保險公司財務風險

⑴ 財務風險分析是什麼

財務風險指公司財務結構不合理、融資不當可能導致公司喪失償債能力、導致投資者預期回報下降的風險。

財務風險是企業在財務管理過程中必須面對的現實問題。財務風險客觀存在。企業管理者只能採取有效措施降低風險財務風險而不能完全消除風險和東南亞(中亞和哈薩克)

識別財務風險：

企業財務風險產生的原因很多，既有企業外部的原因，也有企業自身的原因，而且不同的財務風險形成的具體原因也不盡相同。企業產生財務風險的一般原因有以下幾點：

1、企業財務管理宏觀環境的復雜性是企業產生財務風險的外部原因。企業財務管理的宏觀環境復雜多變，而企業管理系統不能適應復雜多變的宏觀環境。財務管理的宏觀環境包括經濟環境、法律環境、市場環境、社會文化環境、資源環境等因素，這些因素存在企業之外，但對企業財務管理產生重大的影響。

2、企業財務管理人員對財務風險的客觀性認識不足。財務風險是客觀存在的，只要有財務活動，就必然存在著財務風險。然而在現實工作中，許多企業的財務管理人員缺乏風險意識。風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之一。

3、財務決策缺乏科學性導致決策失誤。財務決策失誤是產生財務風險的又一主要原因。避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。

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應對策略

1、建立財務預警分析指標體系，防範財務風險產生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防範財務風險，建立和完善財務預警系統尤其必要。

2、建立短期財務預警系統，編制現金流量預算。由於企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，企業能否維持下去，並不完全取決於是否盈利，而取決於是否有足夠現金用於各種支出。

3、確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統。對企業而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。其中獲利能力、償債 能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性。

反映資產獲利能力的有總資產報酬率、成本費用利潤率等指標;反映償債能力的有流動比率和資產負債率等指標;經 濟效率高低直接體現企業經營管理水平，反映資產運營指標有應收賬款周轉率以及產銷平衡率;反映企業發展潛力的有銷售增長率和資本保值增值率。

4、樹立風險意識，健全內控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同後應跟蹤審查被擔保企業的償債能力，減少直接風險損失。

5、科學地進行投資決策。

⑵ 保險公司如何防範財務風險

保險公司一個「互保」過程，就是各個保險公司之間都有相互擔保的情況在里邊。當一家公司出現風險的時候多家保險公司一起承擔，另外，根據國家<保險法>的相關規定，經營壽險的公司是不容許破產和倒閉的，如果有一天公司實在無力經營了，可以交出經營權，由同行業的其他公司接管，繼續經營。若沒有公司接管的話，可以像中國人民銀行提出申請，讓中國政府接管！

⑶ 財務風險主要包括哪些

1、籌資風險，籌資風險是指企業因負債經營而產生的喪失償債能力的風險。在資本結構決策中，合理安排債務資本比率和權益資本比率是非常重要的。由於市場不完善的特性在特定時期內合理提高債務資本比率，降低權益資本比率，可以全面降低企業的綜合資本成本，提高公司價值。

2、利率風險，企業通過貸款借入的資金必須按規定到期還本付息，因此，利率的變動使企業面臨著因利率上升無法按期償付本金和利息的風險，嚴重時會導致企業因資不抵債而進行破產清算。利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性。

3、投資風險，投資風險主要是因為投資活動而給企業財務成果帶來的不確定性。企業的投資活動包括企業的主業投資和其他項目投資，企業的投資風險主要是根據項目的報酬率來確定，若項目利潤率大於負債利率，則風險較小;反之，投資風險較大。

4、資金回收風險，資金回收風險是指企業在收益不錯的情況下，因為銷售實現原則的不同產生的財務困難。在權責發生制的原則下，不錯的經營收益並不能表示銷售回款的結清和銷售利潤的實現。

5、流動性風險，流動性風險是指企業資產不能正常和確定性地轉移現金或企業債務和付現責任不能正常履行的可能性。從這個意義上來說，可以把企業的流動性風險從企業的變現力和償付能力兩方面分析與評價。

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預防財務風險：

1、投資，投資是實現家庭財富保值增值不可或缺的一個環節，同時也是執行起來難度系數偏高的一個環節。因為投資的過程總歸有盈有虧，關鍵就在於如何在保住本金的情況下，獲得更多的收益。

2、負債，世紀錢途的理財師指出，有負債並不完全是件壞事，適量的負債往往可以讓家庭資金得到周轉，進而創造出更多的財富來，但如果負債過多，家庭就會面臨財務風險。

3、保障，實施保障措施是防範財務風險的重要手段之一。一般來說，每個家庭都能通過預留應急資金、配置商業保險等方式進行保障。

⑷ 企業財務風險有哪些

財務風險是指公司因籌措資金而產生的風險，即公司可能喪失償債能力的風險，上市公司財務風險主要表現有：
1、無力償還債務風險，由於負債經營以定期付息、到期還本為前提，如果公司用負債進行的投資不能按期收回並取得預期收益，公司必將面臨無力償還債務的風險，其結果不僅導致公司資金緊張，也會影響公司信譽程度，甚至還可能因不能支付而遭受滅頂之災。
2、利率變動風險。公司在負債期間，由於通貨膨脹等的影響，貸款利率發生增長變化，利率的增長必然增加公司的資金成本，從而抵減了預期收益。
3、再籌資風險。由於負債經營使公司負債比率加大，相應地對債權人的債權保證程度降低，這在很大程度上限制了公司從其他渠道增加負債籌資的能力。
財務風險按發生的原因可分為自然風險、政治風險和經濟風險，按風險影響范圍的大小可分為系統風險和非系統風險，按財務風險強弱可分為輕度風險、中度風險和破產風險。
防範財務風險的具體措施很多，主要有以下三種：
1、有意迴避法。在調查研究的基礎上，設法迴避一些風險程度大而且很難把握的財務活動。
2、多角化風險控製法。即多投資一些不相關的項目，多生產、經營一些利潤率獨立或不完全相關的商品，使高利和低利項目、旺季和淡季、暢銷商品和滯銷商品在時間上、數量上互相補充或抵銷，以彌補因某一方面的損失給公司帶來的風險。
3、風險轉移法。即採用保險、擔保等方法將部分風險轉嫁的做法。

⑸ 保險公司財務包括哪些

保險公司財務風險特點主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
保險公司財務風險主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
一、我國保險業財務風險管理現狀分析
(一)會計操作缺乏規范化
目前,保險公司採取的賠付方式主要是先收取保費,而一般情況下,兩者之間間隔的時間都相對較長,因此在會計核算的過程中,容易出現不均勻分配各種效益的情況。在各個保險公司中,一般是由總公司將會計人員委派到各個分公司中,而這些委派人員的物色,則還是通過分公司進行決定。且委派人員的各種待遇和福利,均是由分公司進行決定,這樣一來就導致了會計人員的操作能力急劇下降。同時,對於會計人員而言,保險公司還要求其具備一定的預期能力,而在實際操作的過程中,會計人員的主觀性就會大大增強,因而容易導致保險公司獲取一些不真實的財務信息。另外由於會計人員的專業素質缺乏一致性,在處理財務工作的過程中,就會存在較大的隨意性,且做出的判斷也容易出現失誤,這就給保險業的財務風險管理造成了較為嚴重的影響。
(二)資金運用缺乏合理性
在保險業財務風險管理中,一般資金風險主要指的是劃撥和運用保險資金缺乏一定的合理性,使其缺乏有效的增值利用。通常資金風險表現在四個方面:一是我國保險業在經營的過程中,投資方面還存在期限短、品種單一以及工具稀少等缺陷,因而導致了資產與負債之間缺乏一定的協調性。二是在執行核賠核保制度的過程中,不夠嚴謹,容易出現逆向承保、通融賠付的情況。三是運用保險資金的的方式單一,且渠道也較窄,一般都應用於證券買賣以及銀行存款等。四是保險公司一般通過集中管理的方式,對保險資金進行管理,但是在一些分公司中,由於經常出現多頭開戶、分散資金的情況,這對資金周轉造成了非常嚴重的影響,同時也會導致公司的運營成本以及管理成本大大增加,從而使其經濟業務受到一定的影響。
(三)缺乏充足的提存准備資金
一般在購買保險的過程中,保險人需先支付一定的保費,如果處於生效期間的保險合同,一旦保險人出現財物損失或者人身事故,保險公司就可以此向保險人支付一定數額的保險金。因此在保險人支付一定數額的保費之後,保險公司為了確保有充足的賠付資金用於應對突發事故,就會准備一定的提存金。但目前保險公司在經營的過程中,還缺乏較為充足的准備金,這給保險公司的償付帶來了較大的影響,且在發生了客戶退保的情況,其自身對於財務情況也缺乏較為深刻的認識。
(四)監督機制與內部控制存在缺陷
目前保險公司在分析財務情況的過程中,通常是通過財務部門提供的相關報表和報告來進行的,這些資料中,包含了保險公司的虧損與盈利情況,以便為公司的管理者以及監管部門對公司的財務情況進行及時的了解,同時對存在的問題及時的制定出方案加以解決。但是有一些保險公司,為了逃避懲罰,或者偽造經營業績,就會做出一些掩飾財務報告的行為,這對保險公司的財務風險管理造成了非常嚴重的影響。另外由於大多數保險公司都制定出了一定的監管制度,因而使得信息的流通受到了一定的阻礙,這對於有效發揮財務風險管理的作用是非常不利的,因而在管理上還存在較多的漏洞。
二、我國保險業財務風險管理改進對策
(一)規范會計核算操作
保險業財務風險管理工作的開展,主要的依據就是會計核算,且財務風險管理的工作主要是監管會計信息的質量。因此保險公司在改進財務風險管理的過程中,必須對會計核算操作加強規范,同時定期或者不定期的對財務工作人員加強教育和培訓,這樣才能不斷的增強他們的業務素質以及管理水平。同時還應讓財務工作人員樹立較強的風險管理意識以及法律意識,在管理和統計數據的過程中,需要按照相關的法律程序嚴格進行。另外財務部門還需對公司的負債率進行嚴格的控制,這樣才能更好的平衡公司的負債率和現金流。
(二)加強管理資金運行
目前,我國的保險業在運用資金的過程中,還缺乏一定的合理性,因此保險公司必須加強管理運行資金,並對資金風險進行嚴格的控制。一般可以通過設立專門的部門來對資金進行決策投資,同時安排專業的人員組成投資決策小組,對保險公司的投資項目以及資產分配做出決定。在這個過程中,要對工作人員的崗位許可權進行明確,且在運行資金的過程中,需要將管理與操作分開,這樣才能促使資金風險有效降低,從而確保資金的運行安全。另外還需要執行資金託管機制,對於託管的雙方,必須將法律關系明確清楚,要相互寫作進行資金的運行,這樣才能達到改進財務風險管理的目的。
(三)健全財務監管制度
在改進財務風險管理的過程中,還需要對管理的制度加強建設,這樣才能確保運營過程中,保險公司能夠有效的、合理的防範和規避各種財務風險。而保險公司還要通過相關的法律法規,並結合自身發展與經營的情況,建立一定的會計工作流程以及財務監管制度,同時加以不斷的改進和完善。保險公司在對財務風險加強管理的過程中,還需要財務主管部門還需加強管理總公司以及分公司的財務情況,在管理的過程中一旦發現問題,就必須及時採取有效的措施加以應對和處理,這樣才能有效的規避財務風險,從而達到提高財務風險管理水平的目的。
(四)加強內部控制
在財務風險管理的過程中,內部控制指的是相互制約、相互聯系的風險管理機制,而加強內部控制,則能確保財務風險有效的降低,從而達到財務管理強化的目的。保險公司在評估自身的財務狀況的過程中,必須將公司經營過程中出現的虧損情況以及收入情況如實的反映到財務報告中,並且要對自身的償付能力進行准確的評估,這樣才能夠有效的降低財務風險,從而保障公司經營的穩定性。同時還需要加強內部審計工作,並對會計核算的工作進行規范。也可組織一些專家預測和評估財務風險,這樣就能為財務風險管理工作提供一定的參考建議,從而避免發生較多的財務風險。
(五)加強建設信息化管理
隨著網路技術以及計算機技術的飛速發展,保險公司在進行財務風險管理的過程中,也需要不斷的推廣和使用計算機,並且要不斷的加強建設財務管理系統,並對預算的執行、編制以及考核等進行全方位的管理,這樣既能夠降低人力成本,又能提供財務風險管理工作的效率。因此在財務風險管理改進的過程中,加強建設信息化管理模式具有十分重要的作用和意義。

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⑹ 富人為什麼買保險：企業主可用保險工具規避財務風險

在海外，私有企業經營者往往擁有高額壽險保單，在企業經營發生困難的時候可作為向銀行高額借貨的擔保憑證。如果一旦企業破產，變得一無所有，這時候，如果他還有一份不錯的養老保險，那也可以沒有後顧之憂的安享晚年。然而在國內，很多私營企業主由於缺乏風險意識，沒有想到運用保險工具來規避企業的財務風險和個人的人生風險。尤其是現階段，國家尚未開征遺產稅，私營業主的企業保險和個人保險規劃非常必要。 財務分離是穩健保險的前提 國內私有企業目前大多處在第一代創業階段，私有企業所有者也是私有企業的經營者。做大做強的企業目標迫使私營企業所有者不斷追加投入，而融資的困難和稅收政策的束縛，造成私營企業普遍存在個人所得盡量少分紅甚至不分紅，把資金一直留在企業運作。 公司是我自己的，公司的錢就是我的錢，國內私營業主抱有這種「公私不分」的想法的不在少數。然而，他們忽略了企業運營是受諸多環境風險影響，如商業風險、市場環境的風險、政策的風險、甚至國際金融氣候的風險。把本屬於個人的財富並入自己的企業中，就意味著個人財富將承擔與企業資產一樣的諸多風險。 穩健的生活方式需要有科學、理性的個人理財規劃。私營企業所有者首先要把個人財富與企業財富區分開來，按照自己和家庭的中長期生活目標和願望規劃個人財富。 對於私營業主來講，要保持優越的生活質量，擁有充足的應急資金、足額的醫療保障、充裕的養老保障是必不可少，這些個人和家庭的保障都是應獨立於企業財富之外，不受經濟、政策環境所影響，不受市場景氣程度影響的。而保險、信託、個人多元化投資都是建立家庭經濟保障體系的手段。 從保險的功能而言，除了人身保障、財富安全之外，保單的融資功能也不可忽視。保單質押貸款功能，是銀行和保險公司可按保單現金價值的一定比例向保單持有人提供應急周轉資金。 遺產稅開征前作好保險規劃 雖然目前中國內地還沒有開征遺產稅，而對於遺產稅的關注已經是部分財富人士的「心事」。據了解，一旦開征遺產稅，那麼繼承遺產多的人，就要面臨大額遺產稅的壓力。為了在短時間內籌措大筆資金，繼承人可能被迫匆匆低價出售部分遺產，造成財富縮水。 在已開征遺產稅的國家和地區，有產階層往往在生前根據對未來應繳納遺產稅額的估計，投保一定保額的人壽保險，當被保險人身故後，其指定受益人（通常也是他的遺產繼承人）就可以立即得到保險公司的身故賠償金，用保險賠償金繳納所繼承遺產應繳的大額稅款後，即可全部保往遺產。 根據國際慣例以及我國法律規定，受益人得到的保險賠償金不屬於被保險人遺產，該部分資金不會被徵收遺產稅。我國法律還規定個人獲得的保險賠償金，不屬於應納稅所得，無需繳納個人所得稅。 運用保險規劃遺產的特點是，利用保險賠償放大的原理，可預先規劃未來大額免稅資金，如三十歲的人投保1000萬保額的終身壽險，只需每年繳納21.5萬元保險費。保險的另一特點是，指定受益人，即當被保險人身故後，保險受益人即可立即得到保險賠償金，不必經過遺囑認證程序。 企業主：你說說看。 企業主：是這樣。 業務員：比如，固定資產風險、企業財產因火災、失竊等原因導致損失；員工人身風險、員工在工作當中發生工傷事故或疾病死亡等。導致發生最終財務風險的因素來自方方面面，都需要經營者加以注意。像您一樣，又要不斷開拓市場，又要防止各種風險。從一個項目的合同簽署就開始可能面臨風險，從進貨渠道，原材料質量和數量保證，到生產加工的工藝及時間要求，到銷售渠道的暢通都可能出現意想不到的問題。風險本身的定義就是預期結果與現實結果之間產生的差距，差距越大，風險就越大。通常現代企業處理風險都採取什麼辦法，您是否知道？ 企業主：你說，我聽。 業務員：三種方法。 一種是忽略不計。對於可能發生的風險因為不會影響企業經營的大局，風險損失程度很小。 第二種方法是自留風險，雖然可能發生的風險會對企業造成一定的影響，但是通過研究分析，發現用轉移的方式處理這個風險可能帶來更大的風險，或者花費的成本比這個可能發生的風險損失的利益還大，乾脆將這個風險由企業內部自行處理了。 第三種方法就是轉移風險。其中購買保險就是將風險轉移給保險公司，一旦萬一發生風險，由保險公司來賠償損失。當然還有其他辦法，比如在經營一個大型項目過程中，通過簽署合作合同，把經營這個項目的風險部分轉移給合作方，當然利益也要分配給對方一部分。這樣看來，這個犧牲掉的利益部分就相當於支付給對方承擔風險的保險費了。所以說，您經營企業要考慮風險處理的方法。特別是當您確認有的風險足以將企業擊跨，您就必須考慮通過保險來化解這些可能發生的風險。 剛才您說到企業萬一破產的事情，萬一企業破產，除了保單，任何資產都要被凍結，進入破產程序。如果這時您手中有一份保單，就可以通過向保險公司質押換取現金，保留部分資產，幫助您渡過難關。我記得，美國安然公司的老闆就是在被美國政府凍結其財產後，通過保單質押得到了350萬美元。當然這只是保險在企業經營過程中起到的一部分作用，不論財產損失，人身傷害導致的風險，保險都不失為您的一種選擇。怎麼樣？您是否覺得我講的這些對您有一些價值呢？3/ 下面是來自成功保險網的一個案例，看看怎樣從企業經營角度與企業主探討風險規避和保險作用的。 不同的人群購買保險的目的是不同的，即使企業主也一樣。不要一看是企業主，就以為是成功人士。其實可以把企業主大概分成三種人，一種人事業正在艱難爬坡階段，生意可能危機四伏，事業尚前途莫測，這種人成則闖關，眼前豁亮，敗則可能負債累累。向這種人銷售保險是用來為其本人和家庭提供保障的；第二種人已度過創業階段的艱難險阻，事業進入平穩發展階段，保險對於這種人既有保障作用，但相對於雪中送炭功能，用保險來理財，達到錦上添花的境界可能更會吸引對方；對於已經功成名就的企業主來說，購買保險主要目的恐怕是為了資產的保全和傳承。因此，交談前了解企業主的當前狀況顯得十分重要，不然你的銷售工作將不會成功。下面我們就第三種情況舉例如下： 營銷員：對於您來說，醫療費一定不是問題，只是這筆費用由您自己出還是讓保險公司出的問題。我的客戶中像您這樣的企業家購買保險的動機和您一樣，主要不是為了解決醫療費或者養老問題，而是另有高瞻遠矚的考慮。 營銷員：第一，財富對於成功的企業家來說是一種數字的積累而已。昨天是一個數字，今天是一個數字，明天或許又是一個數字。這要考慮諸多因素，比如投資決策、政策和市場環境、企業內部的管理等等，企業家天天面臨著兩大風險：一個是人身風險，比如疾病或者發生意外；一個是財富上的損失。這兩個風險能夠同時得到補償的方法就是保險了。保險可以以法律的方式提前確定出補償損失的方式與數量。同時，保險還可以把今天的財富轉移到未來甚至身故以後來體現。也就是說，保險除了風險損失的補償功能之外，作為保全和傳承財富的工具，可以幫助我們在免除稅金的前提下，為企業永續經營給私營企業家的後代留下必要的資金。 另外，人壽保險單可以成為保單擁有者在經營合作過程中的重要資信。它體現了一個人的責任、尊嚴、財富和地位。可以讓合作夥伴感受到安全守信和合作到底的決心。舉例說，合作者如果是保單的投保人和被保險人，他可以以抵押保險單甚至修改受益人為對方的方式，證明自己在合作中維護對方合法經濟利益的誠意。因為，曾經發生過在一筆大宗生意合作過程中，由於合作一方突然死亡而導致另一方蒙受重大經濟損失的事件。當然，我們誰也不希望這樣的悲劇發生。 榮先生，企業家都是生意人，生意人在創造財富上具有化腐朽為神奇的功力。風險看起來對於任何人來說都不是好事，如果我們承認風險是客觀存在的，有的時候甚至不可避免，有的還成了自然規律，比如人早晚會生病和死亡。如果我們能把風險經營起來，通過保險這個工具，透過風險來賺錢，豈不比在風險面前束手無策被動蒙受損失要高明得多。 榮先生：你說的有道理。 營銷員：對於成功的企業家來說，更要精細地安排好自己的生活和工作，因為任何閃失都有可能讓我們在財富上出現問題。比如，外出旅遊，全家幾代人同坐在一輛車、一艘船、一架飛機上，萬一出現不測，財富的所有人和繼承人或者保險的受益人同時發生意外，後果將不堪設想。 我們說投資也好，做生意也好，掙錢做事業都是在人健康的前提下做的事情，一旦人倒下，可能事業就停滯不前了。最好的境界是，不論人健康還是不健康，不論人活著還是走了，總之，即便發生了風險，也能實現自己的事業財富和事業目標。保險就完全可以協助我們做到這一點。 榮先生：好，我明白了。明天晚上你到我家，我們詳細談談。

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