基金管理公司稅收籌劃

① 私募基金公司做賬如何合理避稅呢

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② 如何做好企業稅收管理和籌劃工作

稅收是國家財政收入的主要來源，占財政收入95％左右。
將國家比作「機器」，稅收是保證「機器」正常運行的燃料。
納稅人指負有納稅義務的單位和個人，包括自然人、法人、非法人單位。
現代財務學理論認為，企業的目標是股東財富的最大化。
實現這一目標實際上必然選擇公司稅收負擔最小化。
而稅法可以保障國家利益和納稅人的合法權益，維護正常的稅收秩序，保證國家的財政收入，稅收與稅法密不可分，稅法是稅收的法律表現形式，稅收則是稅法所確定的具體內容。
企業涉稅風險及其成因 涉稅風險是指納稅人面對納稅而採取各種應對行為時，所可能涉及到的風險，包括多交稅風險和少交稅風險。
政策信息風險、業務流程風險、靈活處置風險、制度安排風險等四種風險會導致企業多繳稅。
少繳稅風險包括故意逃避納稅風險、空白漏洞風險、彈性尋租風險、政策信息風險、納稅籌劃風險。
為嚴肅稅法和增加財政收入，對涉稅違法行為加大打擊和處罰的力度；稽查力度和手段不斷增強。
在市場經濟發達的國家，已形成以守法為前提的納稅觀念，境內的IBM、惠普、諾基亞、殼牌等都設有專門的稅務經理，並且與中國的稅務咨詢機構建立密切的合作關系，以防止企業在稅務上受到懲罰。
稅收籌劃 稅收籌劃是納稅行為發生之前，在不違反法律、法規的前提下，通過對納稅主體的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅和遞延繳納稅收目標的一系列謀劃活動。
稅收籌劃應該是實現公司價值最大化目標下，對稅收政策的合法運用，它將貫穿於企業投資決策、融資決策、運營決策、分配決策甚至清算等環節。
稅收籌劃的特點具有合法性、籌劃性、風險性、方式多樣性、綜合性以及專業性的特點。
稅收籌劃與偷稅有著本質的區別，偷稅是納稅人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報，或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳稅款的行為。
首先，稅收籌劃是企業中長期決策的組成部分；其次，這種戰略籌劃必須是在法律框架允許的范圍內進行，是一種合法的行為；第三，非稅成本可能更重要，即必須考慮所有的商業成本，而不僅僅是稅收因素，稅收籌劃必須納入企業經營戰略的總體進行綜合衡量；簡要地說，稅收籌劃是在法律框架基礎之上通過對稅收事項的合理安排達到有效降低稅收負擔的一種經濟行為。
四、施工企業的稅收籌劃 （1）納稅種類 按照現行有關規定，施工企業的應納稅種一般包括：增值稅，從事貨物銷售及提供加工、修理修配勞務的施工企業；營業稅，所有施工企業；企業所得稅，所有施工企業；城鎮土地使用稅，佔有使用城鎮土地的施工企業；城市維護建設稅，所有施工企業；印花稅，所有施工企業；土地增值稅，轉讓房地產的施工企業；車船使用稅，擁有車船的施工企業；車輛購置稅，購置應稅車輛的施工企業。
（2）確立稅收籌劃總體部署 確立稅收籌劃的原則，包括系統性原則、事先籌劃原則、守法性原則、實效性原則、保護性原則、賬證完整原則、綜合平衡原則，實現收益與風險、節稅與增稅、節稅目標和整體理財目標。
而且，施工企業必須對稅法的精神內涵有一個准確的理解。
就施工企業而言，稅收籌劃方案必須建立在施工企業發展戰略基礎之上，為企業的戰略目標服務。
對中短期稅收籌劃而言，施工企業重構業務模式或者轉變收入實現方式是一個有效的途徑。
任何違背稅收精神或者內涵的稅收企圖都有可能形成稅收風險。
任何具體的東西都不可能包羅萬象，很可能是越具體的法律規定越有缺陷。
例如一些稅法列出了應稅所得的各個項目，但是這些項目不可能把所有形式都概括進去，而且各個項目有時難以區分得特別清楚，所以納稅人就可利用不同項目，不同的稅率的規定，選擇對自己有利的納稅項目，降低實際納稅稅負。
（3）必須建立內部涉稅風險控制制度 財務部自身進行的風險控制，要求財務部門做到賬目無誤，稅款計算和申報無誤，納稅及時足額；財務部與其他部門配合，控制涉稅風險，涉稅風險審查機構可設在財務部或審計部，但必須得到其他部門配合與支持，如銷售部門在採用不同的促銷方式時，應與涉稅風險審查部門溝通。
企業在制訂經營計劃或投資、融資計劃時，應聽取涉稅風險審查部門意見。
（4）施工企業所得稅的稅收籌劃 企業所得稅的輕重、多寡，直接影響稅後凈利潤的形成，關繫到企業的切身利益。
因此，企業所得稅是稅務籌劃的重點。
借款及利息支出的避稅籌劃。
企業因生產、經營資金不足或自有資金不能滿足某項投資，以及因擴大生產經營規模等實際需要而發生的借款所支付的利息，可以列支。
但避稅者應當特別注意和包裝使它符合以下三個條件，才能保證被列支，從而達到避稅的目的。
取得借款付息的證明文件；使借款利息不高於按一般商業貸款利率計算的利息；取得稅務機關的審核同意。
五、結論稅收籌劃作為稅收策略的主要表現形式，首要的考慮應該是稅收籌劃方案的合法性，否則將會給納稅人帶來巨大的損失；同時，稅收策略也是企業戰略的重要組成部分，任何稅收籌劃的展開，不僅要考慮企業的發展戰略使之成為企業不斷壯大的推動器，還要充分考慮到國家的財政金融和產業政策的未來走向，為企業的長遠發展做出最合適的稅收策略。

③ 投資(基金)管理公司需要交納哪些稅

通常情況下，私募基金的組織形式都是「有限合夥」，所以，應交的稅金列示如下：
1. 印花稅，主要是開立實收資本賬戶需要交納的營業稅金
2. 契稅，與被投資方簽立投資合同，需要相應交納契稅
3. 代扣代繳個人所得稅，企業所得稅：由於是合夥制企業，基金本身不用交納企業所得稅，但是，有限合夥人往往由自然人和企業法人組成，基金往往會需要代扣代繳相應的個人所得稅和企業所得稅。

參考圖片如下：

④ 公司的稅務籌劃應該怎麼來做呢

數據顯示，到2020年，中國自由職業者兼職人數將占總勞動力的43%。不論國內還是美國，自由職業者多扎堆於市場營銷、設計、培訓等專業性較高的服務行業。

目前，我國執行的勞務收入的個人所得稅稅收政策主要如下：

自由職業者獲得勞務費，支付單位代扣代繳個人所得稅，不足2萬部分適應稅率20%，超過5萬部分適應稅率40%，

勞務報酬所得，是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。屬於一次性收入的，以取得該項收入為一次;屬於同一項目連續性收入的，以一個月內取得的收入為一次。

稅負高、納稅不合規：自由職業者收入高，如果按照勞務所得報稅則稅負較重。

有沒有合規低成本的個人所得稅節稅方案呢？

慧安捷稅提供的個人獨資模式可以很好的解決稅負高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入，從而享受低稅率。

讓我們做方案進行對比：

普通模式

個人獨資模式

王先生是從事房地產的專家，與某公司A簽訂了地產項目居間協議，公司A將500萬傭金轉給王先生前，相關個人所得稅已經扣除，稅率高達32%，

王先生使用慧安捷稅提供的個人獨資模式
王先生使用自己的個獨企業與某公司A簽署了居間協議，公司A將傭金轉給王的個獨企業，稅率僅6.04%

勞務收入超過5萬部分適用稅率為40%，速算扣除數為7000，
個稅稅額為：5000000×（1-20%）×40%-7000=1593000元
個稅稅負率為：1593000÷5000000=31.86%

個獨增值稅：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07元
個獨附加稅：145631.07×10%=1456.31元
個獨個稅：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89元，按照個體工商戶的五級累進稅率，超過10萬的適用稅率為35%，速算扣除數為14750，計算個稅為5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91元
以上合計稅額為：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
相較普通模式節稅1593000-302240.29=1290759.71，節稅比例高達1290759.71÷1593000=81.03%。

有沒有爽爆！

個獨型產品為自由職業者注冊個人獨資企業，實行個稅帶征，由個人獨資企業的向平台公司開具增值稅發票；

目前中國尚未實現個人收入的整合徵收和家庭徵收，導致勞務收入和為了提供這個勞務所需支付的費用並不能實現抵沖的效果，從而使得勞務收入的個稅實際稅負偏高。

使用個獨型產品的主要考慮是個獨可以獲得優惠的稅收待遇。個獨的特殊徵收方式，也會使得提供勞務過程中所產生的其他費用起到相應的抵沖收入的效果。

目前我國的稅制設計，因為歷史原因以及本身ZF決策的效率問題，沒有太多考慮自由職業者的利益，從而導致目前風靡世界的分享經濟在中國碰到了很多稅務上面的困難。這個時候，個獨型的出現，適時的解決了這個問題。

以上個稅避稅籌劃方案非常適合：高收入人群，包含企業主、高管、股東、自由職業者、高凈值人群、網紅、演藝體育明星、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理等。

稅收籌劃不是偷稅漏稅，是國內外都認可的合理節稅方式；一切籌劃都是以改變商業模式為前提！通過商業模式的小變動，就能起到如此大的激勵效果！

關於稅收籌劃，柒仟財稅給大家幾點建議：
（1）節稅必須建立在合理合法的基礎之上；
（2）允許基於真實業務的基礎之上進行業務流程再造，注意：是再造，而不是人為變造、更不是任性編造！
（3）節稅與偷稅僅僅一步之差，必須充分吃透稅收政策背後的東西，否則稍有不慎就會跌進違法的深淵。

⑤ 如何進行稅收籌劃

更多稅收籌劃方法

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3，稅收獎勵返還實行按月兌現，入駐當地企業當月納稅，稅收獎勵返還次月兌現到賬，注冊式招商模式，不改變企業現有的經營模式和經營地址，外省市，外區域的企業都可以申請享受。

以上兩種方法都能有效解決缺成本費用發票的問題。成功的稅務籌劃是以稅後收入最大受益為目標的，但是在利益最大化的同時，還需在稅法合規框架內來進行合規的稅務籌劃。

稅務籌劃，需要統籌規劃，切勿盲目避稅，以免因小失大。

⑥ 企業如何進行合理合法的稅收籌劃

提問者說的應該是稅收窪地吧。

個人覺得稅收窪地有一定的地區限制性。

目前多數機構做的企業所得稅的稅收籌劃都是以下幾種方法

⑦ 公司稅收籌劃可以解決的問題有哪些

公司稅收籌劃可以解決的問題主要包括以下幾點：
1、經營上出現各種各樣問題。眾所周知稅務機關查證公司納稅的依據是三流合一，但是很多公司的供應商是散戶不給開票，如果開票的話就會把成本提高。如果公司稅收籌劃開展那麼則可以對經營模式進行調整，這對於公司利益最大化也會有所幫助。
2、管理上比較混亂。很多公司把大量的精力放在了公司的發展和業務上，往往把稅負重的責任歸咎於財務。但實際上，稅是在業務過程中產生的，而業務由合同決定的，合同則是公司簽定的！所以，公司要進行稅收籌劃得從整個公司入手，合同怎麼簽、業務怎麼做，都與事後的稅收息息相關。並且有一個籌劃型和過程性，是經濟行為產生稅收結果之前做的一系列規劃調整。
3、對自身行業性質缺乏正確認識。很多行業具有一定的特殊性，公司只有對自身行業性質有正確的認識，才能更好的進行發展。需要明白的是：一些現代服務和生活服務行業開展稅收籌劃，可以通過調整完整公司的進項，降低不合理原因導致的進銷差價。