Ⅰ 代理業務資產如何理解
代理業務資產是原來的受託代銷商品，是一個資產類科目，這是核算委託代銷收入的科目。
在收取手續費下的委託代銷就可以用到這個科目了.
收到受託的商品的會計處理:
借：代理業務資產(受託代銷商品)
貸：代理業務負債（受託代銷商品款）
Ⅱ 屬於資產類科目的有哪些
一、資產類 1001 庫存現金 1002 銀行存款 1003 存放中央銀行款項 1011 存放同業 銀行專用 新增 1012 其他貨幣資金 1101 短期投資 1102 短期投資跌價准備 1021 結算備付金 1031 存出保證金 1101 交易性金融資產 1111 買入返售金融資產 1121 應收票據 1122 應收賬款 1123 預付賬款 1131 應收股利 1132 應收利息 1201 應收代位追償款 1211 應收分保賬款 1212 應收分保合同准備金 1221 其他應收款 1231 壞賬准備 1261 委託代銷商品 1161 應收補貼款 1301 貼現資產 1302 拆出資金 1303 貸款 1304 貸款損失准備 1311 代理兌付證券 1321 代理業務資產 1401 材料采購 1402 在途物資 1403 原材料 1404 材料成本差異 1405 庫存商品 1406 發出商品 1407 商品進銷差價 1408 委託加工物資 1411 周轉材料 1412 包裝物及低值易耗品 1421 消耗性生物資產 1431 貴金屬 1441 抵債資產 1451 損余物資 1461 融資租賃資產 1471 存貨跌價准備 1501 持有至到期投資 1502 持有至到期投資減值准備 1503 可供出售金融資產 1511 長期股權投資 1402 長期債權投資 1512 長期股權投資減值准備 1521 投資性房地產 1531 長期應收款 1532 未實現融資收益 1541 存出資本保證金 1601 固定資產 1602 累計折舊 1603 固定資產減值准備 1604 在建工程 1605 工程物資 1606 固定資產清理 1611 未擔保余值 1621 生產性生物資產 1622 生產性生物資產累計折舊 1623 公益性生物資產 1631 油氣資產 1632 累計折耗 1701 無形資產 1702 累計攤銷 1703 無形資產減值准備 1711 商譽 1815 未確認融資費用 1801 長期待攤費用 1811 遞延所得稅資產 1821 獨立賬戶資產 1901 待處理財產損溢。
Ⅲ 請問會計資產類的科目包括什麼
1001 庫存現金 企業的庫存現金
1002 銀行存款 企業存入銀行或其他金融機構的各種款項
1003 存放中央銀行款項 企業（銀行）存放於中國人民銀行（以下簡稱「中央銀行」）的各種款項，包括業務資金的調撥、 辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃、提取或繳存現金等。 1011 存放同業 企業（銀行）存放於境內、境外銀行和非銀行金融機構的款項
1012 其他貨幣資金 企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
1021 結算備付金 企業（證券）為證券交易的資金清算與交收而存入指定清算代理機構的款項。企業（證券）向客戶收取的結算手續費、向證券交易所支付的結算手續費。
1031 存出保證金 企業（金融）因辦理業務需要存出或交納的各種保證金款項。
1101 交易性金融資產 企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值
1111 買入返售金融資產 企業（金融）按照返售協議約定先買入再按固定價格返售的票據、證券、貸款等金融資產所融出的資金
1121 應收票據 企業因銷售商品、提供勞務等而收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
1122 應收賬款 企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項
1123 預付賬款 企業按照合同規定預付的款項。預付款項情況不多的，也可以不設置本科目，將預付的款項直接記入「應付賬款」科目
1131 應收股利 企業應收取的現金股利和應收取其他單位分配的利潤。
1132 應收利息 企業交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、發放貸款、存放中央銀行款項、拆出資金、買入返售金融資產等應收取的利息。
1201 應收代位追償款 企業（保險）按照原保險合同約定承擔賠付保險金責任後確認的代位追償款
1211 應收分保賬款 企業（保險）從事再保險業務應收取的款項
1212 應收分保合同准備金 企業（再保險分出人）從事再保險業務確認的應收分保未到期責任准備金，以及應向再保險接受人攤回的保險責任准備金
1221 其他應收款 企業除存出保證金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同准備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。
1231 壞賬准備 企業應收款項的壞賬准備
1301 貼現資產 企業（銀行）辦理商業票據的貼現、轉貼現等業務所融出的資金。
1302 拆出資金 企業（金融）拆借給境內、境外其他金融機構的款項
1303 貸款 企業（銀行）按規定發放的各種客戶貸款。
1304 貸款損失准備 企業（銀行）貸款的減值准備。計提貸款損失准備的資產包括貼現資產、拆出資金、客戶貸款、銀團貸款、貿易融資、協議透支、信用卡透支、轉貸款和墊款等.
1311 代理兌付證券 企業（證券、銀行等）接受委託代理兌付到期的證券。
1321 代理業務資產 企業不承擔風險的代理業務形成的資產。
1401 材料采購 企業採用計劃成本進行材料日常核算而購入材料的采購成本。
1402 在途物資 企業採用實際成本（或進價）進行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗收入庫的在途物資的采購成本。
1403 原材料 企業庫存的各種材料。
1404 材料成本差異 企業採用計劃成本進行日常核算的材料計劃成本與實際成本的差額。 1405 庫存商品 企業庫存的各種商品的實際成本(或進價)或計劃成本（或售價）。
1406 發出商品 企業未滿足收入確認條件但已發出商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。
1407 商品進銷差價 企業採用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額。
1408 委託加工物資 企業委託外單位加工的各種材料、商品等物資的實際成本。
1411 周轉材料 企業周轉材料的計劃成本或實際成本。
1421 消耗性生物資產 企業（農業）持有的消耗性生物資產的實際成本。
1431 貴金屬 企業（金融）持有的黃金、白銀等貴金屬存貨的成本。
1441 抵債資產 企業（金融）依法取得並准備按有關規定進行處置的實物抵債資產的成本。 1451 損余物資 企業（保險）按照原保險合同約定承擔賠償保險金責任後取得的損余物資成本 1461 融資租賃資產 企業（租賃）為開展融資租賃業務取得資產的成本。
1471 存貨跌價准備 企業存貨的跌價准備
1501 持有至到期投資 企業持有至到期投資的攤余成本。
1502 持有至到期投資減值准備 企業持有至到期投資的減值准備。
1503 可供出售金融資產 企業持有的可供出售金融資產的公允價值。
1511 長期股權投資 企業持有的採用成本法和權益法核算的長期股權投資。
1512 長期股權投資減值准備 企業長期股權投資的減值准備。
1521 投資性房地產 企業採用成本模式計量的投資性房地產的成本。
1531 長期應收款 企業的長期應收款項。
1532 未實現融資收益 企業分期計入租賃收入或利息收入的未實現融資收益。
1541 存出資本保證金 企業（保險）按規定比例繳存的資本保證金。
1601 固定資產 企業持有的固定資產原價。
1602 累計折舊 企業固定資產的累計折舊。
1603 固定資產減值准備 企業固定資產的減值准備。
1604 在建工程 企業基建、更新改造等在建工程發生的支出。
1605 工程物資 企業為在建工程准備的各種物資的成本。
1606 固定資產清理 企業因出售、報廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等原因轉出的固定資產價值以及在清理過程中發生的費用等。
1611 未擔保余值 企業（租賃）採用融資租賃方式租出資產的未擔保余值。
1621 生產性生物資產 企業（農業）持有的生產性生物資產原價。
1622 生產性生物資產累計折舊 企業（農業）成熟生產性生物資產的累計折舊。
1623 公益性生物資產 企業（農業）持有的公益性生物資產的實際成本。
1631 油氣資產 企業（石油天然氣開采）持有的礦區權益和油氣井及相關設施的原價。 1632 累計折耗 企業（石油天然氣開采）油氣資產的累計折耗。
1701 無形資產 企業持有的無形資產成本，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。
1702 累計攤銷 企業對使用壽命有限的無形資產計提的累計攤銷。
1703 無形資產減值准備 企業無形資產的減值准備。
1711 商譽 企業合並中形成的商譽價值。
1801 長期待攤費用 企業已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費用，如以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。
1811 遞延所得稅資產 企業確認的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
1821 獨立賬戶資產 企業（保險）對分拆核算的投資連結產品不屬於風險保障部分確認的獨立賬戶資產價值。
1901 待處理財產損溢 企業在清查財產過程中查明的各種財產盤盈、盤虧和毀損的價值。物資在運輸途中發生的非正常短缺與損耗，也通過本科目核算。
Ⅳ 資產類科目有哪些
資產類會計科目：
1.庫存現金
2.銀行存款
3.其他貨幣資金
4.交易性金融資產
5.應收票據
6.應收賬款
7.預付賬款
8.應收股利
9.應收利息
10.其他應收款
11.壞賬准備
12.材料采購
13.在途物資
14.原材料
15.材料成本差異
16.庫存商品
17.周轉材料（建造承包商專用）
18.存貨跌價准備
19.待攤費用
20.長期股權投資
21.長期股權投資減值准備
22.長期應收款
23.固定資產
24.固定資產減值准備和1604在建工程
25.工程物資和固定資產清理
26.無形資產和累計攤銷
27.無形資產減值准備
28.長期待攤費用
29.待處理財產損溢
Ⅳ 代理業務資產 屬於哪個科目
資產類
「代理業務資產」科目是用於核算企業不承擔風險的代理業務形成的資產，如受託理財業務進行的證券投資、受託貸款等。企業（證券）的代理買賣證券、代理承銷證券、代理兌付證券另設科目核算。企業受託代銷的商品，可將本科目改為「受託代銷商品」科目，進行明細核算。
Ⅵ 101203在會計分錄中是資產類什麼科目
1012是其他貨幣資金
101203是指其他貨幣資金第3個明細項
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新會計准則與企業會計制度會計科目對照表
新會計准則會計科目表 企業會計制度會計科目表 對比
順序號 編號 會計科目名稱 會計科目適用范圍說明 順序號 編號 名稱
一、資產類 一、資產類
1 1001 庫存現金 1 1001 現金 不變
2 1002 銀行存款 2 1002 銀行存款 不變
3 1003 存放中央銀行款項 銀行專用 新增
4 1011 存放同業 銀行專用 新增
5 1012 其他貨幣資金 3 1009 其他貨幣資金 不變
4 1101 短期投資 分拆
5 1102 短期投資跌價准備 更名
6 1021 結算備付金 證券專用 新增
7 1031 存出保證金 金融共用 新增
8 1101 交易性金融資產 新增
9 1111 買入返售金融資產 金融共用 新增
10 1121 應收票據 6 1111 應收票據 不變
11 1122 應收賬款 9 1131 應收賬款 不變
12 1123 預付賬款 12 1151 預付賬款 不變
13 1131 應收股利 7 1121 應收股利 不變
14 1132 應收利息 8 1122 應收利息 不變
15 1201 應收代位追償款 保險專用 新增
16 1211 應收分保賬款 保險專用 新增
17 1212 應收分保合同准備金 保險專用 新增
18 1221 其他應收款 10 1133 其他應收款 不變
19 1231 壞賬准備 11 1141 壞賬准備 不變
13 1161 應收補貼款 取消
20 1301 貼現資產 銀行專用 新增
21 1302 拆出資金 新增
22 1303 貸款 銀行和保險共用 新增
23 1304 貸款損失准備 銀行和保險共用 新增
24 1311 代理兌付證券 銀行和證券共用 新增
25 1321 代理業務資產 新增
26 1401 材料采購 14 1201 物資采購 更名
27 1402 在途物資 新增
28 1403 原材料 15 1211 原材料 不變
29 1404 材料成本差異 18 1232 材料成本差異 不變
30 1405 庫存商品 20 1243 庫存商品 不變
31 1406 發出商品 新增
32 1407 商品進銷差價 21 1244 商品進銷差價 不變
33 1408 委託加工物資 22 1251 委託加工物資 不變
34 1411 周轉材料 新增
包裝物 16 1221 包裝物 不變
低值易耗品 17 1231 低值易耗品 不變
19 1241 自製半成品 取消
23 1261 委託代銷商品 取消
24 1271 受託代銷商品 取消
35 1421 消耗性生物資產 農業專用 新增
36 1431 貴金屬 銀行專用 新增
37 1441 抵債資產 金融共用 新增
38 1451 損余物資 保險專用 新增
39 1461 融資租賃資產 租賃專用 新增
40 1471 存貨跌價准備 25 1281 存貨跌價准備 不變
26 1291 分期收款發出商品 取消
27 1301 待攤費用 取消
41 1501 持有至到期投資 新增
42 1502 持有至到期投資減值准備 新增
43 1503 可供出售金融資產 新增
44 1511 長期股權投資 28 1401 長期股權投資 不變
29 1402 長期債權投資 更名
45 1512 長期股權投資減值准備 30 1421 長期投資減值准備 不變
31 1431 委託貸款 取消
46 1521 投資性房地產 新增
47 1531 長期應收款 新增
48 1532 未實現融資收益 新增
49 1541 存出資本保證金 保險專用 新增
50 1601 固定資產 32 1501 固定資產 不變
51 1602 累計折舊 33 1502 累計折舊 不變
52 1603 固定資產減值准備 34 1505 固定資產減值准備 不變
53 1604 在建工程 36 1603 在建工程 不變
54 1605 工程物資 35 1601 工程物資 不變
在建工程減值准備 37 1605 在建工程減值准備
55 1606 固定資產清理 38 1701 固定資產清理 不變
56 1611 未擔保余值 租賃專用 新增
57 1621 生產性生物資產 農業專用 新增
58 1622 生產性生物資產累計折舊 農業專用 新增
59 1623 公益性生物資產 農業專用 新增
60 1631 油氣資產 石油天然氣開采專用 新增
61 1632 累計折耗 石油天然氣開采專用 新增
62 1701 無形資產 39 1801 無形資產 不變
63 1702 累計攤銷 新增
64 1703 無形資產減值准備 40 1805 無形資產減值准備 不變
65 1711 商譽 新增
41 1815 未確認融資費用 變更類別
66 1801 長期待攤費用 42 1901 長期待攤費用 不變
67 1811 遞延所得稅資產 新增
68 1821 獨立賬戶資產 保險專用 新增
69 1901 待處理財產損溢 43 1911 待處理財產損溢 不變
二、負債類 二、負債類
70 2001 短期借款 44 2101 短期借款 不變
71 2002 存入保證金 金融共用 新增
72 2003 拆入資金 金融共用 新增
73 2004 向中央銀行借款 銀行專用 新增
74 2011 吸收存款 銀行專用 新增
75 2012 同業存放 銀行專用 新增
76 2021 貼現負債 銀行專用 新增
77 2101 交易性金融負債 新增
78 2111 賣出回購金融資產款 金融共用 新增
79 2201 應付票據 45 2111 應付票據 不變
80 2202 應付賬款 46 2121 應付賬款 不變
81 2203 預收賬款 47 2131 預收賬款 不變
48 2141 代銷商品款 取消
82 2211 應付職工薪酬 49 2151 應付工資 合並
50 2153 應付福利費 合並
83 2221 應交稅費 52 2171 應交稅金 合並
53 2176 其他應交款 合並
84 2231 應付利息 新增
85 2232 應付股利 51 2161 應付股利 不變
86 2241 其他應付款 54 2181 其他應付款 不變
87 2251 應付保單紅利 保險專用 新增
88 2261 應付分保賬款 保險專用 新增
89 2311 代理買賣證券款 證券專用 新增
90 2312 代理承銷證券款 證券和銀行共用 新增
91 2313 代理兌付證券款 證券和銀行共用 新增
92 2314 代理業務負債 新增
93 2401 遞延收益 新增
55 2191 預提費用 取消
56 2201 待轉資產價值 取消
94 2501 長期借款 58 2301 長期借款 不變
95 2502 應付債券 59 2311 應付債券 不變
96 2601 未到期責任准備金 保險專用 新增
97 2602 保險責任准備金 保險專用 新增
98 2611 保戶儲金 保險專用 新增
99 2621 獨立賬戶負債 保險專用 新增
100 2701 長期應付款 60 2321 長期應付款 不變
101 2702 未確認融資費用 變更類別
102 2711 專項應付款 61 2331 專項應付款 不變
103 2801 預計負債 57 2211 預計負債 不變
104 2901 遞延所得稅負債 62 2341 遞延稅款 更名
三、共同類
105 3001 清算資金往來 銀行專用 新增
106 3002 貨幣兌換 金融共用 新增
107 3101 衍生工具 新增
108 3201 套期工具 新增
109 3202 被套期項目 新增
四、所有者權益類 三、所有者權益類
110 4001 實收資本 63 3101 實收資本（ 或股本） 不變
64 3103 已歸還投資 取消
111 4002 資本公積 65 3111 資本公積 不變
112 4101 盈餘公積 66 3121 盈餘公積 不變
113 一般風險准備 金融共用 新增
114 4103 本年利潤 67 3131 本年利潤 不變
115 4104 利潤分配 68 3141 利潤分配 不變
116 4201 庫存股 新增
五、成本類 四、成本類
117 5001 生產成本 69 4101 生產成本 不變
118 5101 製造費用 70 4105 製造費用 不變
119 5201 勞務成本 71 4107 勞務成本 不變
120 5301 研發支出 新增
121 5401 工程施工 建造承包商專用 新增
122 5402 工程結算 建造承包商專用 新增
123 5403 機械作業 建造承包商專用 新增
六、損益類 五、損益類
124 6001 主營業務收入 72 5101 主營業務收入 不變
125 6011 利息收入 金融共用 新增
126 6021 手續費及傭金收入 金融共用 新增
127 6031 保費收入 保險專用 新增
128 6041 租賃收入 租賃專用 新增
129 6051 其他業務收入 73 5102 其他業務收入 不變
130 6061 匯兌損益 金融專用 新增
131 6101 公允價值變動損益 新增
132 6111 投資收益 74 5201 投資收益 不變
75 5203 補貼收入 取消
133 6201 攤回保險責任准備金 保險專用 新增
134 6202 攤回賠付支出 保險專用 新增
135 6203 攤回分保費用 保險專用 新增
136 6301 營業外收入 76 5301 營業外收入 不變
137 6401 主營業務成本 77 5401 主營業務成本 不變
138 6402 其他業務支出 79 5405 其他業務支出 不變
139 6403 營業稅金及附加 78 5402 主營業務稅金及附加 更名
140 6411 利息支出 金融共用 新增
141 6421 手續費及傭金支出 金融共用 新增
142 6501 提取未到期責任准備金 保險專用 新增
143 6502 提取保險責任准備金 保險專用 新增
144 6511 賠付支出 保險專用 新增
145 6521 保戶紅利支出 保險專用 新增
146 6531 退保金 保險專用 新增
147 6541 分出保費 保險專用 新增
148 6542 分保費用 保險專用 新增
149 6601 銷售費用 80 5501 營業費用 更名
151 6602 管理費用 81 5502 管理費用 不變
157 6603 財務費用 82 5503 財務費用 不變
152 6604 勘探費用 新增
153 6701 資產減值損失 新增
154 6711 營業外支出 83 5601 營業外支出 不變
155 6801 所得稅費用 84 5701 所得稅 更名
156 6901 以前年度損益調整 85 5801 以前年度損益調整 不變
註：上述新舊比照中舊方僅以《企業會計制度》科目表為依據，未考慮科目說明提及的可選擇增加科目，也未考慮原准則指南、專項辦法和補充規定中補充的會計科目。
Ⅶ 代理兌付證券列入資產負債表裡哪一項
不是有那說明的呀
樓主
Ⅷ 短期投資為什麼屬於資產項目
一般來講短期投資是指企業購入能夠隨時變現，並且持有時間不超過一年（含一年）的有價證券以及不超過一年（含一年）的其他投資，包括各種股票、債券、基金等。
會計上所稱：資產是指過去的交易、事項形成並由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟效益。資產按其流動性可以分為流動資產、和非流動資產 。 根據資產的定義，短期投資是企業能夠擁有和控制的，且預期會給企業帶來經濟效益的投資，所以它屬於資產類項目。
下面是最新的會計分錄資料：
新會計制度會計科目表
一、資產類
1 1001 庫存現金
2 1002 銀行存款
3 1003 存放中央銀行款項 （銀行專用 新增）
4 1004 存放同業（銀行專用 新增）
5 1005 其他貨幣資金
6 1006短期投資 (分拆)
7 1007 短期投資跌價准備 (更名)
8 1008 結算備付金 (證券專用 新增）
9 1009 存出保證金 (金融共用 新增）
10 1010 拆出資金 (金融共用 新增）
11 1011 交易性金融資產 (新增）
12 1012 買入返售金融資產 (金融共用 新增）
13 1013 應收票據
14 1014 應收賬款
15 1015 預付賬款
16 1016 應收股利
17 1017 應收利息
18 1018 應收保戶儲金 (保險專用 新增）
19 1019 應收代位追償款 (保險專用 新增）
20 1020 應收分保賬款 (保險專用 新增）
21 1021 應收分保未到期責任准備金 (保險專用 新增）
22 1022 應收分保保險責任准備金 (保險專用 新增)
23 1023 其他應收款
24 1024 壞賬准備
25 1025委託代銷商品
26 1026 應收補貼款
27 1027 貼現資產 (銀行專用 新增)
28 1028 貸款 (銀行和保險共用 新增)
29 1029 貸款損失准備 (銀行和保險共用 新增)
30 1030 代理兌付證券 (銀行和證券共用 新增)
31 1031 代理業務資產 (新增)
32 1032 材料采購 (更名)
33 1033 在途物資 （新增)
34 1034 原材料
35 1035 材料成本差異
36 1036 庫存商品
37 1037 發出商品 （新增)
38 1038 商品進銷差價
39 1039 委託加工物資
40 1040 包裝物及低值易耗品
41 1041 消耗性生物資產 （農業專用）
42 1042 周轉材料 （建造承包商專用 新增)
43 1043 貴金屬 （銀行專用）
44 1044 抵債資產 （金融共用 新增)
45 1045 損余物資 （保險專用 新增)
46 1046 融資租賃資產 (租賃專用 新增)
47 1047 存貨跌價准備
48 1048 待攤費用
49 1049 獨立賬戶資產 （保險專用 新增)
50 1050 持有至到期投資 （新增)
51 1051 持有至到期投資減值准備 （新增)
52 1052 可供出售金融資產 （新增)
53 1053長期股權投資
54 1054 長期股權投資減值准備
55 1055 長期債權投資 (更名)
56 1056 投資性房地產（新增）
57 1057 長期應收款（新增）
58 1058 未實現融資收益（新增）
59 1059 存出資本保證金 （保險專用 新增）
60 1060 固定資產
61 1061 累計折舊
62 1062 固定資產減值准備
63 1063 在建工程
64 1064 工程物資
65 1065 固定資產清理
66 1066 融資租賃資產 租賃專用
67 1067 未擔保余值 （租賃專用 新增）
68 1068 生產性生物資產 （農業專用 新增）
69 1069 生產性生物資產累計折舊 （農業專用 新增）
70 1070 公益性生物資產 （農業專用 新增）
71 1071 油氣資產 （石油天然氣開采專用 新增）
72 1072 累計折耗 （石油天然氣開采專用 新增）
73 1073 無形資產
74 1074 累計攤銷 （新增）
75 1075 無形資產減值准備
76 1076 商譽 （新增）
77 1077未確認融資費用 (變更類別)
78 1078 長期待攤費用
79 1079 遞延所得稅資產 （新增）
80 1080 待處理財產損溢 （新增）
81 1081獨立賬戶資產 (保險專用 新增)
二、負債類
82 2001 短期借款
83 2002 存入保證金 （金融共用 新增）
84 2003 拆入資金 (金融共用 新增）
85 2004 向中央銀行借款 (銀行專用 新增）
86 2005 同業存放 (銀行專用 新增）
87 2006 吸收存款 (銀行專用 新增）
88 2007 貼現負債 (銀行專用 新增）
89 2008 交易性金融負債
90 2009 賣出回購金融資產款 (金融共用 新增）
91 2010 應付票據
92 2011 應付賬款
93 2012 預收賬款
94 2013 應付職工薪酬
95 2014 應付福利費 (合並)
96 2015 應交稅費 (合並)
97 2016 應付股利
98 2017 應付利息 (新增)
99 2018 其他應付款 (合並)
100 2019 應付保戶紅利 （保險專用 新增）
101 2020 應付分保賬款 （保險專用 新增）
102 2021 代理買賣證券款 （證券專用 新增）
103 2022 代理承銷證券款 （證券和銀行共用 新增）
104 2023 代理兌付證券款 （證券和銀行共用 新增）
105 2024 代理業務負債 （新增）
106 2025 預提費用
107 2026 預計負債
108 2027 遞延收益 （新增）
109 2028 長期借款
110 2029 應付債券
111 2030 長期債券
112 2031 未到期責任准備金 （保險專用 新增）
113 2032 保險責任准備金 （保險專用 新增）
114 2033 保戶儲金 （保險專用 新增）
115 2034 獨立賬戶負債 （保險專用 新增）
116 2035 長期應付款
117 2036 未確認融資費用 (變更類別)
118 2037 專項應付款
119 2038 遞延所得稅負債 (更名)
120 2039 預計負債
三、共同類
121 3001 清算資金往來 （銀行專用 新增）
122 3002 外匯買賣/貨幣兌換 （金融共用 新增）
123 3003 衍生工具 (新增)
124 3004 套期工具 (新增)
125 3005 被套期項目 (新增)
四、所有者權益類
126 4001 實收資本
127 4002 資本公積
128 4003 盈餘公積
129 4004 一般風險准備 （金融共用 新增)
130 4005 本年利潤
131 4006 利潤分配
132 4007 庫存股 (新增)
五、成本類
133 5001 生產成本
134 5002 製造費用
135 5003 勞務成本
136 5004 研發支出 (新增)
137 5005 工程施工 （建造承包商專用 新增)
138 5006 工程結算 （建造承包商專用 新增)
139 5007 機械作業 （建造承包商專用 新增)
六、損益類
140 6001 主營業務收入
141 6002 利息收入 （金融共用 新增)
142 6003 手續費及傭金收入 （金融共用 新增)
132 6004 保費收入 （保險專用 新增)
133 6005 分保費收入 （保險專用 新增)
134 6006 租賃收入 （租賃專用 新增)
135 6007 其他業務收入
136 6008 匯兌損益 （金融專用 新增)
137 6009 公允價值變動損益 (新增)
138 6010 投資收益
139 6011 攤回保險責任准備金 （保險專用 新增)
140 6012 攤回賠付支出 （保險專用 新增)
141 6013 攤回分保費用 （保險專用 新增)
142 6014 營業外收入
143 6015 主營業務成本
144 6016 其他業務支出
145 6017 營業稅金及附加
146 6018 利息支出 (金融共用 新增)
147 6019 手續費及傭金支出 (金融共用 新增)
148 6020 提取未到期責任准備金 (保險專用 新增)
149 6021 提取保險責任准備金 (保險專用 新增)
150 6022 賠付支出 (保險專用 新增)
151 6023 保戶紅利支出 (保險專用 新增)
152 6024 退保金 (保險專用 新增)
153 6025 分出保費 (保險專用 新增)
154 6026 分保費用 (保險專用 新增)
155 6027 銷售費用 （更名）
156 6028 管理費用
157 6029 財務費用
158 6030 勘探費用 （新增)
159 60311 資產減值損失 （新增)
160 6032 營業外支出
161 6033 所得稅費用戶（更名）
162 6034 以前年度損益調整
Ⅸ 資產類科目里含有代理業務資產科目，為什麼在系統預設的新企業會計制度資產負債表模板的資產類科目
概述：
「代理業務資產」這是新准則上運用的新科目，實際為原會計制度的「受託代銷商品」科目。在新會計制度中，該科目是一個資產類的科目，其是用於核算企業不承擔風險的代理業務形成的資產，如受託理財業務進行的證券投資、受託貸款等。企業（證券）的代理買賣證券、代理承銷證券、代理兌付證券另設科目核算。企業受託代銷的商品，可將本科目改為「受託代銷商品」科目，進行明細核算。由於並不是所有的企業都適用該科目， 因此，金蝶系統不在系統預設的新企業會計制度資產負債表模板的資產類科目里體現該科目，依客戶實際情況自行增設。
更多信息：
該科目應當按照委託單位、資產管理類別（如定向、集合和專項資產管理業務）、貸款對象，分別「成本」、「已實現未結算損益」等進行明細核算。該科目期末借方余額，反映企業代理業務資產的價值。