有價證券保管移交

『壹』 會計移交時，需要填寫移交清單及相關資料 請問有模板嗎

這個模版還是比較實用的，採納了吧

一、會計人員的交接，主要包括以下幾個方面：
1、將尚未處理完畢的業務，處理完畢。一般將交接截至期放在月末，這就是說，將月底之前的憑證、帳簿、報表等編制登記完畢。
2、整理保管的各種會計資料（如憑證、帳簿、報表等）和各種會計物品（如證件、發票、印章、電算化密碼等），並列示於交接清單上。
3、整理尚無法處理的業務，列示於交接清單上，註明已處理的程度、相關的憑證資料等。
4、交待其他相關事宜，比如相關工作聯系部門（包括企業內部和外部）聯系人的聯系方式、相關會計處理的流程方法等等。這些內容視你的具體情況而定，以將你工作的內容交待清楚為准。
5、列印交接清單，一式三份。按照交接清單交接工作，交接無誤後，由移交人、接交人、監交人各自簽章，各執一份交接清單。

二、會計人員辦理移交手續前，必須及時作好移交准備
1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證，應當填制完畢。
2、尚未登記的帳目，應當登記完畢，並在最後一筆余額後加蓋經辦人印章。
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其它會計資料和物品；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟體及密碼、會計軟體數據磁碟及有關資料、實物等內容。

三、接交事項
1、會計人員辦理移交手續時，必須專人負責監交。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項核對點收。
2、現金、有價證券必須與帳簿記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清。
3、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責。
4、銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應該編制銀行存款帳戶余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。
5、移交人員經管的票據、印章和其它實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。
6、移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性

『貳』 出納移交有什麼注意事項

出納工作的交接
在實際工作中，企業單位都會遇到變更出納員的情況。《會計基礎工作規范》第二十五條規定：「會計人員工作調整或者因故離職，必須將本人所經營的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。」
1.出納交接的具體內容
不同的單位由於企業規模大小、會計人員多少不同，出納員的分工和主管的業務會有所不同，因此出納工作交接的具體內容也會有所不同。但總的來說，出納工作交接應該包括以下內容：
（1）現金，包括現鈔、外幣、金銀珠寶、其他貴重物品；
（2）有價證券，包括國庫券、債券、股票等；
（3）支票，包括空白支票和作廢支票；
（4）發票，包括空白發票和已用發票（含作廢發票）；
（5）收款收據，包括空白收據、已用收據（含作廢收據）；
（6）財務印章，包括財務專用章、發票專用章、銀行預留印鑒、現金收訖、現金付訖、銀行收訖、銀行付訖等；
（7）會計憑證，包括原始憑證和記賬憑證；
（8）其他會計資料和物品，包括銀行對賬單、應由出納員保管的證件、合同、協議；在實行會計電算化的企業，還包括會計軟體及密碼、會計軟體數據磁碟；計算器、優盤等。
2.交接前的准備工作
為了保證交接工作的順利進行，出納員在交接前必須做好以下幾項工作：
（1）對尚未登記完的現金、銀行日記賬，應當登記完畢，並在最後一筆余額後加蓋經辦人員印章。
（2）將現金、銀行存款日記賬和現金、銀行存款總賬核對相符；現金日記賬賬面余額和庫存現金實有數核對相符；銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對，如果不一致，應編制銀行存款余額調節表。
（3）在出納賬啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。
（4）整理應該移交的各項資料，對未盡事項要寫出書面資料。
（5）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、現金、有價證券、支票及支票領用簿、發票及發票領用簿、文件、印章和其他會計資料和物品。
「移交清冊」包括移交表和交接說明書（見表5-4）。其中，移交表主要有「庫存現金移交表」、「銀行存款移交表」（見表5-3）、「有價證券、貴重物品移交表」、「核算資料移交表」、「物品移交表」等。
表5-3 銀行存款移交表
第 頁 移交日期： 年 月 日 單位：元
開戶銀行 幣種 期限 賬面數 實有數 備注

合 計
附：（1）銀行存款余額調節表一份
（2）銀行預留卡片一張
單位領導： 移交人： 監交人： 接交人：
有的單位可能在幾家銀行開戶，銀行存款也有定期和活期存款之分，因此，「銀行存款移交表」應根據開戶銀行、幣種、期限、賬面數、實有數分別填列。
出納工作交接說明書
出納工作交接說明書
出納員王斌，因工作調動，財務處已經決定將出納工作移交給華林接管。現辦理如下交接：
1、交接日期：
2009年12月15日。
2、具體業務的移交：
（1）庫存現金：12月15日賬面余額1 768元，與實存數相符，庫存現金日記賬余額與總賬余額相符。
（2）庫存國庫券：780 000元，經核對無誤。
（3）銀行存款余額182萬元，經核對「銀行存款余額調節表」相符。
3、移交的會計憑證、賬簿、文件：
（1）本年度現金日記賬一本。
（2）本年度銀行存款日記賬兩本。
（3）空白現金支票25張（0218545121號至1218545145號）。
（4）空白轉賬支票30張（0219860022號至0219860051號）。
（5）托收承付、委託收款登記簿一本。
（6）托收承付、委託付款登記簿一本。
（7）支票登記簿一本。
（8）發票登記簿一本。
（9）銀行對賬單1～11月份11份；11月份未達賬項說明一份。
4、移交的印鑒：
（1）財務處轉訖印章一枚。
（2）財務處現金收訖印章一枚。
（3）財務處現金付訖印章一枚。
（4）財務處銀行存款收訖印章一枚。
（5）財務處銀行存款付訖印章一枚。
5、交接前後工作責任的劃分：
2009年12月15日之前的出納責任事項由王斌負責；2009年12月15日之後的出納責任事項由華林負責。以上移交事項均經交接雙方認定無誤。
6、本交接說明書一式三份，雙方各持一份，存檔一份。
移交人：王斌（簽名蓋章）
接替人：華林（簽名蓋章）
監交人：高明佳（簽名蓋章）
明升公司財務處（蓋章）
2009年12月15日

而接交人員在交接前應做好接替准備，特別是刻好自己的印鑒，以做好印鑒更換准備工作。
3.正式辦理交接手續。
辦理正式移交時，必須有監交人在場負責監交。一般出納員交接時，有企業會計機構負責人、會計主管人員負責監交工作。辦理交接時，移交人員要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收。
（1）現金、有價證券、貴重物品要根據會計證賬簿有關記錄由移交人員向接替人員逐一點交。庫存現金、有價證券、貴重物品必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。
（2）銀行存款日記賬余額要與銀行對賬單核對，如果一致，方可移交；如果不一致，應編制銀行存款余額調節表調節相符。如果調節後，仍不相符，應由移交人員負責查明原因，並在移交清冊中註明。
（3）在銀行存款賬戶余額與銀行對賬單余額核對相符的前提下，移交有關票據、票證及印章，同時由接替人員更換預留在銀行的印鑒章。
（4）出納賬簿移交時，接替人員應該核對賬賬、賬實是否相符，即現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細賬與現金、銀行存款和有價證券總賬的賬賬相符；在實行會計電算化的企業，應先將賬頁列印出來，再由移交人員對有關電子數據必須在實際操作狀態進行交接。
（5）出納憑證、賬簿和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺必須查清原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責。
（6）工作計劃移交時，為了方便接替人員開展工作，移交人應向接替人介紹工作計劃執行情況及今後在執行過程中又能夠注意的問題。
（7）移交人應將保險櫃密碼、鑰匙、辦公桌和辦公鑰匙一一移交給接替人，接替人在移交完畢後，應立即更換保險櫃密碼及有關鎖具。
（8）交接完畢後，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章。並應在移交清冊上註明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。「移交清冊」一般一式三份，其中交接雙方各持一份，另一份作為會計檔案在交接結束後歸當保管。
4.交接人員的責任。
交接人員的責任劃分已辦妥交接手續的時間為界，移交人對移交前自己經辦且已經移交的會計資料的真實性、完整性承擔法律責任，即便接替人在交接時因疏忽沒有發現所接會計資料存在問題，如事後發現，仍應由原移交人負責，原移交人不應以會計資料已經移交而推脫責任。
接替人員應在出納賬簿啟用表上填寫接受時間，並簽名蓋章。接替人員應繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續性。
5.由他人暫時頂替工作，應辦理部分交接手續。出納人員在婚假、產假、病假、事假、休假及外出學習、公差等臨時離崗期間，千萬不能留下印章、交出鑰匙、點點現金就完事了，一定要抱著「先小人後君子」的態度，辦理有關事項的交接手續。即使是非常要好的同事，也不能以相互信任為理由而草率從事。出納頂替，可視單位業務量大小、頂替時間長短等具體情況來辦理部分交接手續。如純屬臨時頂替，為了不誤現金支付，可讓頂替人員打一個與所留備用現金數量完全一致的收條，待出納員回來結清支出憑證與所剩現金，收條不作借款處理。如頂替業務較多，時間也較長，甚至需頂替人員處理事務的，需要頂替人員刻一名章，及時到銀行更換跑銀行人員印鑒。然後，將現金日記賬、銀行存款日記賬、現金支票本、轉賬支票本等辦理日常業務的賬本、單據書面移交頂替人員，出納員回來後再作書面移交手續。特別需要指出的是，出納員不能將自己的名章交由頂替人員使用。

『叄』 賬務移交協議應注意哪些方面

以下幾點，供你參考吧：
一、 會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：
（一）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應負責填制完畢，將憑證錄入系統並辦理完全部審核手續；尚未登記的賬目，應負責登記完畢，並在最後一筆余額後加蓋自己的名章；對其他尚未辦理完畢的事項寫出書面材料。
（二）整理應該移交的各項資料、物品，主要包括：
財務印鑒、現金、有價證券、結算票據及票據登記簿；會計憑證、賬簿、財務會計報告、計劃資料、會計檔案；發票、收據、已開出票據的存根聯及票據登記簿；財務軟體操作密碼以及電子數據、工具軟體的各種存儲介質和相關資料；重要文件、規章制度、以及單位購買由個人保管的各種學習資料。
（三）編制移交清冊，列明應移交的各項資料、物品和財務軟體操作密碼。
二、 會計人員交接時，要按移交清冊逐項移交，接替人員逐項核對點收，並重點做好以下工作：
（一）現金、有價證券應與有關賬簿余額核對無誤，如有不一致時，移交人員應負責查清。
（二）移交人員應編制移交日「銀行余額調節表」，對未達賬項調節後，銀行存款余額應與銀行對賬單余額核對相符，並將各種支票點交清楚。
（三）會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏、破損。如有短缺應查明原因，並在移交清冊中註明，由移交人負責。
（四）各種財產物資和債權債務的明細賬金額，應與總賬有關余額核對相符。必要時可對個別賬戶的余額與實物進行核對，或與債權、債務人進行核對，如有不符，應查清原因，由移交人負責。
（五）移交人經管的公章，合同、協議、契約，預算、統計資料，以及負責保管的規章制度等，也應完整無缺地進行移交。
（六）會計主管人員辦理工作移交時，還應將全部財務會計工作情況、尚未完成的工作計劃、重大的財務收支和財務人員狀況等，向接替人員詳細介紹。
三、 會計人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般會計人員交接，由財務負責人負責監交；財務負責人交接，由財務公司負責人監交。
四、 交接完畢後，交接雙方及監交人員要在監交清冊上簽名（或蓋章）。交接清冊應註明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人姓名、職務、交接清冊頁數，以及需要說明的問題、意見等。交接清冊應一式三份，交接雙方各執一份，另一份作為會計檔案存檔保管。

法規基礎：《會計基礎工作規范》 財會字［1996］19號

『肆』 我公司申請有價證券代保管，分錄怎麼做

借：管理費用-代保管3000 貸：銀行存款3000

『伍』 保管庫存現金，保管有價證券是什麼意思

同學你好，很高興為您解答！

高頓網校為您解答：

對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

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『陸』 出納辭職的交接手續怎麼做

出納工作交接要做到兩點：

一是移交人員與接管人員要辦清手續；

二是交接過程中要有專人負責監交。

交接要求進行財產清理，做賬賬核對；賬款核對，交接清理後要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然後由交、接、監三方簽字蓋章。移交表應存入會計檔案。

(6)有價證券保管移交擴展閱讀：

出納工作內容

（1）貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。

（2）往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

工作職能

收付職能

出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。

反映職能

出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

監督職能

出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

管理職能

出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。

『柒』 在移交點收時如果有價證券面額與發行價不一致時，按照什麼交接

根據規定，有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致。有價證券面額與發行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。
向投資者出售公開發行的股票、債券的價格。此價格多由承銷銀團和發行人根據市場情況協商定出。由於發行價是固定的，所以有時也稱為固定價。股票發行價就是指股票公開發行時的價格。
發行價 offering price 另為：fixed price；guaranteed price
一家公司，如果沒有上市前，每股凈資產是12元，那麼發行價當然不會是幾元了。這個道理很明顯。
但是，發行價總是高於凈資產價，原因也很簡單，因為上市目的就是為企業融資。例如，如果某公司每股凈資產5元，發行價8元，那麼8-5的那3元，乘上總的發行股數，就是公司上市時融到的資金，可以用於公司的發展，屬於資本公積金。
因此，發行價如果定得低，公司上市融資的目的就不能達到，失去上市的意義。但是，如果發行價定得過高，就沒有人願意買，也一樣樣融不到資。於是，根據市場的接受能力，參考同類公司的市場價格，考慮各種因素之後，定一個折中的價格，既滿足融資的需要，市場又能接受。

『捌』 實物證據的移交處理

《刑事訴訟法》第198條第2款規定：「對作為證據使用的實物應當隨案移送，對不宜移送的，應當將其清單、照片或者其他證明文件隨案移送。」實踐中，公安機關、人民檢察院查封、扣押、凍結的犯罪嫌疑人的財物、款項及其孽息的移送問題，是辦案中的老問題。過去由於《刑事訴訟法》對這些財物、款項及其孽息的返還、移送、沒收等問題沒有具體規定，實踐中經常出現扯皮等情況，修改後的《刑事訴訟法》，對這些問題作了一些具體的規定，但在執行中，對哪些是應當移送的，哪些可以不移送，存在不同認識，影響了《刑事訴訟法》的貫徹執行；為了進一步明確這個問題，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關於刑事訴訟法實施中若干問題的規定》中規定，對於贓款贓物，除依法返還被害人的財物以及依法銷毀的違禁品外，必須一律上繳國庫。任何單位和個人都不得挪用或者私自處理，應當按照《刑事訴訟法》第198條第2款關於「對作為證據使用的實物，應當依法隨案移送，對不宜移送的，應當將其清單、照片或者其他文件隨案移送」的規定執行。作為證據使用的實物，對於其中與案件定罪量刑有直接關系，應當作為證據在法庭上出示的實物，主要是一些物證、書評等，原則上這些實物應當隨案移送，但有些實物由於其性質、體積、重量等原因不宜移送的，應當查點清楚，開列清單，並將其清單或者照片以及其他證明文件隨案移送。實踐中，被查封、扣押、凍結的不宜移送的贓款贓物，主要包括：
（1）不宜移動的物品，如房地產、建築材料等；
（2）凍結在金融機構的存款、有價證券等；
（3）不宜長期保管的物品，如易腐、易霉、易變質的食品；
（4）大宗物品，如汽車、機器設備或其他貨物、物品；（5）易燃易爆危險物品以及違禁品。對上述不宜移送的物品，應當就地封存，妥善保管，或者收繳，並列明清單，附上照片，隨案移送。實踐中各部門應當嚴格按照法律的規定執行，不應再要求隨案移送不宜移送的實物，更不應以未隨案移送贓款贓物為由，拒絕受理案件，影響對犯罪的打擊。