完善我國大病保險制度的幾點建議

① 完善我國公務員制度的幾點建議

一、建立健全制度的運行機制，包括競爭機制、激勵機制、更新機制。
二、健全國家公務員制度的法規體系，使得公務員的管理必須有法可依、用法律規范公務員行為、依法保障公務員的權益。
三、不斷加強配套立法構築整體體系，進一步完善公務員制度
......

② 建立完善大病保險制度有什麼重要意義

開展大病保險是我國建設覆蓋全民醫療保障體系過程中的一件大事，標志著我國醫保體系建設從實現「病有所醫」向解決「因病致貧、因病返貧」邁出了關鍵一步。
採取向商業保險機構購買大病保險是重大體制機制創新，對完善我國社會保障體系，推動社會管理創新，提升全民醫保運行效率，促進商業保險「轉方式、調結構」，具有里程碑式的意義。
商業保險機構承辦大病保險，可以幫助政府從繁雜的事務性工作中解放出來，專心履行醫保政策制定、籌資管理、指導監督、審計評估等方面的職責，確保大病保險安全運行。此外，通過發揮商業保險機構的專業技術優勢、風險管理優勢、服務優勢和市場化運行機制，可以增強對醫療機構和醫療費用的制約，提高醫保體系的統籌層次、運行效率和服務質量，形成政府、個人和保險機構共擔大病風險，保障水平與經濟社會發展水平及財政承受能力相適應的機制。

③ 我國現在的醫療保險制度存在的問題

20世紀50年代以來，中國逐步建立了有時代特色的醫療保險體系，並發揮了重大作用。但是隨著經濟的發展，以往醫療保險制度的缺陷也逐漸暴露出來。本文從當前醫療保險制度的弊端入手，分析發生問題的原因，提出加大力度進行醫療保險改革，建設有中國特色的醫療保險制度。

1 中國醫療保險制度情況

我國的職工醫療保險制度建立於20世紀50年代初，包括公費醫療和勞保醫療兩部分。這項制度實施幾十年來，對於保障職工的身體健康、減輕職工的個人和家庭負擔、提高全民族的健康水平等起到了積極作用，促進了經濟發展，維護了社會的穩定，在我國政治經濟和社會生活中曾發揮了重要作用。但隨著改革開放和市場經濟的發展，我國醫療保險制度中存在的弊端也日漸暴露出來。主要表現以下幾個方面:（1）醫療費用國家和企業包得過多，負擔沉重、管理不善、缺乏有效的費用控制機制，造成極大的損失和浪費;（2）醫療保險的覆蓋面窄，服務的社會化程度低，部分職工的基本醫療需求得到滿足與醫療資源浪費的現象並存，公費醫療和勞保醫療制度不統一。由於原有的這套醫療保險制度已經不適應市場經濟發展的要求，甚至阻礙了體制改革的進一步深化。因此，國務院於1998年12月下發了《國務院關於建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》〔國發（1998）44號〕（以下稱《決定》），部署全國范圍內全面推進職工醫療保險制度改革工作，要求在1999年內全國基本建立新的職工基本醫療保險制度。《決定》頒布以來，全國各省市以「低水平、廣覆蓋，雙方負擔，統賬結合」為原則，加緊城鎮職工基本醫療保險體系的建設，取得了重大進展。各省市基本上都根據實際建立起了城鎮職工基本醫療保險的基本框架，成立了社會醫療保險經辦機構（社保基辦），建立了基本醫療保險基金的社會統籌基金和個人賬戶，並由社保基金辦負責審核並選定了定點醫療服務機構和定點葯店，擬定出基本醫療保險葯品目錄、診療項目、醫療服務設施標准及相應的管理辦法等。在基本醫療保險之外，各地還普遍建立了大額醫療費用互助制度，以解決社會統籌基金最高支付限額之上的醫療費用。

2 現行社會醫療保險制度存在的缺陷

在《決定》頒布實施的4年多時間里所取得的成績有目共睹。但是，隨著體制改革的進一步深化，如產業結構的變動、國有企業產權制度改革的深入、戶籍制度管制的松動等，現行社會醫療保險體制存在的一些矛盾和問題也逐漸暴露了出來，主要體現在以下幾個方面。

2.1 公平性問題 盡管公平性是建立社會醫療保險制度需要考慮的首要問題，在《決定》中也體現出了這一點，但由於我國的基本國情和特殊性，這個問題並沒有得到很好解決。首先就總體來看，到目前為止，社會醫療保險覆蓋的人群不足1億，不到總人口的1/12，絕大多數人群尤其是廣大農民沒有醫療保障。盡管我們在農村推行的是與城鎮醫療保險體制不同的合作醫療制度，但由於農民收入、鄉級財政等諸多限制，實施狀況令人擔憂，看病難的問題並沒有得到很好的解決。而且從長遠來看，打破城鄉分割，建立統一的社會保障體系是必然要求。因此，農村的社會醫療保障問題應該納入社會醫療保險體系的總體框架來考慮。其次，單純就城鎮來看，根據《決定》的要求，參保人群的覆蓋范圍為城鎮所有用人單位，包括企業、機關、事業單位、社會團體、民辦非企業單位及其職工，至於鄉鎮企業及其職工、城鎮個體經濟組織業主及其從業人員是否參加，則由各省、自治區、直轄市自行決定。事實上，各省市在實施中原則上將後者均列入醫療保險計劃中。但是，從實施效果看，由於受企業（包括個人）的支付意願和支付能力所限，實際參保人群覆蓋面有很大的局限性，從而導致一大部分人群的醫療需求毫無保障，願意參保而且有支付能力者主要是政府機關、科研院所等事業單位的職工和效益較好的國有企業、集體企業的在職職工，而民營、三資企業的職工、個體工商戶和城鎮居民、城鎮弱勢群體（包括下崗失業人員、低收入職工、大病、重病和特殊病患者、體弱多病的退休人員）參保率很低，原來享受公費醫療的在讀大、中專院校的學生，享受部分勞保醫療保障待遇的職工直系親屬均未納入現行醫療保險保障范圍，湧入城鎮的大量外來勞務工者也完全沒有醫療保障。由於社會人群參保率低，參保職工年齡結構又趨於老化，這會使保險基金的積累性減弱，並逐漸萎縮:一方面使得保險統籌基金的橫向社會互助互濟性差，不能均衡醫療費用負擔;另一方面也會導致個人賬戶的縱向積累保障作用大大減弱。這既不利於分散醫療風險，又沒有體現出社會醫療保險的共濟性與公平性，同時，也危及了醫療保險體系的可持續發展。

2.2 基金平衡問題 基金平衡是醫療保險體系有效運行的關鍵，也是醫療保險制度可持續發展的前提。就目前來看，全國各省、市、城鎮職工基本醫療保險基金均存在同樣的問題，即基金收支不平衡，社會統籌基金保障程度低，個人賬戶支付能力弱，無法滿足參保人的基本醫療消費需求。

目前的現狀:一方面，由於前述社會人群參保率低、結構老化等原因，基金的積累性在減弱甚至萎縮，而政府並沒有給予基金以財政支持，加之許多單位應參保不參保，無故拖延保費的繳納，漏報、瞞報工資基數來逃避繳費，致使基金的籌資水平很低;另一方面，從實際醫療消費看，即使參加了基本醫療保險，享受基本醫療保險待遇，由於統籌基金起付標准設置的「門檻」過高，超過封頂線以上的高額醫療費用負擔風險大，參保人自負醫療費用的比例高等原因，加之缺少合理有效的供方制約機制導致，如醫院亂收費、濫用葯、濫檢查以及葯品生產流通環節虛高定價等問題，一旦患了大病、重病或慢性病，統籌基金和個人賬戶支付就會嚴重不足，且存在較大缺口，參保人不得不用現金支付很高的醫療費用，這給低收入者和體弱多病者帶來難以承受的經濟負擔。

2.3 補充醫療保險問題 社會醫療保險體系包括基本醫療保險和補充醫療保險。我國處於現階段生產力水平低下的情況，基本醫療保險只能是「低水平、廣覆蓋」，而它在保險深度和廣度上的缺口，需要依靠補充醫療保險即商業醫療保險來補充。商業醫療保險靈活便利，自由選擇性強，能夠提高社會醫療保障水平，滿足不同人群、不同層次的需要。而其專業化、市場化的運作機制也可以為基本醫療保險的管理所借鑒，以促進基本醫療保險管理的規范化、科學化。因此，只有將基本醫療保險和商業醫療保險有效銜接，才能使醫療保險體系更加科學和完善。

我國的商業醫療保險起步不久，還存在相當大的發展障礙。集中表現在:（1）醫療改革不到位，相關法律法規不配套;（2）缺乏鼓勵開辦健康醫療保險的政策支持;（3）保險公司自身的專業化經營管理水平有待提高。醫療保險是一項專業性強、技術要求高、管理難度相對較大的業務。由於醫療保險在我國起步較晚，且長期作為從屬業務或附加險來對待，各保險公司在醫療保險方面的經驗和技術普遍缺乏，風險管理和控制水平較低;人才培養不夠，尚未建立起一支專業化人才隊伍;產品創新能力不強，險種單調重復，難以滿足市場的不同要求。

2.4 醫療機構改革問題 我國醫療服務市場目前存在的主要問題，從橫向上來看是行政性壟斷沒有被打破，缺乏公平競爭的環境。政府直接擁有和管理醫療機構，把主要精力放在辦醫院上面，在一定程度上自覺或不自覺地成為公立醫院利益的保護者。這限制了其他產權形式醫療機構的發展，市場因為缺乏競爭而使資源配置效率低下，公立醫療機構利用其壟斷地位片面追求經濟效益，亂收費、濫檢查、濫開葯、服務質量差，直接受害的是普通的醫療服務消費者。從縱向上來看，區域衛生規劃不合理是主要問題。主要表現在衛生資源配置條塊分割，重復建設，結構失衡，資源浪費與短缺並存，運行成本高，總體利用效率低，不能很好地滿足人民群眾的醫療衛生需求。因此，醫療機構亟待改革，醫療衛生資源需要重新整合。

3 建立有中國特色的醫療保險制度

3.1 協調社會經濟發展，科學規劃，加強醫療保險制度的宏觀指導 醫療保險制度作為一項重要的社會政策，所涉及的社會活動范圍非常廣泛，成為與各參保人員不可分離、密切相關的社會活動。因此，需要制定一個既符合社會經濟發展水平，又能滿足人們醫療需求為目標的中、長期醫療保險事業發展規劃，以指導社會發展、協調社會、經濟發展關系，並使之成為人們社會行為的行動指南。通過醫療保險事業規劃，實施為參保者提供與社會經濟發展水平相適應的基本醫療保障，努力實現社會經濟與醫療保險事業相互協調和可持續發展。從長計議，立足長遠，科學、民主地謀劃未來醫療保險事業，正確認識和處理社會經濟發展與 醫療保險事業發展的相互關系，協調社會經濟發展與醫療保險事業的發展規模、速度、比例，確定符合社會經濟發展要求的基金籌集與使用、費用分擔與費用制約機制，准確地把握全局與局部、眼前與長遠、總體與單位等各類規模、速度、比例指標，正確處理國家、集體、個人利益，協調醫療保險管理方、醫療服務提供方、參保人員等各種醫療保險關系，按照社會需要合理分配社會資源，實現資源的合理配置，避免浪費。在動態中求平衡，在平衡中求發展，在發展中求平衡，使醫療保險制度運行處於良性循環中，促進醫療保險事業不斷進步，使更多的社會成員享受到更多的醫療保險所帶來的利益。

3.2 加快醫療保險的立法步伐，構築起醫療保險法律保障醫療保險制度 改革是為了保障全體勞動者的基本醫療需要而由國家強制實施的，具有強制性、互濟性、公平性的特點。因此，為保證其目標的實現，只有通過法律途徑由國家立法實行。醫療保險基金是為參保人員在出現疾病風險時提供資金保障而建立起的一道健康安全網，是全體參保人員的「保命錢」，其作用的發揮意義深遠且重大。而現今其相關立法的不健全、滯後，對危及醫療保險基金安全的行為，相關法規條款針對性不強，處罰力度較弱，甚至於執法處罰無據，難以有效地發揮法律處分的強力作用，以達到懲戒警示的目的。為此，建議盡快將醫療保險列入立法計劃，加快醫療保險法規立法，從而構築起一道醫療保險基金安全的法律保障防線，以保證醫療保險制度的運行，是當前醫療保險工作的緊迫任務。

3.3 加強醫療保險政策動態研究是醫療保險制度改革中科學決策的重要前提 社會經濟的發展、科技的進步與人們健康意識的提高，使人們對醫療的需求不斷提高，舊的醫療保險政策只能適應原有的基本醫療需求，不能解決變化了的客觀情況，甚至為解決以往的矛盾或問題而引起新的問題。影響醫療保險發展變化的關系較多，各種矛盾錯綜復雜，各種原因千差萬別，各種因素相互作用、互為因果，情況較為復雜。醫療保險制度政策研究是為預防在醫療保險制度施行過程中可能出現的新矛盾，及時解決醫療保險制度施行過程中出現的新情況、新問題，是醫療保險制度改革科學決策的重要前提。因此，只有加強醫療保險制度過程管理和動態研究，擇機調整醫療保險政策，以避免或減少因為醫療保險政策滯後而造成的對醫療保險制度及醫療保險基金的沖擊和浪費現象，不斷完善醫療保險制度，才能有效地發揮醫療保險政策作用，才能滿足日益發展變化的醫療需要，保證醫療保險制度的穩步運行。

3.4 開源與節流並舉，重在節流 合理利用醫療保險基金是實施醫療保險可持續發展戰略的重要途徑。新的《醫療事故處理條例》的出台對醫院在醫療安全上的要求更高、更嚴格，必須認真考慮醫療安全，各種新的醫療技術項目的開展、新的診療設備的相繼投入、高新醫用材料的運用，大大降低了醫療風險。因此，作為醫療提供方均希望通過安全使用高新設備減少醫療糾紛，同時，也能為其帶來豐厚的經濟效益。但這樣做卻導致了醫療成本的增加，社會醫療負擔的增加，給醫療保險基金支出造成新的壓力。隨著人口老齡化速度的加快，老年人口所佔參保人群結構比例不斷攀升。醫療保險基金收入並未與醫療保險基金支出增長同步，面臨著醫療保險基金籌集增長困難而醫療需求增長加快的雙重壓力。這不利於醫療保險制度平穩運行和可持續發展，若不加以及時研究和解決，會不可避免地出現卯糧寅食，使醫療保險變成無源之水，無本之木，最終會使整個醫療保險制度改革功虧一簣，失信於民。因此，就目前而言，既要開源也要節流，開源與節流並舉，把節流放在首位，加強醫療費用控制，提高醫療保險基金的使用效率，合理有效地利用醫療保險基金，保證醫療保險可持續發展。

3.5 加強引導，引入競爭，合理配置醫療資源，促進社區醫療機構建設 由於醫療服務市場的特殊性，醫療提供方掌握全部的醫療信息及醫療資源，處於壟斷地位，形成賣方市場，從而容易使市場失靈。僅靠市場機制不能解決資源合理配置及合理利用的問題。因此，為保證醫療服務公平競爭，保證參保人員合法利益，政府幹預必不可少。就目前來講，社區醫療機構的建設尤顯突出，政府部門應通過宏觀管理，搞好衛生資源規劃、配置，制定相關扶持社區醫療衛生的政策，鼓勵引導各種社會資金參與社區醫療衛生建設，多渠道、多方位地加大社區醫療機構的投入力度，加大培養適應社區醫療衛生需求的通科醫生，提高社區醫療機構服務水平，創造良好的社區就醫環境，在群眾中樹立良好的形象。醫療保險管理部門在確定醫療機構的定點上，依據社會平均成本或先進成本制定費用支付標准和規范，依據醫療保險實際情況合理布局，確定為參保人員提供醫療服務所需衛生資源量，打破壟斷，引入競爭，扭轉被動局面。引導醫療機構通過內部挖潛，降低成本，改善服務，提高經濟效益，同時，對符合條件的社會醫療機構給予政策支持，加快定點步伐，並從醫療保險結算政策，標准上適當傾斜，以吸引參保患者就近就醫，方便參保病人，降低醫療成本，真正實現「小病在社區、大病在醫院」。

④ 如何完善我國目前的社會保障制度

從新中國成立至今，雖然我國在社會保障制度的建立、發展上取得了很多的成就，但在一些方面還存在著嚴重的不足，如許多下崗職工生活困難，醫療保障制度不完善等等。若不進行社會保障制度的改革，則會嚴重的阻礙我國的發展。我認為建立一整套完善的老年保障制度是重中之重。據預測,到下一個世紀的二三十年代,我國老齡人口將上升到
一、建立老年社會保障制度的必要性
老年社會保障制度是解決老年社會問題的核心。建立老年社會保障制度是現代社會發展的必然結果，對社會的穩定和持續性發展有重要作用。
1.建立老年社會保障制度是社會發展的需要
隨著生產力的不斷發展，勞動者逐漸成為了自由流動的「商品」。當勞動者與企業交換自己的勞動力和企業獲得勞動力時，必須以一種制度化的方式建立起對勞動者的生活保證契約和機制。

http://cn.happycampus.com/docs/983424530101@hc03/11336/

⑤ 從養老保險方面論如何完善我國社會保險制度

一、現狀與目標
社會保障是國家和社會依據一定的法律和規定，通過國民收入的再分配，對社會成員的基本生活權利予以保障的一種重大社會政策，同時又是經濟發展和社會進步的基本標志。它首創於19世紀80年代的德國，有著較長的歷史，而養老保險在整個社會保障體系中是資金數額最大的一項，在加快建立社會主義市場經濟體制的過程中，大力推進我國養老保險制度的改革，既是社會和經濟發展的客觀要求，又是經濟體制改革總方案中極其重要的一環。
由於實行計劃生育，我國人口老齡化的高峰將以大大快於發達國家的速度到來。據預測，到2030年，我國將進入人口最高峰，達16億人，老人總量接近4億， 屆時， 退休人員將相當於在職人員的40 ％以上（1992年為17.6％）。（註：余小平、王玲，「社會保障資金管理體制的改革與對策」，《財經問題研究》97年第4期。 ）為了適應社會主義市場經濟發展的需要，抵禦人口老齡化所帶來的沉重負擔，養老保險制度改革成為我國社會保障制度改革的重點。1991年國務院頒布的《關於企業職工養老保險制度改革的決定》，明確了建立社會統籌的養老保險制度，逐步完善企業補充養老金及個人儲蓄性養老保險多層次的養老保險制度框架。1995年我國養老保險制度改革從制度創新的高度提出了全新的目標模式，即到本世紀末，基本建立起適應社會主義市場經濟體制要求，適用城鎮各類企業職工和個體勞動者，資金來源多渠道，保障方式多層次，社會統籌和個人賬戶相結合，權利和義務相對應，管理服務社會化的養老保險體系，基本養老保險逐步做到對各類企業和勞動者實行統一的制度。這個目標模式與過去的養老保險制度相比有三個明顯的突破：一是第一次提出全方位覆蓋，沖破了計劃經濟中養老保險的職工身份界限；二是提出基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的原則，擺脫了以前單純社會統籌方式的格局；三是提出逐步統一養老保險制度，改變了傳統養老保險多元化的特點，可以認定，近年來我國養老保險改革正朝著這一目標邁進。
二、問題與困難
我國養老保險制度的建立與發展，對於保障退休職工的基本生活、激勵在職職工的勞動積極性、促進經濟發展和維護社會穩定發揮了重要作用，但是我們也要看到，整體上我國的養老保險還處於低水平狀態，其中存在著許多問題：
（一）統籌項目不全，統籌面窄，致使社會養老保險覆蓋面小，社會保險的作用不能充分發揮。
目前，我國除海南、深圳等少數沿海城市實現了全項目的各類人員統籌外，大多數省市只實行了主要項目的社會統籌，非主要項目仍由企業負擔。從承擔職工退休費用的比例上說，社會保險部門分別承擔了國有職工的85％和集體職工的75％，企業仍要分別負擔15％和25％，而職工個人承擔的比例很低或者根本不繳。合同制職工、「三資」企業中方職工、個體企業以及其他勞動者都不參加統籌，此外，占我國人口80％以上的農村養老保險統籌基本上還是個空白。我國養老保險項目主要限於國家行政事業單位、國有企業和部分集體企業的職工，眾多的非國有單位職工基本上被排斥在外，不能滿足更多的社會成員對社會保障的需要。
（二）養老保險已實施改革的項目與未進行改革的項目之間在內容上存在銜接問題。
在社會統籌和個人賬戶相結合的養老保險制度中，投保職工或養老金領取人死亡時，其個人賬戶上的積累金額或法定金金額將一次性支付給其法定繼承人，這就產生了以下問題：還建不建遺囑保險？如果建，怎樣與養老保險合理銜接，從而做到既不浪費資金，又保護收益人的合法權益？傷殘保險同樣存在著與養老保險的銜接問題。如果這些問題在改革之初未能統籌考慮，則必在今後的運作中造成極大的混亂和損失。
（三）條塊分割，利益不同，致使社會養老保險統籌難以體現互濟原則。
實行社會養老保險統籌的目的之一，就是要由單位保險走向社會統籌保險，以解決由於單位間貧富不同的差異而導致在養老金上畸輕畸重的問題。然而，由於條塊之間的差異，單位之間利益的不同，造成了統籌調劑困難。如鐵路、郵電、交通等11個部門實行行業統籌，而且這些行業養老保險與地方社會保險制度標准不一、待遇不一，不利於發揮社會保障的國民收入再分配功能。不少地區採取資金「差額撥付」的辦法，企業交了統籌費，但並沒有享受到相應的社會化服務。有的地方還隨意變動統籌辦法和比例，造成企業之間在利益關繫上出現了復雜混亂局面。
（四）企業的社會養老保險基金徵集比例過高，負擔過重，致使社會養老保險統籌基金收繳十分困難。
據悉，目前除了南方少數新興城市外，全國大中城市退休職工與在職職工之比已達到1∶2，（註：劉風，「關於城鎮養老保險改革模式的幾點建議」，《經濟改革與發展》95年第5期。 ）因而出現了保險金提取比例高、支付量大、積累少的局面。現在，全國內地城市固定工已沒有積累，集體工積累很少，只有合同制工人由於退休人數較少而有部分積累，加之虧損企業增加，有相當一部分企業已無力繳納保險金。同時，隨著經濟的發展，國家先後三次提高退休職工待遇，使養老金支付急劇增加，而保險金提取卻十分困難。據國家勞動部提供的情況表明，由於企業負擔沉重，使社會養老保險費的收繳率呈逐年下降的趨勢。國家和企業包攬過多，個人繳費意識淡薄，只享受權利，不履行義務，使養老保險缺少個人的參與和積累。這與我國生產力發展水平低，人口多，底子薄，國家總體財政經濟實力尚不雄厚的國情不相適應。
（五）養老保險的管理混亂，致使社會養老保險基金積累保險難。
勞動部門主管城鎮職工的養老保險，民政部門負責農村養老保險，多頭管理客觀上造成了收支標准及管理上的矛盾和混亂，使我國現行的社會養老保險「以支定付，略有節余，留有部分積累」的原則，難以得到支持和落實。各地的養老金支付辦法極不規范和統一，有的地方不按國家政策統一行事，自行變動支付標准，有的地區、行業之間互相攀比，使養老金支付標准過高，養老金替代率（養老金占退休前工資總額的比例）提高到80％～90％，大大超過了國家、企業和社會的負擔能力。
同時，財政在養老保險過程中的作用發揮的遠遠不夠，如下表所示：
1994年全國養老保險基金收支與結余在中央與地方的分布情況單位：億元 項目總額中央地方養老保險收入678.519.43%80.57%養老保險支出624.219.77%80.23%滾存結餘323.3 7.3% 92.7%資料來源：楊良初，「關於加強社會保障財政管理的若干思考」，《財政問題研究》1997年第11期。
從上表看出，地方掌握的養老保險收支和結余的比重都占絕對優勢，為地方的經濟建設提供了一批量大而穩定的資金來源，助長了地方政府的基金管理上的短期行為。一些地方和部門違背國家政策，竟相提高社會養老統籌的比例，擴大了地方和部門利益，卻加重了企業負擔，損傷企業和職工參與社會保障的積極性，侵蝕了國家財政的稅基。據有關調查表明，上海市養老保險金繳費率（包括企業和個人）為28.5％，湖北襄樊市養老保險金繳費率為26％，浙江寧波為28％，（註：蘇明，「關於深化社會保障制度改革的若干思考」，《經濟改革與發展》96年第10期。）這都大大超過了國家規定的20％的養老保險金繳費率。1994年11月國家頒布的規定要求，「職工養老保險基金收支相抵後的結余額，除留足兩個月支付費用外，80％左右應用於購買特種定向債券」，但執行效果很不理想，大量的結余資金被挪用於基本建設投資和證券投資，其中相當一部分難以收回。
（六）在向新制度過渡時期，賬戶轉移的難點問題沒有得到有效解決。
養老保險要從舊體制向新制度轉移還需要一個相當長的時期，因為傳統的現收現付模式不可能有過多的積累資金為新制度的建立做鋪墊。我國基本養老保險個人賬戶的所有權包括收益權、處分權、繼承權等並不明確，沒有得到有關方面的確認和法律保護，賬戶還未由「空賬」轉為「實賬」，不利於個人賬戶基金的投資營運和保值增值。賬戶轉移面臨著兩個問題：一是各省個人賬戶規模不同。全國30個省、市、自治區中，16％以上的大賬戶有8個，11～14％賬戶的有10個，10 ％以下的小賬戶有6個，有的省甚至還沒有建立個人賬戶。（註：李論， 「回顧與前瞻：中國養老保險制度改革的基本走勢」，《南昌大學學報（社科版）》96年第4期。）在這種情況下， 各省改革方案對賬戶轉移問題做了不同的規定，因此缺乏操作性；二是規定賬戶進行「實賬」轉移，對經濟不發達地區的沖擊過大。
三、原則與規范
計劃經濟主導下的社會制度已實行了十幾年，廣大群眾的既得利益和習慣很難在朝夕之間調整到位，因此一定要注意穩步轉軌，既要考慮「老人」在舊體制時期分配結構的現實，也要考慮「中人」在過渡時期逐步減少舊體制再分配的份額，逐漸增加初次分配的份額，在社會不受巨大震動的前提下實行漸進式的改革，並遵循以下幾個原則或規范：
（一）堅持社會保障水平與各省生產力發展水平及各方面的承受能力相適應的原則。
確定養老保險費的徵集比例首先要遵循這條原則。從國外的經驗教訓來看，西方國家實行的高福利和平均主義引發了許多社會問題和政治問題，政府財政支出的增量中，有25％左右被用於支付養老金，形成了龐大的預算赤字。（註：余小平、王玲，「社會保障資金管理體制的改革與對策」，《財經問題研究》97年第4期。 ）我國是一個發展中國家，又是一個人口大國，目前正處於經濟起飛階段，必須保持較高的積累水平，我國人口老齡化高峰的到來，這都決定了我國養老保險水平不可能很高，只能保證維持基本的生活水平。
（二）權利與義務相統一原則。
我國養老保險應由國家、企業和個人三方共同負擔，引入個人賬戶的目的是體現參保者的權利與義務相對應，樹立參保人自我保障的意識，強調參保人繳費的義務與責任，對於個人賬戶中的儲存額，國家通過立法限制了其使用時間和使用方向，在參保者不擁有清償權和繼承權的情況下，它是社會基本養老保險基金的一部分，而個人賬戶中的個人繳納的部分屬於職工個人，激勵勞動者提高勞動生產率，避免「大鍋飯」養懶人，相應的減輕國家與企業的沉重負擔。
（三）公平與效率相結合的原則。
各省改革方案在體現效率原則上，都採取以職工個人工資收入為基礎，在賬戶中記錄其一生的繳費情況，養老保險的待遇和給付標准，既要與個人保險金的繳納水平和繳納時間長短掛鉤，又要體現社會互濟的原則；既要切實保障職工的基本生活水平，又要有利於激勵廣大在職職工的積極性。
四、思路與對策
社會主義市場經濟的進一步發展，養老保險制度自身的發展規律共同昭示著我國養老保險制度改革走向深入的前景，即在全國范圍內建立起統一和完善的養老保險制度。1996年8月9日，國務院總理辦公會明確提出了下一步養老保險制度改革的四條意見：（1 ）實行全國統一的基本養老保險制度是深化保險制度改革的方向。（2 ）基本養老保險制度要繼續堅持個人賬戶與社會統籌相結合的原則。（3 ）要切實加強對養老保險基金的管理和監督。（4 ）實行企業化管理的事業單位要按照企業養老保險制度執行。據此，結束全國條塊分割和多方案並存的養老保險格局勢在必行。
（一）對我國城鎮企業養老保險改革的思考。
目前，我國城鎮企業職工養老保險正在由社會統籌向社會統籌和個人賬戶相結合的方式轉變，由單一層次的社會養老保險向國際通行的社會基本保險、企業補充養老保險和個人儲蓄性保險相結合的三層次養老保險模式轉變。雖然，養老保險制度改革的方案已基本確定，各地在實際實行時也積累了一些經驗，但仍有許多問題值得深入思考。
第一，養老保險基金模式的選擇
養老保險的資金籌資模式有以下幾種：（註：李紹光，「養老金：現收現付制和基金制的比較」，《經濟研究》98年第1期。 ）一種是現收現付制，即以同一時期正在工作的一代人的繳費來支付已退休的一代人的養老金制度。它把人口結構老齡化的負擔強加到了工作人口的身上，如果由於失業率的增加而使繳費者減少，有資格領取養老金的受益者數量又保持不變，那麼養老金制度就會出現短期的困難。現收現付模式的費率調整靈活，操作簡單，可以避免通貨膨脹的影響，在人口比較年輕、年齡結構比較穩定的情況下，它是一種可行的養老保險模式，但它不適合我國國情。因為我國人口老齡化日趨明顯，並且面臨著眾多職工下崗的局面，如果採用這種模式，使年輕人負擔增加，不利於改革的深化，影響經濟的發展和社會的穩定。第二種是完全基金模式。職工在職期間，單位（或單位和個人）定期繳付一定的養老費存入在職職工個人賬戶，職工退休後根據個人賬戶累積額領取養老金，並可以將養老基金用於投資，以投資的回報增加養老金的收益。完全基金模式積累了足夠的養老基金，有利於經濟的發展。但它受到通貨膨脹的嚴重影響，養老金投資風險大，而且此方式不具備社會互濟功能，所以在我國也不可行。另一種是部分基金模式，它可能是在現收現付的基礎上，每年多收入一部分超額養老費形成一定的積累，也可能是在基金積累模式下，由於總體上每代人養老金和養老保險管理費用支出大於養老費收入時成為部分基金模式。從其自身機制來看：第一，它兼顧了完全基金與現收現付的優點，統籌費率在一個較長時期內保持不變，只在期末才做調整；第二，統籌費率介於以上兩種基金模式之間，易於被企業接受；第三，積累金不是太高，投資增值工作量不大，受貨幣貶值影響較小。
到2000年，我國65歲以上的人口將占社會總人口的7.4％， （註：岳頌東，「建立和完善具有中國特色的社會保障制度」，《經濟問題》96年第5期。）這就要求我們既要考慮到目前要有所積累， 減輕未來負擔，渡過人口老齡化高峰，又要使當前企業負擔適度，不錯過經濟發展的有利時機。這就決定了我國在養老保險上應盡快實行部分基金模式。
第二，建立社會統籌與個人賬戶相結合覆蓋全體勞動者的養老保險制度。
養老保險的覆蓋范圍應從目前的僅限於事業單位、國有企業及部分集體企業職工擴大到全體城鎮各類企業及其職工，為建立健全勞動力市場，促進勞動力的合理流動創造條件。
社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度是國家通過立法，採用強制手段，收繳用工單位和勞動者的基本養老保險基金，其中一部分基金實行社會統籌，通過社會再分配手段用於調劑，另一部分基金記入個人賬戶，作為勞動者退休養老金或享受繼承的依據。
在社會統籌與個人賬戶相結合的社會基本養老保險制度下，社會基本養老基金的來源是國家、企業和個人，企業及個人繳納的社會保險費全部作為保險基金，實行統一管理，統一支付，統一調劑使用，從而保障退休職工的基本生活，達到退休職工國民收入公平合理再分配的目的。我國採取此做法，一方面個人領取養老金的多少與過去繳納養老保險金的數額和年限有密切的聯系，另一方面養老金的領取並不從個人賬戶中支付，它具有一定的互濟性，即只要過去按規定繳納保險金，退休後就能領取養老金。由於養老保險是一種強制性的全民社會保險，考慮到居民的承受能力，有的學者認為它只能是一種較低水平的生活保障，養老金只能大約相當於在職職工工資的50％左右。（註：余小平、王玲，「社會保障資金管理體制的改革與對策」，《財經問題研究》97年第4期。）對政府部門和國有企業的職工應採取有效的過渡辦法，將原來高於基本社會保險的部分轉化為補充保險或商業保險，同時鼓勵部分收入較高的職工進行個人保險，使其在喪失勞動能力之後能保持較高的生活水平。
養老保險金的繳納比率，需要經過大量科學預測和計算才能確定，我國是個有十多億人口的大國，計算中微小的誤差都會導致將來千百億元的虧空，需十分慎重。養老保險金的繳納，可採取個人和單位各負擔一半的辦法，無單位的個體勞動者應自己負擔全部費用。
養老保險作為社會保障體系的主要構成項目，要改變過去長期以來個人不繳費的酬資方式，實行個人繳費制度，在開始起步時，本著低標准原則，個人占工資收入的比例不能過高，以後隨著個人工資的增加逐步提高比例。用人單位也要為本單位的職工按工資總額的一定比例繳納基金，這個比例可隨著個人繳費比例的提高而相應降低，一直降到與個人繳費比例相等時為止，多數意見以為，企業和個人繳費比例同是8 ％是適宜的。（註：李齊雲，「我國社會保障制度改革探索」《文史哲增刊》96年。）
為了抵消通貨膨脹的影響，保證退休人員的基本生活，應加強基金的管理，建立退休養老金的正常調整機制，使養老保險基金做到保值增值。
第三，採取截斷待遇法實現計發辦法的統一。
改革養老金的計發辦法，最關鍵是制定合理的中人過渡辦法，截斷待遇法是將中人的養老金分成兩部分，第一部分是對改革方案實施前職工的勞動貢獻按老辦法計發養老金，第二部分是對改革方案實施後職工的養老待遇按新辦法計發。這種辦法最根本的特點是對中人方案實施前的勞動貢獻對應享受的養老待遇一次性予以確認和審批。既對職工過去的勞動貢獻有了一個合理的交待，又很自然地過渡到新的辦法。
養老保險金的發放標准，應當採用與職工繳費和社會平均工資掛鉤的辦法，待職工退休後，先按個人養老保險賬戶上的儲存額計算，支付退休職工10年期內的月養老金，並依據職工個人累計繳費年限，確定月養老金相當於當地在職職工月平均工資的最低比例，對此有的學者提出了以下方案：退休前個人繳費滿15年以上的為80％，繳費滿10～15年的為70％，繳費滿5～10年的為60％，不滿5年的為50％，達不到以上比例或職工退休後的壽命超過10年以上的，由社會統籌基金予以解決。（註：李齊雲，「我國社會保障制度改革探索」《文史哲增刊》96年。）
（二）推進農村社會養老保險事業的思路。
第一，我國農村人口比重和農村老年人口比重都相當高，而且受生產力發展水平的制約。因此，建立農村社會養老保障體系是一個漸進的過程，在經濟發達地區可先行一步，隨著農村經濟的發展逐步拓寬范圍，我們不可能短期內在全國馬上普及農村養老保險，從長期趨勢分析，農村養老的基本格局是，家庭養老保險和社會養老保險相結合，當前尤其重視家庭的保障功能。
第二，作為一個發展中國家，我國當前和今後一個時期面臨著實現市場化、工業化的雙重戰略任務，財政資金供需矛盾突出，加之農村老齡人口數量龐大，因此，國家難以包攬農民的養老保險，依靠農民自身及其農村集體的資金積累是發展農村社會養老保險事業的基本途徑。而且，籌資標准和保障標准要互相適應，都不能定高了，應考慮農村的負擔能力。
第三，考慮到農村各地社會經濟發展的不平衡性，農村社會養老保險體系應允許在農村各地存在一些差異，切忌養老水平和籌資標準的「一刀切」。
統一養老保險制度，最核心的問題就是對目前多方案的養老保險制度進行調整、修正，最終過渡到統一的養老保險制度，這必然涉及到國家、企業和職工利益的重新調整，稍有不慎，就會增加國家的負擔或引起社會震動。因此，統一養老保險制度，一方面要維護職工的既得利益，注重養老保險制度改革的歷史連續性，另一方面又必須重視多方案和統一方案的科學銜接，使養老保險能平穩推進。朱ｒóｎｇ＠①基總理在98年5月16 日「國有企業下崗職工基本生活保障和再就業」工作會議上，指出社會保障是當前關系改革、發展、穩定全局的頭等大事。在我國這個特殊的時期，建立和完善新的社會養老保險體系，是增強政府宏觀調控能力，應付我國人口就業壓力和即將到來的人口老齡化高峰挑戰的關鍵。

⑥ 養老保險體系的完善我國社會養老保險體系的建議

我國發展仍處於可以大有作為的重要戰略機遇期，工業化、信息化、城鎮化、市場化、國際化深入發展，為事業發展創造了良好環境。我國經濟繼續保持平穩較快發展，加快轉變經濟發展方式，堅持擴大內需特別是消費需求的戰略，為事業發展提供了強大動力。社會養老保險體系的完善事關社會的可持續發展，關繫到社會的穩定、居民的安全感和幸福感，是國家改善民生的重要手段。通過以上分析可以看出，我國社會養老保險體系建設還存在著一系列的問題，要解決這些問題需要從以下幾個方面入手。
1．增加參保人數，擴大社會養老保險覆蓋率
以農民工、非公有制經濟組織從業人員和靈活就業人員為重點，擴大職工基本養老保險覆蓋面，將未參保集體企業退休人員全部納入基本養老保險保障范圍。推動機關事業單位養老保險制度改革。實現新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險制度全覆蓋。完善被征地農民基本生活保障制度，實行先保後征。實現基礎養老金全國統籌，完善基本養老保險關系轉移接續辦法，逐步推進城鄉養老保障制度有效銜接。建立健全與經濟發展、工資增長和物價水平相適應的企業退休人員基本養老金正常調整機制，穩步提高新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險基礎養老金水平。進一步做實基本養老保險個人賬戶，為全社會的老年人提供穩定、安樂的老年生活保障。 老年人是社會的一筆巨大的財富，而我國剛性的退休制度卻讓老年人成為社會發展的一項沉重的負擔。部分學者和研究人員呼籲在我國開始試點推行彈性退休制度，對符合相關要求的老年人延長工作期限。這一方面可以發揮老年人在知識、經驗等方面的特長，為社會發展做出貢獻；另一方面，可以為老年人提供可靠的收入來源，減輕社會的養老保險的負擔，增加老年人的幸福感和安全感，延緩我國未富先老局面。

⑦ 簡述我國的社會養老保險制度並提出相關的完善建議

一、我國養老保險制度基本情況
（一）基本養老保險

基本養老保險是按照國家、企業、個人共同負擔的原則，實行社會統籌與個人賬戶相結合，由財政和社會保障部門統籌管理。國家負責組織社會保險，負責保證「基礎養老保險基金」的支付，並負責長壽退休者的個人賬戶儲存額支付完之後繼續按原有的標准支付。目前，按照國家對基本養老保險制度的總體思路，基本養老保險基金主要目的在於保障廣大退休人員的晚年基本生活，未來基本養老保險目標替代率確定為40%-60%。

（二）補充養老保險

基本養老保險只保障退休者的基本生活需求，在此基礎上，政府鼓勵有經濟能力的企業為職工舉辦企業補充養老保險，即企業年金或行業年金。嚴格說，補充養老保險既不是國家基本社會養老保險，也不是純商業的養老保險基金業務，它是政策性、商業化運作的養老保險基金業務。

（三）商業保險和個人儲蓄性養老保險

商業保險和個人儲蓄性養老保險統稱為商業養老保險業務，可分為團體業務和個人業務，產品形態主要體現為兩全保險和年金保險，主要形態為團體分紅年金類產品，團體投資連接保險等。

二、我國養老保險制度存在的主要問題

（一）總體養老保險政策層面

1.基本養老保險未實現「全覆蓋」，一定程度上加劇了社會不公平。目前，基本養老保險制度主要針對城鎮職工，農村養老保障政策尚不完善。雖然2009年全國開展了新型農村社會養老保險（以下簡稱新農保）試點，建立了個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的新農保政策，但覆蓋面還有待擴大。即使在城鎮，基本養老保險也主要覆蓋企業職工，城鎮中未就業人員以及就業不穩定無法納入職工基本養老保險制度的居民缺乏政策性養老保障。

2.現行被征地農民養老保險政策不盡合理。政策規定，對被征地農民失地面積達50%以上的，給予參加養老保險，繳費比例由政府、村集體和個人分別按50%、20%、30%承擔：對被征地農民失地達不到50%的，政府和集體不予承擔保險繳費。部分達不到要求的被征地農民對此有意見，不願積極配合政府征地；還有一些符合條件的被征地農民因為「短視」，不願自己負擔30%的費用。

3.企業養老保險政策和事業單位、公務員養老保險政策不統一。現行的養老保險基金繳納模式執行結果是，「事業單位、公務員退休職工養老保險基金達到在職收入的90%左右，而企業退休職工養老保險基金只有在職收入的60%左右」。這就導致「同等學歷甚至是高工、高學歷人員，同等工作年限、職稱等級，公務員退休職工人均月收入遠遠高出企業退休職工」。

（二）基本養老保險

1.基本養老保險個人賬戶空賬問題突出，國家財政壓力巨大。由於現行社會統籌和個人賬戶結合的養老保險政策在上世紀90年代初期才建立起來，社會統籌與個人賬戶基金沒有分開管理，為了彌補社會統籌賬戶資金的不足，支付退休人員的養老保險基金，個人賬戶積累資金很大程度上被用來發放退休職工的養老保險基金，這使得個人賬戶有名無實。

2.基本養老保險基金的投資品種單一，基金保值增值壓力大。根據國家有關規定，基本養老保險基金結余額除預留兩個月的支付費用外，全部存入銀行或購買國債，嚴禁投入其他金融活動和經營性事業。這一規定確實保證了基金的安全，卻忽視了基金的增值。剛剛實施的社會保險法規定，社保基金以不低於1年期定存的形式存放。而目前CPI增幅則已超過5%，已經高於1年期銀行利率。

（三）補充養老保險

相關政策還有待進一步完善。一是全國統一的稅收優惠政策還不明確。二是中小企業年金業務的運作缺乏依據，極大制約了市場的啟動。三是現有投資規定不能完全滿足客戶需要，投資品種的范圍有待擴大。四是企業年金管理資格分散，影響市場的快速發展。

三、政策建議

（一）盡快實現基本養老保險全覆蓋

2011年7月，國務院印發了《關於開展城鎮居民社會養老保險試點的指導意見》，明確了「個人繳費與政府補貼」相結合的城鎮居民養老保險政策，與家庭養老、社會救助、社會福利等其他社會保障政策相配套，保障城鎮居民老年基本生活。2011年7月1日正式啟動試點工作，首批試點覆蓋面為60%。建議加快推進城鎮居民社會養老保險試點，盡快實現基本養老保險全覆蓋，消除社會保障領域的不公平現象。

（二）完善被征地農民養老保險政策，統一企業與事業單位、公務員職工養老保險標准

建議國家制定政策將失地面積達不到50%的被征地農民納入參保范圍，根據征地比例由政府給予適當的參保費，讓所有被征地農民都能按被征地面積大小享受不同等次的養老待遇。同時，建議調整被征地農民養老保險標准，將繳費比例凋整為政府、村集體和個人分別按70%、10%、20%繳費，加大政府投入。盡快制定相關政策，統一企業與事業單位、公務員職工養老保險標准，使之享受相同的國民待遇。

（三）盡快明晰並落實各類型補充養老保險金的稅收優惠政策

盡快制定全國性的稅收優惠政策，在養老金的繳納、投資和積累階段享受相關稅收優惠，積極支持養老保險基金發展。以企業年金為例，在繳費階段，企業提取年金按一定比例享受稅前列支的稅收優惠政策；個人繳納企業年金時按一定數額給予稅前扣除，若未達到退休年齡提前領取則依法納稅。在投資和積累階段，劃入個人賬戶的投資收益免徵個人所得稅。

（四）明確養老保險基金的監管機構和職責，加強監管機構的合作與協調

應修訂法律規章理順養老保險基金管理公司的審批與監管之間的關系，釐清有關部門之間的職責。應借鑒功能監管的理念，在實際運作中，社會保障部門作為主監管人對養老保險基金管理公司進行綜合監管；而銀監會、保監會、證監會分別對其的信託行為、保險契約行為、上市行為進行分業監管。

（五）鼓勵建立捆綁式的「養老保險基金管理公司」

根據國外實踐經驗，專業化的養老保險基金管理公司是企業年金市場發展方向。我國《企業年金基金管理試行辦法》已明確提出了「養老保險基金管理公司」的概念，應積極付諸實施。

（六）採取措施擴大基本養老保險基金來源、激勵補充養老保險發展

1.對於基本養老保險基金。一是要盡快做實個人賬戶。二是通過降低基本養老保險的繳費率降低參保人員的實際負擔，進而刺激非國有企業以及農民參加基本養老保險體制。

2.對於補充養老保險。應通過合理有效的激勵機制，提高企業和個人參加企業年金和商業性養老保險的積極性，並藉助市場力量推動企業年金市場和商業性養老保險的發展，減輕基本養老保險的財政壓力，進一步完善「三支柱」養老保險體制。

（七）為養老保險基金的投資增值提供更多渠道和產品

未來，應允許企業年金等投資衍生金融產品、風險投資等私募股權市場等，開發更多的投資產品，並使基金在投資組合的選擇上有更大的自由度，對股票、企業債券可以有更高的上限，但必須控制投資比例。