保險代理行業的稅收籌劃

㈠ 保險如何避稅

個人購買符合國家規定的商業健康保險、稅收遞延型商業養老保險的支出是可以作為個人所得稅的應繳稅額的稅前扣除的。

根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十三條個人所得稅法第六條第一款第一項所稱依法確定的其他扣除，包括個人繳付符合國家規定的企業年金、職業年金，個人購買符合國家規定的商業健康保險、稅收遞延型商業養老保險的支出，以及國務院規定可以扣除的其他項目。

專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除，以居民個人一個納稅年度的應納稅所得額為限額；一個納稅年度扣除不完的，不結轉以後年度扣除。

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《中華人民共和國個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。

㈡ 營改增後個人保險代理人如何納稅

一、增值稅計算方法：

1、起增點為3萬元（不含稅）增值稅=不含稅傭金收入*3% 。增值稅徵收稅率為3%，作為增值稅計稅依據的「傭金收入」不包含增值稅稅額，不含稅傭金收入=稅前收入÷（1+3%）「不含稅傭金收入大於3萬徵收增值稅」 換算一下就是 「稅前收入大於3.09萬徵收增值稅」。

2、因此，當稅前收入>3.09萬，增值稅=不含稅傭金收入*3%= [ 稅前收入÷（1+3%）]*3%；當稅前收入≤3.09萬，增值稅=0

二、附加稅計算方法（附加稅以增值稅為計算基礎）：城建稅=增值稅*7%；教育費附加=增值稅*3%；地方教育費附加=增值稅*2%。自2016年2月1日起，銷售額≤10萬元免徵教育費附加、地方教育費附加，即增值稅≤3000元免徵教育費附加、地方教育費附加。

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試點行業

（一）、交通運輸業：包括陸路、水路、航空、管道運輸服務

（二）、部分現代服務業[主要是部分生產性服務業]

1、研發和技術服務

2、信息技術服務

3、文化創意服務（設計服務、廣告服務、會議展覽服務等）

4、物流輔助服務

5、有形動產租賃服務

6、鑒證咨詢服務

7、廣播影視服務

（三）、郵政服務業

暫時不包括的行業：建築業、金融保險業和生活性服務業

㈢ 保險中介行業，除了小微企業的稅務優惠政策，還可以享受的稅務優惠政策有哪些

首先，這個行業不是新興行業，所以這種類型企業的支持政策不如科技公司多，一般這種企業，稅收減免會比較多，貸款貼息，資質認定等，可以申請個高新，看你在哪個城市，不僅可以拿到高新資質，一些地區還可以拿到幾十萬的資質，凌波政通上有很多科技政策，你可以了解下現在大環境下政府的支持力度和范圍，希望對你有幫助。

㈣ 現在想找一家代理公司做稅收籌劃，哪家好啊

找能幫企業合理合法地節稅的正規財稅服務公司，一般都是時間久的公司，做稅收籌劃越久越好，經驗豐富，服務高效，你可以了解一下這方面企窩窩

㈤ 代理業務的稅務籌劃內容是什麼

在合理合法的基礎上，不交多的稅，不交不必要的稅，合理的利用園區招商，減輕稅負。

㈥ 金稅三期保險經紀行業的企業所得稅怎麼稅收籌劃

保險經紀行業最大的問題就是發放返佣，返佣發放企業就會缺少進項發票，因為個人沒法給企業開具發票，而且保險經紀公司代繳個稅的話，稅率很高，只能通過智惠薪的靈活用工去處理，通過智惠薪可以合理合法合規的獲得進項發票，並且由他們代繳個稅還有優惠稅率。

㈦ 代銷方式的稅收籌劃有哪幾種方式

代銷協議方案 有兩個：
一是採取代銷手續費方式
第二種代銷方式，即買斷代銷方式。
在實際運用時，視同買斷代銷方式會受到一些限制：首先，採取這種方式 的優越性只能在雙方都是一般納稅人的前提下才能得到體現，如果一方為小規 模納稅人，則受託方的進項稅額不能抵扣，就不宜採取這種方式。其次，節約 的稅額在雙方之間如何分配可能會影響到該種方式的選擇。

㈧ 完善保險行業稅收政策

國家對保險行業的扶持措施主要有政策性引導、法律保障以及一部分資金扶持。
國務院發布《關於加快發展現代保險服務業的若干意見》。意見指出，大力發展「三農」保險，創新支農惠農方式；構築保險民生保障網，完善多層次社會保障體系；推進保險業改革開放，全面提升行業發展水平等。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

㈨ 保險代理人如何合理避稅

都是保險公司發工資的時候自動扣稅的，這個是很難避稅的，除非你把自己的收入分配到不同的人身上，這樣達到少繳稅的目的，不過可操作性不強

㈩ 金融保險業的稅收籌劃包含的內容有哪些

1.貸款業務的稅收籌劃
根據規定，貸款業務的營業稅計算公式為：
應納營業稅=貸款利息收入×稅率
貸款利息，是指用自有資金或吸收存款及發放貸款所取得的利息收入。此項收入的稅收籌劃，在於通過降低利息率和隱匿貸款規模，再通過其他形式取得被貸款企業補償的方式，減少利息收入，達到稅收籌劃的目的。
2.轉貸業務的稅收籌劃
根據規定，轉貸業務的營業稅計算公式為：
應納營業稅=(貸款利息一借款利息)×稅率
這項業務稅收籌劃的關鍵，在於提高借款利息收入，降低貸款利息收入，縮小利息差距，從而達到稅收策劃的目的。
3.中間業務的稅收籌劃
所謂銀行中間業務，是指通過中間服務獲取手續費收入的業務。其營業稅計算公式為：
應納營業稅=銀行各業務手續費收入×稅率
此項收入的稅收籌劃關鍵，在於降低手續費收入，然後通過其他途徑求得交換補償。