資成本。
12000+200=12200
你好

Ⅳ 請教債券投資的入賬價值題

A,因其一次還本付息。按照規定支付的買價、手續費、稅金應列入投資成本。
12000+200=12200

Ⅳ 請教高人債券題目解答，謝謝

第一題
算出第一年的spot rate （7%）和第二年的spot rate （自己算出來），然後用他們discount票息率為9%的債券就行了。到期收益率就是那一個rate去discount所有未來的現金流。預期價格是拿109除以第二年的spot rate。
市盈率是P/E ratio,因此A: 10/E(收益）=40 B: 10/E=20, 求出e 即可。求出E後按增長率求出3年後的E，然後再求出P即可。

最後一道題，你自己好好算下把，都是最基本的題，看書就知道怎麼求了

Ⅵ 請問發行債券是什麼意思我是新手,請教各位高手,謝謝了!

只要大盤近期不變盤，就是好事。因為基金公司對可轉債的需求非常大，所以可能會提前入駐正股，以享受優先配售的權利，這對股價的穩定有很大好處，如果大盤穩定，一般都會上漲。

Ⅶ 我欠債20w，各位大佬有沒有快速快速還錢的辦法

快速還錢方法就是向銀行貸款20W，就可以立刻還錢了。。。

Ⅷ 請教大家債券怎麼獲利

決定債券收益率的主要因素，有債券的票面利率、期限、面值和購買價格，最基本的債券收益率計算公式為：

債券收益率：（到期本息和-發行價格）/ （發行價格 *償還期限）*100%；

由於債券持有人可能在債券償還期內轉讓債券，因此，債券的收益率還可以分為債券出售者的收益率、債券購買者的收益率和債券侍有期間的收益率。各自的計算公式如下：

債券出售者的收益率=（賣出價格-發行價格+持有期間的利息）/（發行價格*持有年限）*100%；

債券購買者的收益率= （到期本息和-買入價格）/（買入價格*剩餘期限）*100%；

債券持有期間的收益率=（賣出價格-買入價格+持有期間的利息）/（買入價格*持有年限）*100%；

如某人於 1995年1月1日以102元的價格購買了一張面值為100元、利率為10%、每年1月1日支付一次利息的1991年發行5年期國庫券，並持有到1996年1月1日到期，則：

債券購買者的收益率= (100+100*10%-102)/(102*1)*100% = 7.8%；

債券出售者的收益率= (102-100+100*10%*4)/(100*4)*100% = 10.5%。

(8)請教做債券的各位大佬擴展閱讀：

債券的特徵

1、償還性

償還性是指債券有規定的償還期限，債務人必須按期向債權人支付利息和償還本金。

2、流動性

流動性是指債券持有人可按需要和市場的實際狀況，靈活地轉讓債券，以提前收回本金和實現投資收益。

3、安全性

安全性是指債券持有人的利益相對穩定，不隨發行者經營收益的變動而變動，並且可按期收回本金·。

4、收益性

收益性是指債券能為投資者帶來一定的收入，即債券投資的報酬。在實際經濟活動中，債券收益可以表現為三種形式：

一是投資債券可以給投資者定期或不定期地帶來利息收入：

二是投資者可以利用債券價格的變動，買賣債券賺取差額；

三是投資債券所獲現金流量再投資的利息收入。

Ⅸ 請教各位財務方面的人士"有關債券收益率的計算"

債券收益率是債券收益與其投入本金的比率，通常用年率表示。債券收益不同於債券利息。由於人們在債券持有期內，可以在市場進行買賣，因此，債券收益除利息收入外，還包括買賣盈虧差價。

投資債券，最關心的就是債券收益有多少。為了精確衡量債券收益，一般使用債券收益率這個指標。決定債券收益率的主要因素，有債券的票面利率、期限、面額和購買價格。最基本的債券收益率計算公式為：

■債券收益率＝（到期本息和－發行價格）／（發行價格＊償還期限）＊100％

由於持有人可能在債券償還期內轉讓債券，因此，債券收益率還可以分為債券出售者的收益率、債券購買者的收益率和債券持有期間的收益率。各自的計算公式如下：

■出售者收益率＝（賣出價格－發行價格＋持有期間的利息）／（發行價格＊持有年限）＊100％

■購買者收益率＝（到期本息和－買入價格）／（買入價格＊剩餘期限）＊100％

■持有期間收益率＝（賣出價格－買入價格＋持有期間的利息）／（買入價格＊持有年限）＊100％

這樣講可能會很生硬，以下筆者舉一個簡單的案例來進行進一步的分析。例如林先生於2001年1月1日以102元的價格購買了一張面值為100元、利率為10％、每年1月1日支付利息的1997年發行5年期國債，並打算持有到2002年1月1日到期，則：購買者收益率＝100＋100＊10％－102／102＊1＊100％＝7．8％；出售者收益率＝102－100＋100＊10％＊4／100＊4＊100％＝10．5％

再如，林先生又於1996年1月1日以120元的價格購買面值為100元、利率為10％、每年1月1日支付利息的1995年發行的10年期國庫券，並持有到2001年1月1日以140元的價格賣出，則：持有期間收益率＝140－120＋100＊10％＊5／120＊5＊100％＝11．7％

以上計算公式並沒有考慮把獲得利息以後，進行再投資的因素量化考慮在內。把所獲利息的再投資收益計入債券收益，據此計算出的收益率即為復利收益率。

Ⅹ 請教一道關於債券的計算題

第一問：
債券是7年期的，兩個後就是還有五年到期
則在兩年後開始將每一期能夠得到的包括利息和本金在內的所有收入貼現
這樣就可以得到債券的市場價格了
每年利息是100*8.56%＝8.56，本金為100
貼現率就是到期收益率即4%
P=8.56/(1+0.04)+8.56/(1+0.04)^2+8.56/(1+0.04)^3+8.56/(1+0.04)^4+108.56/(1+0.04)^5=120.3

第二問：
持有期收益率就是年利息收入加上資本利得再除以成本
其中資本利得就是賣出價與買入價的差
且總的資本利得必須要平均到每年
y=[8.56+(120.3-100)/2]/100=18.71%

PS：(1+0.04)^2就是(1+0.04)的平方