基金管理公司全盤賬務處理

1. 私募股權投資基金管理有限公司的會計核算處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合夥制企業。

多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。

3、合夥制企業會計核算方面與一般公司有較大差異，主要體現在所有者權益上。

一般公司所有者權益下設：實收資本、資本公司、盈餘公積、未分配利潤等；合夥企業為合夥人資本，下設：合夥人原始投資（核算合夥人為合夥企業投資的資本減去抽回的資本）、合夥人提款（合夥人從合夥企業提走的資金，含工資等）、合夥人損益（指合夥企業經營情況）。

另外，股東權益變動表也變為合夥人資本變動表。

4、一般情況下，合夥人提款、合夥人損益兩個科目余額在年末全部轉入合夥人資本中，因為普通合夥企業承擔無限責任，有限合夥人承擔有限責任，所以不存在未分配利潤問題，全部是合夥人的資本。

5、題目中提到的基金管理管理公司，屬於一般的有限責任公司，核算上與一般企業沒什麼兩樣。

(1)基金管理公司全盤賬務處理擴展閱讀

簡要描述

1、在資金募集上，主要通過非公開方式面向少數機構投資者或個人募集，它的銷售和贖回都是基金管理人通過私下與投資者協商進行的。另外在投資方式上也是以私募形式進行，絕少涉及公開市場的操作，一般無需披露交易細節。

2、多採取權益型投資方式，絕少涉及債權投資。PE投資機構也因此對被投資企業的決策管理享有一定的表決權。反映在投資工具上，多採用普通股或者可轉讓優先股，以及可轉債的工具形式。

3、一般投資於私有公司即非上市企業，絕少投資已公開發行公司，不會涉及到要約收購義務。

4、比較偏向於已形成一定規模和產生穩定現金流的成形企業，這一點與VC有明顯區別。

5、投資期限較長，一般可達3至5年或更長，屬於中長期投資。

6、流動性差，沒有現成的市場供非上市公司的股權出讓方與購買方直接達成交易。

7、資金來源廣泛，如富有的個人、風險基金、杠桿並購基金、戰略投資者、養老基金、保險公司等。

8、PE投資機構多採取有限合夥制，這種企業組織形式有很好的投資管理效率，並避免了雙重征稅的弊端。

9、投資退出渠道多樣化，有IPO、售出（TRADE SALE）、兼並收購（M&A）、標的公司管理層回購等等。

2. 全盤賬務處理

大企業會計分工較細，如做工資、做成本、做材料、做固定資產、做總帳、報稅等都是分開專人做的，小企業全盤帳就是這些都要你一個人做，除了內控規定要出納做的外，都是會計的事。
其實，你只要熟悉會計科目，都是能搞定的。

3. 基金管理公司的賬務處理

見<<企業會計准則應用指南>>

4. 一般公司的全盤賬務處理程序是從什麼到什麼具體步驟是

全盤賬務處理流程如下所示：

一、根據原始憑證ˆ填寫"記賬憑證",具體原始憑證處理的程序如下:

1、處理有關現金的原始憑證

2、處理有關銀行存款的原始憑證

3、匯總現金銀行存款借貸是否與現金、銀行存款收付報告「的現金、銀行存款收支一致

4、處理有關應收(銷售發票)、應付(購入發票)的憑證和其他非現金憑證(如:銀行承兌匯票等)

5、處理有關需要自製的原始憑證

5.1、攤銷當月費用(根據上月憑證或賬薄記錄填制)

5.2、預提當月費用(同上)

5.3、計提當月折舊費(同上

5.4、結轉當月領用的原材料(根據當月的倉庫領料單及材料匯總表加權平均單價—車間統計編制)

5.5、分配應付工資(根據應付工資借方的發生額按部門劃分轉出)

5.6、計提福利費(根據應付工資計提或計稅工資計提)

5.7、結轉製造費用(將當月的製造費用發生額轉入生產成本)

5.8、結轉完工入庫產品成本(根據產成品成本計算表—會計編制)

5.9、結轉當月銷售產品的成本(根據產成品賬編制產成品銷售成本報表」—會計編制)主:當月若有「其他業務收入」(如銷售原材料、外購商品等),結轉銷售成本的同時要結轉「其他業務支出」

5.10、轉出未交增值稅(銷-進項-上月留抵-已交稅金)

5.11、計提其他稅金

5.12、計提當月個人所得稅(根據個人所得稅報表或當月工資表)二、根據記賬憑證登記入賬簿三、根據記賬憑證編制T型賬

註：「二、三」步驟可串插於「步驟一」中進行，即可邊做記賬憑證，邊登賬簿及T型賬 

四、編制報表前進行"對賬」(明細賬與總賬、總賬與科目匯總表)的練習

五、根據T型賬編制科目匯總表

六、根據上月的資產負責表、損益表、本月的科目匯總表編制"試算平衡表

七、根據」試算平衡表編制財務報表(包括資產負債表和損益表)

(4)基金管理公司全盤賬務處理擴展閱讀：

會計是以貨幣為主要的計量單位，以憑證為主要的依據，藉助於專門的技術方法，對一定單位的資金運動進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督，向有關方面提供會計信息、參與經營管理、旨在提高經濟效益的一種經濟管理活動。

古義是集會議事。我國從周代就有了專設的會計官職，掌管賦稅收入、錢銀支出等財務工作，進行月計、歲會。亦即，每月零星盤算為「計」，一年總盤算為「會」，兩者合在一起即成「會計」。

5. 私募基金公司怎麼做賬

1.你說的「客戶的錢」是什麼錢？
如果是購買你們發行產品的錢，最正規的做法是為產品單獨建立帳套單獨核算。
如果是購買你們公司股權的錢，（比如有限合夥股權基金公司），
那就是進實收資本。
2.轉給投資項目的款項根據第1點的性質確定，如果是產品的投資，在產品的賬里做，如果是私募公司的投資，做公司的長期股權投資。
3.手續費根據各種合同、協議來確定。

註：私募基金已經納入新基金法監管范圍，操作、賬戶要規范點的好。
不要把管理的資產與自有資產混淆，那就是大事了。

6. 急求投資基金管理有限公司賬務處理流程及科目

我們使用長期股權投資這個科目，還有就是一些費用類的科目，我覺得用的科目不像生產企業那麼多，希望能幫到你