福建抵稅保險產品

A. 到底哪些商業醫療保險可以抵扣個人所得稅

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、地方稅務局、保監局，新疆生產建設兵團財務局：
自2017年7月1日起，將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。現將有關問題通知如下：
一、關於政策內容
對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。
2400元/年（200元/月）的限額扣除為個人所得稅法規定減除費用標准之外的扣除。
二、關於適用對象
適用商業健康保險稅收優惠政策的納稅人，是指取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人，以及取得個體工商戶生產經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業合夥人和承包承租經營者。
三、關於商業健康保險產品的規范和條件
符合規定的商業健康保險產品，是指保險公司參照個人稅收優惠型健康保險產品指引框架及示範條款（見附件）開發的、符合下列條件的健康保險產品：
（一）健康保險產品採取具有保障功能並設立有最低保證收益賬戶的萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。被保險人個人賬戶由其所投保的保險公司負責管理維護。
（二）被保險人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群。保險公司不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。
（三）醫療保險保障責任范圍包括被保險人醫保所在地基本醫療保險基金支付范圍內的自付費用及部分基本醫療保險基金支付范圍外的費用，費用的報銷范圍、比例和額度由各保險公司根據具體產品特點自行確定。
（四）同一款健康保險產品，可依據被保險人的不同情況，設置不同的保險金額，具體保險金額下限由保監會規定。
（五）健康保險產品堅持「保本微利」原則，對醫療保險部分的簡單賠付率低於規定比例的，保險公司要將實際賠付率與規定比例之間的差額部分返還到被保險人的個人賬戶。
根據目標人群已有保障項目和保障需求的不同，符合規定的健康保險產品共有三類，分別適用於：1.對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群；2.對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的特定大額醫療費用有報銷意願的人群；3.未參加公費醫療或基本醫療保險，對個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群。
符合上述條件的個人稅收優惠型健康保險產品，保險公司應按《保險法》規定程序上報保監會審批。
四、關於稅收征管
（一）單位統一組織為員工購買或者單位和個人共同負擔購買符合規定的商業健康保險產品，單位負擔部分應當實名計入個人工資薪金明細清單，視同個人購買，並自購買產品次月起，在不超過200元/月的標准內按月扣除。一年內保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。以後年度續保時，按上述規定執行。個人自行退保時，應及時告知扣繳單位。個人相關退保信息保險公司應及時傳遞給稅務機關。
（二）取得工資薪金所得或連續性勞務報酬所得的個人，自行購買符合規定的商業健康保險產品的，應當及時向代扣代繳單位提供保單憑證。扣繳單位自個人提交保單憑證的次月起，在不超過200元/月的標准內按月扣除。一年內保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。以後年度續保時，按上述規定執行。個人自行退保時，應及時告知扣繳義務人。
（三）個體工商戶業主、企事業單位承包承租經營者、個人獨資和合夥企業投資者自行購買符合條件的商業健康保險產品的，在不超過2400元/年的標准內據實扣除。一年內保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。以後年度續保時，按上述規定執行。
五、關於部門協作
商業健康保險個人所得稅稅前扣除政策涉及環節和部門多，各相關部門應密切配合，切實落實好商業健康保險個人所得稅政策。
（一）財政、稅務、保監部門要做好商業健康保險個人所得稅優惠政策宣傳解釋，優化服務。稅務、保監部門應建立信息共享機制，及時共享商業健康保險涉稅信息。
（二）保險公司在銷售商業健康保險產品時，要為購買健康保險的個人開具發票和保單憑證，載明產品名稱及繳費金額等信息，作為個人稅前扣除的憑據。保險公司要與商業健康保險信息平台保持實時對接，保證信息真實准確。
（三）扣繳單位應按照本通知及稅務機關有關要求，認真落實商業健康保險個人所得稅前扣除政策。
（四）保險公司或商業健康保險信息平台應向稅務機關提供個人購買商業健康保險的相關信息，並配合稅務機關做好相關稅收征管工作。
六、關於實施時間
本通知自2017年7月1日起執行。自2016年1月1日起開展商業健康保險個人所得稅政策試點的地區，自2017年7月1日起繼續按本通知規定的政策執行。《財政部 國家稅務總局 保監會關於開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》（財稅〔2015〕56號）、《財政部 國家稅務總局 保監會關於實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》(財稅〔2015〕126號)同時廢止。
附件：1.個人稅收優惠型健康保險產品指引框架
2.個人稅收優惠型健康保險（萬能型）A款示範條款
3.個人稅收優惠型健康保險（萬能型）B款示範條款
4.個人稅收優惠型健康保險（萬能型）C款示範條款

B. 購買健康保險可以抵扣個稅看看能省多少錢

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

日前，財政部、稅務總局、保監會聯合制發了《關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》，通知規定，從7月1日起，購買商業健康保險可以抵扣個稅！
這項政策對誰適用？可以抵扣多少錢？商業健康保險的范圍包括哪些？一起來看看吧。
誰適用？連續性勞務報酬者
《通知》規定，適用商業健康保險稅收優惠政策的納稅人，是指取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人，以及取得個體工商戶的生產經營所得、對企事業單位的承包經營承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業個人合夥人和承包承租經營者。同時，《公告》進一步明確，取得連續性勞務報酬所得，是指個人連續3個月以上為同一單位提供勞務而取得的所得。
可以抵扣多少？每年不超過2400元
《通知》指出對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年，即200元/月。
同時《通知》指出，單位統一組織為員工購買或者單位和個人共同負擔購買符合規定的商業健康保險產品，單位負擔部分應當實名計入個人工資薪金明細清單，視同個人購買，並自購買產品次月起，在不超過200元/月的標准內按月扣除。一年內保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。以後年度續保時，按上述規定執行。
也就是說，如果你購買的保險每個月分攤下來超過200元，其實是相當於你的個稅起征點提高了200元。

C. 可以抵扣個人所得稅的商業保險有哪些

1、中國人壽 (與中華人民共和國同齡,中國保險業的中流砥柱,中國人壽保險(集團)公司) 。

2 、中國平安 (中國馳名商標,世界500強企業,中國平安保險(集團)股份有限公司)。

3 、太平洋保險 (世界500強企業,總部設在上海,中國太平洋財產保險(集團)股份有限公司) 。

4 、中國人保 (中國馳名商標,有深遠影響力的保險集團,中國人民保險(集團)股份有限公司)。

D. 關於7月1日起哪些可以抵扣個稅的商業保險

2017-06-20，財政部、稅務總局、保監會聯合制發了《關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》，通知規定，從7月1日起，購買商業健康保險可以抵扣個稅！目前，平安人壽、中國人壽等9家保險公司有17種商業健康險已經中國保監會批准獲得試點，這17種商業健康險都可以納入稅前扣除范圍。

一、關於政策內容

對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。2400元/年（200元/月）的限額扣除為個人所得稅法規定減除費用標准之外的扣除。

(4)福建抵稅保險產品擴展閱讀：

符合規定的商業健康保險產品，是指保險公司參照個人稅收優惠型健康保險產品指引框架及示範條款開發的、符合下列條件的健康保險產品：

1、健康保險產品採取具有保障功能並設立有最低保證收益賬戶的萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。被保險人個人賬戶由其所投保的保險公司負責管理維護；

2、被保險人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群。保險公司不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保；

3、醫療保險保障責任范圍包括被保險人醫保所在地基本醫療保險基金支付范圍內的自付費用及部分基本醫療保險基金支付范圍外的費用，費用的報銷范圍、比例和額度由各保險公司根據具體產品特點自行確定；

4、同一款健康保險產品，可依據被保險人的不同情況，設置不同的保險金額，具體保險金額下限由保監會規定；

5、健康保險產品堅持「保本微利」原則，對醫療保險部分的簡單賠付率低於規定比例的，保險公司要將實際賠付率與規定比例之間的差額部分返還到被保險人的個人賬戶。

E. 哪些商業保險能抵扣個稅,商業保險抵扣個稅適用於哪些人群

工資是每個人都會關注的問題，很多人會發現自己到手的工資還要扣除個稅，也就是個人所得稅，而據說一些商業保險可以抵扣個稅，是不是真的呢？商業保險抵扣個稅怎麼操作？
1
商業保險能抵個稅嗎

符合條件的商業保險能抵個稅。

購買商業健康保險時，符合規定的人群在購買符合條件的商業健康保險產品時，可以享受稅收優惠政策，即抵扣個稅。

2
商業保險抵扣個稅怎麼操作

對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

例如：李先生每月稅前工資15000元，個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金合計3000元。政策出台前，李先生每月需繳納個人所得稅（15000-3000-3500）×20%-555=1145元。7月，李先生自行購買符合條件的商業健康險並於當月將標有稅優碼的保單交給公司。該保險年繳費3600元，每月300元。

8月1日起，李先生可在稅前增加扣除商業健康險200元（超過部分不得扣除），每月繳納個人所得稅（15000-3000-200-3500） 20%-555=1105（元），較之前少繳40元，一年可少繳480元。

3
哪些商業保險能抵扣個稅

符合規定的商業健康險是經過保監會批准，保險公司參照個人稅收優惠型健康保險產品指引框架及示範條款開發的，由保險公司自動產生“稅優識別碼”的商業健康險。未獲得稅優識別碼的商業健康險，其支出金額不得在稅前抵扣，一般需要符合下面的條件：

1、健康保險產品採取具有保障功能並設立有最低保證收益賬戶的萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。被保險人個人賬戶由其所投保的保險公司負責管理維護。

2、被保險人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群。保險公司不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。

3、醫療保險保障責任范圍包括被保險人醫保所在地基本醫療保險基金支付范圍內的自付費用及部分基本醫療保險基金支付范圍外的費用，費用的報銷范圍、比例和額度由各保險公司根據具體產品特點自行確定。

4、同一款健康保險產品，可依據被保險人的不同情況，設置不同的保險金額，具體保險金額下限由保監會規定。

5、健康保險產品堅持“保本微利”原則，對醫療保險部分的簡單賠付率低於規定比例的，保險公司要將實際賠付率與規定比例之間的差額部分返還到被保險人的個人賬戶。

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商業保險抵扣個稅適用於哪些人群

這項政策主要適用於以下五類人群:

1、工薪階層，如單位的員工、有相應固定單位的人；

2、給一些單位做咨詢或者設計上的服務要求連續三個月以上的；

3、個體工商戶業主為自己購買，為員工、僱工購買也是適用人群；

4、企事業單位承包、承租的業主；

5、個人獨資、合夥企業投資者為自己購買的。

另外根據目標人群已有保障項目和保障需求的不同，符合規定的健康保險產品共有三類，分別適用於：

1、對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群；

2、對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的特定大額醫療費用有報銷意願的人群；

3、未參加公費醫療或基本醫療保險，對個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群。

5
商業保險抵扣個稅要注意什麼

1、“稅優識別碼”在扣除時起到比較關鍵的作用。保險公司在銷售這類產品時，要及時為購買保險的個人開具發票和保單憑證，並在保單憑證上註明“稅優識別碼”。個人購買商業健康保險未獲得稅優識別碼的，其支出金額不得稅前扣除

2、個人從中國境內兩處或者兩處以上取得工資薪金所得，且自行購買商業健康保險的，只能選擇在其中一處扣除。

3、商業保險抵扣個稅，一方面可以為高收入人群減輕稅賦，另一方面也給高收入人群購買保障性產品提供更多的機會。

F. 稅延養老險有哪些產品

買商業養老保險，還可以抵稅？
稅延型養老保險終於落地了，4月12日，財政部發布《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。試點期限暫定一年。試點地區個人購買稅延養老保險的支出在當月收入的6%和1000元孰低的限額內進行稅前扣除，待領取時再徵收個人所得稅。
什麼是個人稅收遞延型商業養老保險？
所謂個人稅收遞延型養老保險，是指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納個人所得稅。由於在購買保險和領取保險金的時候，投保人處於不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區別，對於投保人有一定的稅收優惠。從而能拉動個人購買養老險的需求，也是拉動內需的一個催化劑。
都有什麼類型的商業養老險產品可選呢?
這次政策試點內容中，要求個人商業養老保險產品按穩健型產品為主、風險型產品為輔的原則選擇。試點期間的產品是指由保險公司開發，符合「收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡」原則，滿足參保人對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求的商業養老保險產品。總而言之，最終設計出來的產品要滿足老百姓對於保費保值增值的需求，以抗衡未來的通貨膨脹。
保險公司怎麼看待稅延養老險？
中國人口老齡化明顯。國家統計局顯示，截至2016年底，中國60歲及以上老年人口達2.3億，占總人口的16.7%。預計到2050年，這個數字將上升到4.83億，佔比達34.1%。
而與此同時，養老金的資產總量卻並不樂觀。國家社保局相關數據顯示，2017年我國養老金體系三個支柱積累的養老資產約為7.05萬億元，僅佔GDP的8.52%。在龐大的養老需求下，推動個人稅延養老政策的制定和出台成為迫在眉睫之事，而跟養老息息相關甚至是沖在市場前線的保險機構也及時預見到了這塊藍海。此次稅延養老險政策的出台無疑是給保險企業注入了一針強心劑。
平安保險：公司將形成業務、產品、運營、系統等相關功能小組，積極配合試點要求進行政策落地的最後准備。銀保監會的管理辦法和示範條款下發後，確保第一時間滿足市場和客戶的投保服務的需求。
中國太保：稅延養老險啟動後將撬動可觀的養老金資產增量。我國稅延養老保險政策啟動後，將有望撬動每年數千億元的保費市場。目前，我司各項准備工作基本就緒，可以隨時承接稅延養老保險政策落地。稅延養老保險政策試點和推廣進度、群眾對稅延養老保險政策的了解和認知、老百姓的接受度與參與度、稅收遞延政策對納稅人群的吸引力度、稅延養老保險產品購買和稅收遞延的便捷度等都影響著保費的規模。
泰康養老：多點布局稅延養老險產品。泰康養老產品精算部相關負責人表示，參照7級個稅累進稅率，累計稅率達到10%的消費群體適合購買稅延商業養老保險。在產品設計上，泰康養老將遵照產品設計指引，按照「收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡」的原則進行開發，產品將以穩健型為主、風險型為輔，滿足客戶多樣化需求。集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華則表示泰康養老將積極發揮20餘年團體客戶服務經驗，重點向試點地區的企業員工推薦稅延商業養老保險產品，同時也將面向個人進行銷售，公司將做好各項准備，力爭首批出單。
究竟能省下多少稅呢？
以一名30歲的工薪族為例，其扣除五險一金等稅前列支項目後工資為18000元，按照試點扣除標准，可以有1000元免稅額，據其收入所對應的25%最高稅率計算，稅延政策使他延後繳納的個人所得稅為每月250元，一年為3000元。
到60歲退休時，合計免稅9萬元。退休後，從個人賬戶支取商業養老金，根據30年後起征點及稅率進行繳稅，由於退休後的收入通常不會高於工作時的收入，因此退休後繳納的個人所得稅通常較低，再扣除通脹因素，稅收負擔將會大大減輕。

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G. 什麼樣的保險能抵個稅

文件所稱符合規定的商業健康保險，是指保險公司參照個人稅收優惠型健康保險產品指引框架及示範條款（附件）開發的、符合下列條件的健康保險產品：
（一）健康保險產品採取具有保障功能並設立有最低保證收益賬戶的萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。被保險人個人賬戶由其所投保的保險公司負責管理維護。
（二）被保險人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群。保險公司不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。
（三）醫療保險保障責任范圍包括被保險人醫保所在地基本醫療保險基金支付范圍內的自付費用及部分基本醫療保險基金支付范圍外的費用，費用的報銷范圍、比例和額度由各保險公司根據具體產品特點自行確定。
（四）同一款健康保險產品，可依據被保險人的不同情況，設置不同的保險金額，具體保險金額下限由保監會規定。
（五）健康保險產品堅持「保本微利」原則，對醫療保險部分的簡單賠付率低於規定比例的，保險公司要將實際賠付率與規定比例之間的差額部分返還到被保險人的個人賬戶。
根據目標人群已有保障項目和保障需求的不同，符合規定的健康保險產品共有三類，分別適用於：1.對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群；2.對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的特定大額醫療費用有報銷意願的人群；3.未參加公費醫療或基本醫療保險，對個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群。

H. 有哪些保險產品能抵扣個稅

2017-06-20，財政部、稅務總局、保監會聯合制發了《關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》，通知規定，從7月1日起，購買商業健康保險可以抵扣個稅！目前，平安人壽、中國人壽等9家保險公司有17種商業健康險已經中國保監會批准獲得試點，這17種商業健康險都可以納入稅前扣除范圍。

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