現金等價物包括理財產品嗎

A. 「現金及現金等價物+銀行存款」這樣的說法有沒有問題！！

樓上的回答是錯誤的，現金，現金等價物，銀行存款是三個概念
兩個好理解，我就解釋下現金等價物
現金等價物是指企業持有的期限短，流動性強，易於變化為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。一般是指從購買之日起，3個月到期的債券投資。

B. 銀行的現金及現金等價物都包括什麼

國庫券,商業本票,貨幣市場基金,可轉換定期存單,商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為現金等價物.可流通股票及股票型基金由於價格波動大不可列為現金等價物.希望你能滿意此答,謝謝!

C. 現金流量中的現金不包括哪些內容

一、現金流量管理中的現金，不是通常所理解的手持現金，而是指企業的庫存現金和銀行存款，還包括現金等價物，即企業持有的期限短、流動性強、容易轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資等。包括現金、可以隨時用於支付的銀行存款和其他貨幣資金。不包括固定資產等實物。
二、現金流量的定義：
現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動（包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

D. 公司購買期限是3個月以內的理財產品，現金流量表應計入哪個項目

短期投資可以的吧!

E. 現金流量表中的現金包括短期股票投資,現金等價物,庫存現金,銀行存款 嗎

現金流量表中的現金=資產負債表中的貨幣資金

（一）庫存現金

（二）銀行存款

（三）其他貨幣資金

（四）現金等價物

不包括短期股票投資，短期股票投資應在：投資活動產生的現金流量-- 投資所支付的現金中填列。

(5)現金等價物包括理財產品嗎擴展閱讀：

現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表，可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。

F. 現金流量表中，現金及現金等價物期末余額與資產負債表中，貨幣資金期末余額不等，這種情況下怎麼調平等式

現金流量表中現金及現金等價物期末余額有可能是包含了持有的期限短、流動性強、易於轉換成已知金額現金、價值變動風險較小的投資，例如：持有3個月到期的短期債券投資，而資產負債表中的貨幣資金期末余額不包含。

現金流量表中現金及現金等價物期末余額有可能按實際盤點數填報，而資產負債表中的貨幣資金是賬面數，現金會存在盤虧盤盈，銀行存款會存在未達賬，從而會造成兩表不等。

現金等價物：是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。期限短，一般是指從購買日起三個月內到期。現金等價物通常包括三個月內到期的債券投資等。

而貨幣資金則包括的范圍比較大，比如說長期的定期存款，或者向銀行購買的某些保值的長期理財產品，由於這些都是企業不能隨時提取和使用的，所以不應當算作現金等價物。現金流量表中所反映的主要是上述的流動性最強的現金及現金等價物，不包含除此以外的貨幣資金。

(6)現金等價物包括理財產品嗎擴展閱讀：

1、現金流量表的編制基礎是現金制，即只記錄當期現金收支情況，而不理會這些現金流動是否歸屬於當期損益。因此，企業的當期業績與「經營現金流量凈額」沒有必然聯系，更不論投資、籌資活動所引起的突發性現金變動了。

另外，在權責發生制下，企業的利潤表可以正常反映當期賒銷、賒購事項的影響，而現金流量表則是排斥商業信用交易的。不穩定的商業回款及償債事項使得「經營現金流量凈額」比「凈利潤」數據可能出現更大的波動性。

2、現金流量表只是一種「時點」報表， 一種「貨幣資金」項目的分析性報表。因此，其缺陷與資產負債表很相似。顯而易見，特定時點的「貨幣資金」余額是可以操縱的。例如，不少上市公司已經採用臨時協議還款方式，在年末收取現金，年初又將現金撥還債務人。

這樣，企業年末現金余額劇增，而應收款項又大幅沖減，從而使資產負債表和現金流量表都非常好看，但現金持有的真實水平卻沒有變化。相反，在這種情況下，利潤表受到的影響不大（除了當期壞帳費用減少以外），仍能比較正確地反映當期經營成果。

G. 現金流量的內容包含哪些

一、初始流量

初始現金流量是指開始投資時發生的現金流量，一般包括如下的幾個部分：

1、固定資產上的投資。包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。

2、流動資產上的投資。包括對材料、在產品、產成品和現金等流動資產上的投資。

3、其他投資費用。指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、注冊費用等。

4、原有固定資產的變價收入。這主要是指固定資產更新時原有固定資產的變賣所得的現金收入。

二、營業流量

營業現金流量是指投資項目投入使用後，在其壽命周期內由於生產經營所帶來的現金流入和流出的數量。這種現金流量一般以年為單位進行計算。這里現金流入一般是指營業現金收入。

現金流出是指營業現金支出和交納的稅金。如果一個投資項目的每年銷售收入等於營業現金收入。付現成本（指不包括折舊等非付現的成本）等於營業現金支出，那麼，年營業現金凈流量（簡記為NCF）可用下列公式計算：

每年凈現金流量（NCF）= 營業收入一付現成本一所得稅或每年凈現金流量（NCF）= 凈利十折舊 或每年凈現金流量（NCF）= 營業收入×（1－所得稅率）－付現成本×（1－所得稅率）+折舊×所得稅率

三、終結流量

終結現金流量是指投資項目完結時所發生的現金流量，主要包括：

1、固定資產的殘值收入或變價收入。

2、原有墊支在各種流動資產上的資金的收回。

3、停止使用的土地的變價收入等。

(7)現金等價物包括理財產品嗎擴展閱讀

影響因素

1、現金各項目之間的增減變動，不會影響現金流量凈額的變動。例如，從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等，均屬於現金各項目之間內部資金轉換，不會使現金流量增加或減少。

2、非現金各項目之間的增減變動，也不會影響現金流量凈額的變動。例如，用固定資產清償債務、用原材料對外投資、用存貨清償債務、用固定資產對外投資等，均屬於非現金各項目之間的增減變動，不涉及現金的收支，不會使現金流量增加或減少。

3、現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，會影響現金流量凈額的變動。例如，用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等，均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，這些變動會引起現金流入或現金支出。

H. 股票、基金、理財產品是否為現金及現金等價物

現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
股票不屬於現金及現金等價物，理由是價值變動風險很大。
基金一般不屬於現金及現金等價物，但是債券型基金因為其風險較小可視為現金及現金等價物。
理財產品，需要滿足可以隨時支取這一條件方可視為現金及現金等價物，而像三個月以上的定期存款或者有封閉期的理財產品則不可視為。

I. 期末現金及現金等價物余額，是指上市公司，賬面期末總共的現金價值嗎

不僅包括現金，還有現金等價物。現金等價物是指企業持有的期限短，流動性強，易於轉換為已知金額現金，價值變動，風險很小的投資。一般是指可以隨時變現的理財產品。