保險代理人是交什麼稅

1. 保險公司和保險代理人應繳納的稅金

可以實在的告訴你，保險代理人的稅率是很高的。據說國內的公司有20%的收入是免稅的。

2. 保險代理人交稅的標准有什麼依據怎麼算的

保險代理人要交的稅種
一個是營業稅，這個我記得是傭金總額的百分之五，現在變沒變不知道，以前是這個
一個是個人所得稅，按照勞務報酬交稅，不是按照工資薪金
你的傭金減去營業稅後，就是你的勞務報酬
勞務報酬所得的應納稅所得額為：每次勞務報酬收入不足4000元的，用收入減去800元的費用；每次勞務報酬收入超過4000元的，用收入減去收入額的20%。
勞務報酬所得適用20%的稅率。
勞務報酬所得應納稅額的計算公式為：
應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×20%；
對勞務報酬所得一次收入畸高（應納稅所得額超過20000元）的，要實行加成徵收辦法，具體是：一次取得勞務報酬收入，減除費用後的余額（即應納稅所得額）超過2萬元至5萬元的部分，按照稅法規定計算的應納稅額，加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。

3. 保險代理人如何繳納增值稅和所得稅

保險代理人的收入，需要交營業稅和個人所得稅。新稅法出台之後應該會有調整。 收入為1333.37元以下的，營業稅和個人所得稅均為0.
收入大於等於1333.38元小於5000元的，沒有營業稅，個人所得稅=收入乘以60%減800，然後乘以20%.
收入大於等於5000元小於7347.54元的，營業稅=收入乘5%，個人所得稅=收入乘60%，然後減去營業稅，然後減去800元，然後乘以20%.
收入大於等於7343.54元的，營業稅=收入乘5%，個人所得稅=收入乘60%，然後減去營業稅，然後乘80%，然後乘20%.
一、收入5000元以下的，不交營業稅。 二、40%的收入不交個人所得稅，做展業成本。
三、收入乘以60%，減去營業稅後，金額如果小於4000元，那麼先減800元，然後乘20%，就是個人所得稅的金額。金額如果大於等於4000元，那麼先乘以80%，然後再乘以20%，就是個人所得稅的金額。

4. 營改增後個人保險代理人如何納稅

一、增值稅計算方法：

1、起增點為3萬元（不含稅）增值稅=不含稅傭金收入*3% 。增值稅徵收稅率為3%，作為增值稅計稅依據的「傭金收入」不包含增值稅稅額，不含稅傭金收入=稅前收入÷（1+3%）「不含稅傭金收入大於3萬徵收增值稅」 換算一下就是 「稅前收入大於3.09萬徵收增值稅」。

2、因此，當稅前收入>3.09萬，增值稅=不含稅傭金收入*3%= [ 稅前收入÷（1+3%）]*3%；當稅前收入≤3.09萬，增值稅=0

二、附加稅計算方法（附加稅以增值稅為計算基礎）：城建稅=增值稅*7%；教育費附加=增值稅*3%；地方教育費附加=增值稅*2%。自2016年2月1日起，銷售額≤10萬元免徵教育費附加、地方教育費附加，即增值稅≤3000元免徵教育費附加、地方教育費附加。

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試點行業

（一）、交通運輸業：包括陸路、水路、航空、管道運輸服務

（二）、部分現代服務業[主要是部分生產性服務業]

1、研發和技術服務

2、信息技術服務

3、文化創意服務（設計服務、廣告服務、會議展覽服務等）

4、物流輔助服務

5、有形動產租賃服務

6、鑒證咨詢服務

7、廣播影視服務

（三）、郵政服務業

暫時不包括的行業：建築業、金融保險業和生活性服務業

5. 最新保險代理人納稅

國家稅務總局發布《關於個人保險代理人稅收征管有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第45號，以下簡稱45號公告)，對營改增試點全面推開後，個人保險代理人、證券經紀人、信用卡和旅遊等行業的個人代理人相關增值稅、個人所得稅以及代開增值稅專用發票等問題作出明確。
稅收規定
1.個人代理(經紀)人及傭金的定義
個人保險代理人，指根據保險企業的委託，在保險企業授權范圍內代為辦理保險業務的自然人，不包括個體工商戶。
證券經紀人，指接受證券企業的委託，代理其從事客戶招攬和客戶服務等活動的證券企業以外的自然人。
傭金，指經營者在市場交易中給予為其提供服務的具有合法經營資格中間人的勞務報酬。
提示：合法取得傭金的個人代理(經紀)人，與接受其代理服務的單位簽訂的是委託代理合同而非勞動僱傭合同，兩者之間不構成任何僱傭勞動關系。個人代理(經紀)人不具有被代理企業任何類別的員工身份，其取得的報酬是向委託方提供獨立的代理、經紀服務後取得的個人勞務報酬，而非工資、薪金等勞動報酬。
2.營改增後增值稅及附加的征繳規定
《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》規定，有償提供服務(單位或個體工商戶聘用的員工為本單位或僱主提供取得工資的服務除外)的個人屬於增值稅納稅人之一，應當繳納增值稅。《銷售服務、無形資產、不動產注釋》規定，經紀代理服務，指各類經紀、中介、代理服務。
因此，前述個人代理(經紀)人以任何支付方式取得的傭金、獎勵和勞務費等相關收入(所有貨幣和非貨幣收入及其他經濟利益)，應按提供經紀代理服務依3%的徵收率繳納增值稅、城市維護建設稅，月銷售額超過10萬元的還應繳納教育費附加、地方教育附加。如果個人代理(經紀)人取得的月銷售額未超過3萬元(按季度納稅9萬元)的，按規定免徵增值稅。
鑒於個人代理人數量多、金額小、流動性強等因素，45號公告規定，國稅機關、地稅機關可按規定分別委託支付傭金的企業代征增值稅和地方稅費。
3.申請代開增值稅專用發票的特別規定
45號公告規定，接受稅務機關委託代征稅款的企業，向個人代理(經紀)人支付傭金費用時，可代其統一向主管國稅機關申請匯總代開增值稅普通發票或增值稅專用發票。
上述企業申請匯總代開增值稅發票，應向主管國稅機關出具個人代理(經紀)人相關信息的詳細清單，並同時作為代開增值稅發票的清單，隨發票入賬。
提示：45號公告規定個人代理(經紀)人取得傭金可以申請代開增值稅專用發票，是繼國家稅務總局規定符合條件的其他個人出售、出租不動產可以代開增值稅專用發票之後的又一個重大突破。
享受免徵增值稅的納稅人，不得開具(代開)增值稅專用發票。如果企業申請匯總代開增值稅專用發票，那麼不管個人代理(經紀)人取得的傭金是多少，都不能免徵增值稅。如果要享受免稅，只能申請代開增值稅普通發票。
4.對兩類特定業務規定扣除展業成本
個人所得稅法及其實施條例規定，個人從事代理業務和經紀業務取得的收入，應當按「勞務報酬」繳納個人所得稅。支付傭金的單位為法定扣繳義務人，在支付傭金時應依法代扣代繳個人所得稅。
《國家稅務總局關於保險營銷員取得傭金收入征免個人所得稅問題的通知》(國稅函〔2006〕454號)規定，從2006年6月開始，對保險營銷員取得的傭金中的展業成本(暫定40%)不徵收個人所得稅。
《國家稅務總局關於證券經紀人傭金收入徵收個人所得稅問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第45號)規定，自2012年10月起，對證券經紀人取得的傭金收入中的展業成本(暫定40%)不徵收個人所得稅。
45號公告規定，個人保險代理人和證券經紀人以其取得的傭金、獎勵和勞務費等相關收入(不含增值稅)減去地方稅費附加及展業成本(傭金收入減去地方稅費附加余額的40%)，按照規定計算個人所得稅。同時規定，對個人保險代理人和證券經紀人以外的個人代理人取得的傭金，不執行扣除展業成本後計繳個人所得稅的規定。
案例解析
①應稅收入的確定
以1個月內取得的傭金、獎勵和勞務費等相關收入為一次收入，即在企業計發傭金的當月內，個人代理(經紀)人不論分幾次取得傭金、獎勵和勞務費等相關收入，都合並為一次收入征稅。
②應納稅所得額的計算
保險、證券企業個人代理(經紀)人分三步計算應納稅所得額：
第一步，以每月取得的傭金收入減去實際繳納的地方稅費附加。
第二步，計算並減去展業成本。
計算展業成本應注意計算基數的變化，從2016年8月起，個人代理(經紀)人應以不含增值稅的傭金收入減去實繳地方稅費後的差額，再乘以40%後的積為展業成本。而此前是以取得的未減去營業稅及附加的初始傭金收入為基數，乘以40%後的積為展業成本。
第三步，減去法定扣除費用後的余額為應納稅所得額。
在確定費用扣除標准時應注意：以不含稅傭金收入減去地方稅費附加和展業成本後的余額為計稅傭金收入，以此確定費用扣除金額。
信用卡和旅遊等其他行業的個人代理人分兩步計算應納稅所得額：
第一步，以每月取得的不含增值稅的傭金等收入減去實際繳納的地方稅費附加。
第二步，再減去法定扣除費用後的余額為應納稅所得額。
③應納稅款的計算
按照稅法規定，勞務報酬的基本稅率是20%;應納稅所得額超過2萬元~5萬元的部分，按應繳稅款加征五成(實際稅率30%);超過5萬元的部分，加征十成(實際稅率40%)。
【案例1】保險企業的代理人劉先生，2016年8月取得傭金收入41200元，應繳稅款計算如下：
換算為不含稅傭金收入：41200÷(1+3%)=40000(元);
企業代征增值稅：40000×3%=1200(元);
企業代征城市維護建設稅：1200×7%=84(元);
企業代扣個人所得稅：〔40000-84-(40000-84)×40%〕×(1-20%)×20%=(39916-15966.40)×80%×20%=3831.94(元)。
【案例2】信用卡企業的代理人張女士，2016年8月取得傭金收入51500元，應繳稅款計算如下：
換算為不含稅傭金收入：51500÷(1+3%)=50000(元);
企業代征增值稅：50000×3%=1500(元);
企業代征城市維護建設稅：1500×7%=105(元);
企業代扣個人所得稅：(50000-105)×(1-20%)×30%-2000=9974.80(元)。

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6. 保險代理人傭金收入被扣哪些稅為什麼

保險代理人的傭金因為是傭金所得，所以不能像工資所得那樣只繳納個人所得稅，還要繳納營業稅（含城市維護建設稅、教育附加稅等，綜合稅率在5.56%）。其中營業稅的起征點是5000元，個人所得稅的稅率為20%（傭金收入扣除40%的展業成本後按勞務報酬所得徵收個人所得稅

7. 保險代理人需要繳納哪些稅費繳納個稅的起征點到底是多少稅率是多少

個人所得稅有很多稅目,其中工資薪金的起征點為2000元
保險公司扣繳代理人的稅費是合理合法的
因為稅法規定,個人所得稅由支付所得者代扣
考勤制度不是太變態的話應該也沒有問題