基金出納工作的風險描述

❶ 基金存在哪些風險

在行業快速發展的同時，也清醒地看到，私募基金行業存在的問題和風險不容忽視，主要體現在：

1、私募基金基礎性法規體系亟需加強，行業標准不統一；

2、多層嵌套、通道業務和關聯交易等監管套利活動頻繁，資產管理與「影子銀行」、「民間借貸」關系不清；行業機構魚龍混雜、良莠不齊；

3、從業人員專業能力欠缺、自律合規意識薄弱，理性成熟的投資文化尚未形成；

4、以私募基金為名義的非法集資屢禁不止等等。

(1)基金出納工作的風險描述擴展閱讀：

協會將緊緊圍繞扶優限劣的基本方針，大力倡導三個博弈。

1、在登記備案環節，讓私募基金管理人與律師、會計師等中介服務機構在相互博弈中相互增信；

2、在基金募集階段，通過信息披露制度和基金合同保障投資者的知情權，引入資管機構和投資者間的博弈；

3、在投資端，資產管理機構要充分發揮行使買方定價權和投票權，促進上市公司、指導非上市融資企業不斷優化基本面、提升核心競爭力，形成資本市場買方賣方間的博弈。

❷ 基金的風險是什麼樣的,舉例說一下吧

不會那麼嚴重

因為說基金的風險，其實來自於股票

為什麼基金會有那麼高的收益？因為基金很多投資股票很多，因為股票的風險現在很大了，才會一直說有風險有風險

基金你堅持持有就好了，因為基金是專家替你理財，所以風險小的多

希望我的回答你能滿意

❸ 基金風險有哪些

基金投資主要存在市場風險、流動性風險、管理風險、特有風險及其它風險。

1. 市場風險是指證券市場價格因受到經濟因素、政治因素、投資心理和交易制度等各種因素的影響而產生波動，
   導致基金收益水平發生變化，主要包括政策風險、利率風險、信用風險、經營風險、經濟周期風險等。

2. 流動性風險屬於綜合性風險，主要受到證券市場走勢、金融市場整體流動性、基金管理人流動性管理能力、基金類型、基金份額持有人結構及投資者行為等多方面因素的影響。

3. 在基金管理運作過程中，基金管理人的知識、經驗等，會影響其對信息的處理以及對經濟形勢、證券價格走勢等的判斷，從而影響到基金的收益水平。此外，基金管理人的管理手段和技術等多重因素的同樣會影響基金的收益水平。

4. 基金投資中的特有風險主要受投資范圍、運作模式等因素影響，貨幣市場基金、債券基金、混合基金、股票基金、
   FOF 等不同類型基金特有風險不盡相同，而定期開放、上市交易（包括 LOF 和 ETF）等不同運作模式的基金特有風險也差別較大。因此，在投資過程中，投資者需特別留意各類基金的特有風險。

5. 基金投資中其它風險主要包括：
   （1）因技術因素而產生的風險；（2）因戰爭、自然災害等不可抗力影響基金運作的風險 ；
   （3）因金融市場危機、基金託管人違約等超出基金管理人自身控制能力的因素出現，可能導致基金或者投資者利益受損的風險；（4）其他意外導致的風險等。

❹ 出納工作中存在的安全隱患有哪些

（一）企業制度不規范，崗位不受重視
出納工作貫穿整個財務活動過程，起到承前啟後的作用，保證資金的安全及合理使用，影響企業的會計核算質量和效率。 但很多人甚至包括管理層，對出納仍有一種錯誤的認識，認為僅僅就是收收錢、跑跑腿，沒有任何的專業可言。思想上的忽視帶來的就是無證上崗，不予培訓、任人唯親的不良情況，這將給企業財務工作的良性運轉及日後發展帶來極大的隱患。
一個企業如果沒有制定一套完善的管理體系和會計制度，勢必會給具體的工作造成無法可依、無章可循的混亂局面。財務工作一旦沒有制度的約束，不能以相關的規定為准繩，就會給一些別有用心的人有機可乘：利用漏洞亂設明目報銷費用、不通過出納就隨意經手現金、私自更改賬目金額、上下層勾結舞弊等等。這些情況的發生，會導致出納難以控制資金，收支情況出現差錯。長此以往，會計數據就會失真、賬目不清、核算失控，會計工作將失去其真正的作用。管理層也無法了解真實的資金情況，無法對未來發展作出正確決策。
（二）手續不全疏於防範，思想懈怠不認真
出納是一項縝密的工作，不能有絲毫差錯，需要會計人員具有高度的耐心、細心、事業心及責任感。但很多會計人員工作的時間長了，思想上就會鬆懈，對業務的要求也會降低。一些看似不起眼的失誤，日積月累，都會變成無法查明的大問題。
（1）收付現金不及時記賬，引起盤點時數目短缺或盈餘，但日久卻無據可查、難以找平。
（2）金額、小數點、大小寫、記賬方向等方面漏記錯記，填制憑證不規范，造成後期結賬、報稅一系列的連鎖錯誤。
（3）原始單據未分門別類的粘貼在憑證後，時間長了找不到，令憑證缺失真實依據。
（4）相關的支票沒有在規定時間內辦理，給開票方和使用方帶來不必要的麻煩，容易造成企業資金流動滯怠、周轉延長、形成壞帳。
（5）未能嚴格審核發票及相關票據，在簽字蓋章手續不全的情況下，給職工支出借款或報銷。
（6）內部牽制、稽核制度執行不到位，缺乏自我約束力及監管力度，導致層層出錯；更有甚者會出現造假、監守自盜的現象。
（7）保管不當，遺失印章、票據、現金等重要物品，在需要時無法及時拿出使用，影響工作效率。
以上幾點只是現實工作中常見差錯的一小部分，而因為怕麻煩、怕得罪人、懶惰、粗心或故意等原因產生的五花八門的錯弊不勝枚舉，輕者會加大工作量；重者會產生投機倒把、貪污腐敗的情況，致使企業資金流失、蒙受經濟損失。
（三）一人多崗，只求量不保質
某些企業規模較大，下面還往往設有若干分公司。管理層有時為了節約成本或者對財務
部門的崗位認識不足，會安排一人兼職多家、一人兼顧多崗。這種高負荷的工作量會讓會計人員手忙腳亂，使差錯增多，現金交叉混亂。由於每月只是一味的在追趕進度，因而無瑕顧及其准確性、合理性，對賬目中隱在的一些含糊不清的問題沒有時間思考研究。長此以往，一直存在而得不到解決的不合理之處，就更加難以查詢根源，無法進行系統的梳理糾正。疲勞兼職令工作質量得不到保證，更談不上業務上的創新。而錯誤的工作方式方法一直延續，弊端顯露無遺，對財務工作發展有百害而無一利。

❺ 出納人員崗位存在的廉政風險點具體有哪些

出納人員崗位存在的廉政風險點具體如下：

一、人員選擇：

現狀：一般認為出納崗位業務簡單，不需要很多的專業知識，誠實、心細一點的人即可勝任。

風險點：

（1）如果出納員專業技能較低，未能很好地按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關繫到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。

（2）工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。

二、報銷制度

現狀：企業未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業，出納人員礙於情面，往往使報銷制度形同虛設。甚至出現原始憑證無相關人員簽字的情況。

風險點：

（1）影響財務信息的真實性，產生大量的個人往來帳。

（2）容易導致產權不清，股東糾紛。

（3）極易發生經濟犯罪。

三、保險櫃管理：

現狀：

（1）出納人員保管的保險櫃一般置放於財務室，輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會計人員。

（2）保險櫃說明書丟失，無法更改密碼。

（3）密碼一成不變。

（4）密碼鎖壞了，將保險櫃改裝成小掛鎖。

（5）密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險櫃鑰匙同放一處。

（6）未指定專人單線移交。

風險點：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機會，加大經濟犯罪隱患。

四、交接制度

現狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏監督機制。

風險點：容易產生實物、賬冊丟失現象；責任不清。

五、對賬制度

現狀：銀企對賬、出納員與會計人員之間的對賬、出納員與相關人員資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發生額，或者根本不對賬。

風險點：

（1）日積月累，發生差錯不易查找，最終導致賬務混亂。

（2）容易發生業務入賬不及時，貪污、挪用等違規現象。

六、網上銀行管理

現狀：

（1）崗位級別設置不合理，對外轉賬金額許可權過大，易發生差錯。

（2）密碼未能及時更換。

（3）輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是擁有網上銀行操作權的會計人員。

風險點：

（1）崗位級別設置過低，不利於業務操作，級別設置過高，不利於監督，容易產生差錯事故。

（2）密碼和U盾管理不到位，加大經濟犯罪隱患。

七、真假幣識別

現狀：

（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。

（2）誤收假幣時，企業規定可承擔部份損失。

風險點：容易給貪小便宜的人鑽空子，給企業造成損失。

八、銀行預留印鑒及空白支票的保管

現狀：未能真正實現分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。

風險點：容易產生銀行預留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。

九、繳款、領款安全問題

現狀：對領取、繳交大額現金單人前往辦理。

風險點：目前社會治安較差，容易發生尾隨搶奪事件。

出納是會計工作中的一個重要的環節，在很多人看來這是再平常不過的一個崗位。但事實上「會計無小事」，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。

作為出納人員，必須對其工作任務有個全面的認識，了解出納工作的特點，熟知出納的紀律和原則，明確自身的工作任務和許可權，只有具備了相應的業務素質和職業道德，才能成為一名優秀稱職的專業出納人員。

(5)基金出納工作的風險描述擴展閱讀

工作內容

（1）貨幣資金核算

1、辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

2、辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

3、登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

4、保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

5、保管有關印章，登記注銷支票。

6、復核收入憑證，辦理銷售結算。

（2）往來結算

1、辦理往來結算，建立清算制度。

2、核算其他往來款項，防止壞賬損失。

（3）工資結算

1、執行工資計劃，監督工資使用。

2、審核工資單據，發放工資獎金。

3、負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

❻ 出納在工作中如何規避自己的風險出納在工作中需注意哪些方面

出納工作其實很單純，你只牢記任何業務都必須有原始憑證，特別是付款，還需要有老闆（至少要有你的上級）簽字確認，領款人還需出具收條（轉賬支票需領用人簽字）；收款的時候要付款人在你開的收據上簽字，表明你開的收據真實有效，付款方認賬。反正收付款必須是會計或者你的老闆審核過，並簽了字才能辦理。你只要做好現金日記賬和銀行存款日記賬，收付款業務就行了，其他的什麼都不用管，除了任何問題，都怪不到你頭上，因為很多「情況」都是會計操作的，出了事情只有會計有風險。如果你在小公司上班，老闆肯定會經常找你拿錢，記住必須要他打借條，而且借條要交給會計做賬，要不然現金全在你的頭上，要是借款條出了問題都得你賠！

❼ 出納人員崗位存在的廉政風險點具體有哪些

❽ 出納的風險

風險：

1，如果出納員專業技能較低，未能很好地按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關繫到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。

2，工作出了差錯,，有時會造成不可挽回的損失。表現形式：庫存現金超限額，「白條」抵庫，隨意借支、非法挪用現金，銀行支票與印鑒未分開保管。

(8)基金出納工作的風險描述擴展閱讀：

工作職能

收付職能

出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。

反映職能

出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

監督職能

出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

管理職能

出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。

❾ 看了會計和出納相關的風險，對從事這個行業又有些猶豫了。。真痛苦啊。。

【熱點導讀】：戰略管理會計在我國企業應用的研管理會計中幾種成本計算方法分析管理會計的幾個基本理論問題文章來源自3e教育網[摘要]隨著我國教育體制改革的深入和社會主義市場經濟的飛速發展,對當前各高校的會計規范化建設也提出了新的要求,為了降低高校出納崗位工作的風險,文章就如何更好的降低和分散風險提出加強內部管理,規范資金的收付制度,建立健全輪崗制度,加強職業道德建設等意見。[關鍵詞]降低和分散出納崗位風險按照現行的高校會計制度,通常情況下行政事業會計與基建會計分別是獨立的會計體系。一般負責基建會計業務的科室同時兼任多家小型校企業的會計核算。這就造成了一般的普通高等學校產業財務科出納管理多家校企業的出納業務。一、出納崗位風險的主要表現形式1.內部控制風險。從高校財務管理的角度看,現金、銀行存款等是流動性最強的資產,因此,其內部控制風險也是最大的。一般來說,各個企業單位對現金、銀行存款等資產的收支及使用情況都制定了嚴格的管理制度和流程,從制度上講應該是完善的。但在實際工作中,在發現各種違規、違法、不合理的經濟業務發生後,出納人員卻往往無法制止或糾正,其原因有如下幾點:①很多人對出納崗位的職責不了解,認為出納人員應該無條件服從領導,只要領導同意,就必須付款。②管理制度設計尤其是審批制度不合理。目前,多數校企業或單位對款項的支付都設計了垂直型的審批環節,即按照單位領導、主管領導、業務部門、財務部門等的順序實行簽字審批,但由於很多單位領導對各項財務法規甚至財務工作都不甚了解,僅僅根據管理工作或其他需要就認可了某些有問題的經濟業務的發生,由於有了領導的簽字,其他審批環節一般也是一路綠燈,等到出納人員發現時,很多情況下只能將錯就錯,卻已無法糾正或制止了。另外,很多校企業和單位對各項管理制度執行情況的監督不夠。如盤點制度、設立備查賬制度、人員定期輪崗制度等在不少單位往往執行的不好。2.會計核算風險。出納工作並不復雜,工作程序也相對簡單,但這卻不意味著出納工作難度低,要求低。由於一般單位出納崗位均不多,相對於其他崗位而言,出納崗位是接觸人最多,業務量最大的。如某所高等專科院校,建設新校區,校區建設總計發生上十億,同時8家獨立核算校企業的日常開銷,均由一名出納人員負責,其工作強度之大可想而知。與其他會計崗位不同,出納崗位尤其是現金出納崗位一旦發生錯誤往往是無法更正的,發生損失時,也只能由出納人員自己承擔,這樣出納崗位就面臨巨大核算風險,同時也給出納人員造成了巨大壓力,可以說幾乎所有出納人員(尤其是現金出納)均有過自己承擔損失的經歷。3.職業道德風險。長期以來,在企業及其他單位部門的管理中,財務人員的工作強度高,壓力大,收入偏低,升遷機會少等。而作為財務基礎的出納工作雖然重要,但在整個財務管理中受重視程度卻不高,這是因為人們長期形成的一種觀念認為,出納工作相對程序簡單,技術性不強,對人員的專業性要求不高,所以出納崗位大多由剛參加工作的新人或業務水平相對較低的人員擔任,出納崗位的設置僅從財務制度及財務管理要求、業務流程、人員配備等角度出發,並未過多考慮其崗位的特殊情況及要求,所以說,出納崗位也面臨著較大的職業道德風險。1.加強內部管理,嚴格按照財務法規和相關會計制度的規定並結合單位實際情況設定出納崗位的工作職能。加強內部控制,切實做到不相容崗位的分人管理,對重要的證、章、票據嚴格管理,盡量實行分人保管並建立定期核查制度。對各項由出納人員記錄的日記賬要由專人定期審核,建立健全備查賬制度,出納人員要嚴格按照規章事,努力抵制白條入庫,杜絕賬外資金。2.規范資金的收付制度,積極學習並掌握現代的各種理財手段,靈活運用網上銀行、信用卡等現代電子商務技術進行款項的收付,盡量減少並嚴格控制現金收支業務,從技術上減少出納崗位尤其是現金出納崗位的核算風險。3.建立健全輪崗制度,實行定期崗位輪換,建立崗位考核制度。財務工作具有很強的專業性,對從事財務工作的人員有較高的要求,但一般來說,會計核算主體的業務范圍、管理流程等相對穩定,加之財務工作又嚴格遵照諸多相關的法規、規章、制度的要求,因此,在實際的工作中,財務工作又表現出很強的規律性,建立各個崗位的定期培訓制度,加強財務人員的業務學習,除了綜合性較強的一些工作外,使大多數財務人員包括出納人員都能勝任各個會計核算崗位,應當努力給出納人員創造良好寬松的工作條件,在出納崗位上盡量做到人員的新老搭配,創造濃厚的業務交流學習氛圍,從而疏導出納人員的工作壓力,降低會計核算風險。4.加強職業道德建設,應當定期對財務人員進行職業道德教育,樹立道德典型,培養良好的職業道德規范。實行獎懲結合制度,在明確崗位責任的前提下,給予相應的獎勵和補償,筆者認為有以下途徑可以考慮:(1)可以嘗試設立特殊崗位風險基金(2)針對出納等風險性高的崗位,也可以考慮實行特殊崗位津貼制度,按照崗位風險的不同,設立額度不同的特殊津貼,從物質上給予支持,盡量減小出納人員的心理壓力。(3)建立健全崗位考核制度,設立不同的量化指標,設立考核機制,結合實際情況,對不同的崗位實行量化考核,對完成考核指標的工作人員進行獎勵,分散職業道德風險。總之,出納工作是財務核算中最基本的環節,我們不應當僅從業務角度看待它,更應當關注出納人員的選擇和任用,改變以往的錯誤觀念,支持、關心出納人員,理解他們所承受的風險,努力為他們降低和分散各種風險,化解各種工作壓力,這對我們進一步完善財務管理工作是非常有益的。[2]張佰良.會計崗位的內部控制要求[J].經濟技術協作信息,2012年第2期.[3]董麗英.加強崗位風險管理有效防範會計財務風險[J].吉林金融研究,2008年第4期.[4]馮秀岩,於曉春,赫艷輝.淺析會計人員意識的提高與風險防範[J].現代審計與會計,2007年第8期文章來源自3e教育網請採納答案，支持我一下。

❿ 金融股權投資基金管理有限公司出納會有什麼風險嗎

私募股權投資(Private Equity，簡稱「PE」)是指通過私募形式對私有企業，即非上市企業進行的權益性投資，通過上市、並購或管理層回購等方式，出售持股獲利。廣義上講，私募股權投資涵蓋企業首次公開發行前各階段的權益投資，即對處於種子期、初創期、發展期、擴展期、成熟期等各個時期企業所進行的投資。投資需謹慎，要到合法正規的場所，例如騰訊眾創空間
私募股權投資的風險：
在私募股權投資中，由於存在較高的委託代理成本和企業價值評估的不確定性，使得私募股權投資基金具有較高的風險。其風險問題主要包括以下幾類：
(1)價值評估帶來的風險
在私募股權投資基金的過程中，對被投資項目進行的價值評估決定了投資方在被投資企業中最終的股權比重，過高的評估價值將導致投資收益率的下降。但由於私募股權投資的流動性差、未來現金流入和流出不規則、投資成本高以及未來市場、技術和管理等方面可能存在很大的不確定性，使得投資的價值評估風險成為私募股權投資基金的直接風險之一。
(2)知識產權方面存在的風險
這一點對科技型企業具有特殊意義，私募股權投資尤其是創業風險投資看重的是被投資企業的核心技術，若其對核心技術的所有權上存在瑕疵(如該技術屬於創業人員在原用人單位的職務發明)，顯然會影響風險資本的進入，甚至承擔違約責任或締約過失責任。對於這一風險，企業一定要通過專業人士的評估，確認核心技術的眾多創造權利歸屬。
(3)委託代理帶來的風險
在私募股權投資基金中，主要有兩層委託代理空間關系：第一層是投資基金管理人與投資者之間的委託代理，第二層是私募股權投資基金與企業之間的委託代理。
第一層委託代理問題的產生主要是因為私募股權投資基金相關法律法規的不健全和信息披露要求低，這就不能排除部分不良私募股權投資基金或基金經理暗箱操作、過度交易、對倒操作等侵權、違約或者違背善良管理人義務的行為，這將嚴重侵害投資人的利益。
第二層委託代理問題主要是「道德風險」問題，由於迅速投融資雙方的信息不對稱，被投資方作為代理人與投資人之間存在利益騰達不一致的情況，這就產生了委託代理中的「道德風險」問題，可能損害投資者的利益。這一風險，在某種程度上可以通過在專業人士的幫助下，製作規范的投融資合同並在其中明確雙方權利義務來進行防範，如對投資工具的選擇、投資階段的安排、投資企業董事會席位的分配等內容作出明確約定。
(4)退出過程中的風險
我國境內主板市場上市標准嚴格，對上市公司的股本總額、發起人認購的股本數額、企業經營業績和無形資產比例都有嚴格的要求；中小企業難於登陸主板市場，而新設立的創業板市場「僧多粥少」，難於滿足企業上市的需求；產權交易市場性質功能定位不清，缺乏統一、透明、科學的交易模式以及統一的監管，這無疑又為特定私募股權投資基金投資者增加了退出風險。