加強儲蓄業務內部管理勢在必行

『壹』 與會計有關的調查報告,該怎麼寫限字3000.

加強中小企業會計管理的思考調查目標∶努力提高企業內部會計管理的質量調查時間∶2009年8月15日到2009年9月1日調查對象∶湖南某建設銀行長沙分行調查方式∶實踐調查 上網查詢 查閱資料 為了運用所學習的專業知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯系與實踐,培養實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學以致用的目的,為今後更好地工作打下堅實的基礎。在客觀上對自己在學校里所學的知識有一定的感性的認識，使自己更好的充分地理解了理論與實際的關系正確對待社會實踐，在實踐中見真知。在往後實踐中能更好地接觸社會、實踐自己的專業技能，尋找發展的機會 。在這次實習中，學到了很多校內根本學不到的東西,所涉及的內容，主要是會計管理；當然也鞏固的課內知識，了解的有儲蓄業務、信用卡業務、貸款業務。 一，會計管理工作的思路與對策（一)提高對會計工作重要性的認識。 會計工作的好壞不僅關繫到會計核算質量和金融風險的防範，而且關繫到貨幣政策的實施和金融秩序的穩定。因此，要高度重視和支持會計工作，從觀念上實現兩個轉變，從工作上處理好一個關系。 1，第一是會計人員思想觀念的轉變。銀行會計是宏觀金融管理的主要組成部分之一，會計人員在管理范圍上，不僅要管好銀行的基礎貨幣，及時辦理各金融機構的繳存款及其相互之間的資金清算，還要管理結算。在管理內容上，會計部門要利用其掌握的第一手資料，搞好會計分析，通過其固有的反映、監督職能，為宏觀管理提供可靠信息，同時做好內部資金和財務的管理，提高資金使用效益。
第二是會計工作要實現由「核算型」到「管理型」觀念轉變，即以記賬、算賬、報表、費用核算為中心的會計核算體系轉到以加強監督管理，保證資金安全為中心，以執行中央銀行貨幣政策為主要任務的會計核算體系。中央銀行會計工作范圍也要逐步延伸拓寬，反映、控制、監督、管理、分析、預測都是中央銀行會計的職能和任務。2，第三是處理好會計改革和加強會計管理的關系。會計改革勢在必行，任務繁重，社會主義市場經濟運行中的金融活動需要更加嚴格的管理。作為金融管理職能部門之一的會計部門，管理與改革同等重要。因此，應當處理好改革與管理的關系。改革可以促進管理水平的提高，而管理水平的提高又為改革的順利進行開辟道路。人民銀行會計應加快改革步伐，盡早與國際會計准則接軌。(二)落實會計基礎，規范會計行為。1，銀行會計工作是一項基礎性、技術性和政策性很強的工作，會計風險具有隱蔽性、持續時間長、危害大的特點。為確保會計核算操作的合法性、規范性，必須從強化會計基礎工作入手，狠抓會計制度和崗位責任制的落實，規范操作程序和會計行為。2，首先是完善內控制度，強化制約措施。對現有不合適、不合理的會計制度及時進行補充、修訂，使之更嚴密、更完善，通過建章立制，使內控制度的觸角延伸到會計核算的每一個角落，保證有章可循，有章必循，違章必糾，堵塞漏洞。3，其次是嚴密程序，強化管理。要按照相互分離、相互制約的原則，對所有崗位都要制訂制約措施，避免管理失控、制度懸空。嚴格實行印、押、章使用與保管環節的相互分離，會計核算與事後監督相分離，做到相互牽制，相互監控。4，再次是明確責任，獎罰分明。要對會計人員的職責許可權和會計崗位責任製作出明確規定，把會計制度、任務和工作職責具體分解到會計部門的各個櫃組和崗位，落實到具體經辦人員；對主管行長、會計主管、復核員、經辦員的責任應做出具體的規定，使各級人員各司其職；對會計核算中出現的問題要追究有關人員的責任。5，最後是加強事後監督。長期以來，銀行會計工作反復強調對核算過程的檢查核對，但卻忽視了對核對結果的監督，核算過程中的檢查核對只在經辦人員之間相互進行，起不到應有的防範作用。為此，要設置事後監督崗位，對發生的會計業務進行全面檢查，建立會計核算的第二道防線。(三)改革會計管理體制和管理方法。 二,內部會計控制制度建設的對策
加強內部會計控制體系建設，發揮其職能和作用
內部會計控制體系要充分發揮其職能作用，應在單位內部建立三道防線。第一是檢查監督，由經營管理部門的各級負責人監守，包括設置和執行崗位內部和崗位之間的相互制約和牽制及前後台和部門之間的平衡制約等等，同時還應不斷在日常工作中監督評審內控的整體效果。第二是財會部門稽核監督，即負責行使後台稽核監督的重要職能，使財會部門成為化解風險的部門。會計人員在稽核中保證會計信息的真實、准確和完整，並及時報告所發現的違法違規的財務事件；同時要從管理會計的角度，在更深層次和更大范圍內發現問題，研究對策，預測風險，提供信息。第三是監督評審，充分發揮內部審計在內控中的監督作用，切實落實事前審核、事中復核、事後監督的各項措施和制度，增強管理者承受風險管理的能力，盡可能避免經濟損失。所以，對於風險較高的單位或機構來說，這第三道防線更是必不可少的。

三,明確控制重點，實現職務分離和授權批准控制
授有權力和負有責任的人承擔著經營和保管職務的人，不能同時擔任記賬的職務。一個處於可犯錯誤或容易發生不軌行為職位的人，不應同時又授予他擔任可以隱匿錯誤或不軌行為的職位。要把這些不相容的職務進行分離。不能一人同時兼有兩項相關聯的職務或崗位，要使每項經濟業務至少有兩個人或兩個以上部門參與，如授權批准與業務經辦；報銷與復核；出納與會計等。要用一個人的工作去證實另一個人工作的准確性和規范性，才能達到相互監督、相互制約的目的。為此，明確控制重點，建立不相容崗位的分離制度，是內部會計控制制度的核心。

四,提高會計管理水平1，我國銀行業市場化改革至今，「以客戶為中心」、「以市場為導向」已成為業界的普遍共識。其實，在銀行內部管理中同樣應該做到「以客戶為中心」、「以市場為導向」。對會計管理部門來說，廣大的會計人員就是「客戶」，就是「市場」；會計部門提供的是管理，也是服務；廣大會計人員是管理對象，也是服務對象。會計管理部門只有以「做市場」的心態來做管理，提高管理效率，才能得到「市場」的認可，提高「客戶滿意度」；會計管理部門只有不斷提供新型的「管理產品」和優質的管理服務，會計管理的供求才能不斷逼進「均衡狀態」。2，銀行會計管理會發生成本，也會帶來效益。由於銀行會計人員眾多，會計管理部門的一個有效舉措輻射到眾多管理對象身上，帶來的是可觀的乘數放大的效益。比如，對一家有近300個網點的銀行來說，在會計作業流程設計上為基層操作優化或節省一道環節、一個動作，全行就可以省卻近300個動作；如果這項作業每日發生不止一次，節省的作業更將數倍於這個數字！又如，按照傳統做法，每年的會計業務文件到次年以匯編書籍的形式下發，基層會計人員想參閱某個歷史文件時，需要憑記憶搜索，翻閱查找，若記錯文件年份，可能要翻閱數年的匯編書籍。而在會計管理部門將歷年文件集中通過網頁發布後，會計人員只需通過關鍵字搜索就可以快速方便地找到該文件以及與搜索關鍵字相關的其他所有文件，從而提高了整個會計條線文件查閱的效率。 五,「以人為本」，全面實行人員素質控制 （一）培養員工參與意識，提高內部會計控制水平。調動和發揮各職能部門人員的積極性和主動性，是實施好內部會計控制制度的基礎。人是實施內部會計控制的主體，既是被監督被考核者，又是實施者、考評者。內部會計控制制度實施效果如何，人是關鍵的因素。因此，必須發動管理者和員工主動介入和參與內控制度的各項活動，培養主動參與意識，提高內部會計控制的實施水平和效果。
（二）重視對專業管理人員的選用與培訓。單位要選出有經驗和有才能的人去完成所任職務。但是一個身體健康的人，如果沒有經過專業技能訓練，想成為高素質的專業技術管理人才，再好的內部會計控制制度也發揮不出它應有作用。因此，必須十分重視對管理人員、財會人員的選拔和素質的培訓，使他們具有獨當一面和創造性的工作能力，出色地完成單位的經濟目標。
（三）加強會計電算化的稽核制度。實行會計電算化後，擺脫了繁重的手工記賬工作，但是少一道記賬環節，就少一道監管和稽核的程序。因此要加強復核工作，只有通過嚴格認真的復核，防止和發現輸入人員的疏忽，確保輸入數據的真實性，確保的會計報表編制的准確性，為領導的決策提供真實可靠的資料。
堅持會計人員定期輪崗制度。會計崗位定期輪換制度，不僅讓會計人員的業務水平得到全方位的發展，還可以避免一人長期固定某一崗位養成散、懶、慢的作風；提高會計人員的綜合業務能力，及時糾正和發現會計人員的不軌行為的發生。
（四）堅持會計人員定期輪崗制度。會計崗位定期輪換制度，不僅讓會計人員的業務水平得到全方位的發展，還可以避免一人長期固定某一崗位養成散、懶、慢的作風；提高會計人員的綜合業務能力，及時糾正和發現會計人員的不軌行為的發生。
六,信息化建設和會計線條的有利結合。

1，在這場大規模的信息化建設中，會計條線是直接受益者之一。通過業務處理電子化，原先的手工會計核算勞動得到了巨大的解放，提高了勞動效率，降低了勞動成本。然而，目前的會計核算對計算機技術的利用還處在比較初級的階段。縱觀國際上先進商業銀行的信息化歷程，大致經歷了業務處理電子化、經營管理電子化和銀行再造三個階段，而目前我國銀行業的信息化水平在總體上還處於介乎業務處理電子化和經營管理電子化之間的階段。就會計作業而言，目前實現的會計電算化主要是通過計算機模擬原有的手工核算和控製作業，以「模擬性」為特徵，而手工核算和控制的具體做法的合理性並沒有受到根本性的質疑，因而會計作業效率的提高並不徹底，還沒有充分發揮電算化的優勢形成了一種「功能浪費」。以銀行會計的「雙線核算」為例，傳統手工操作條件下，銀行會計核算劃分為明細核算和綜合核算兩大系統，兩大系統自成體系，相互映證，既便於賬務核對，又實現了相互制約與控制，見圖示：明細核算：憑證→分戶賬（登記簿）→余額表綜合核算：憑證→科目日結單→總賬→日記表而在電算化條件下，科目日結單只需根據明細核算時錄入的初始數據自動匯總而成，因此，在會計核算的初始源頭沒有分離雙線，只要系統設計無誤，此後的明細核算與綜合核算總是相符的，分戶賬合計是恆等於總賬的。見下：分戶賬→余額表憑證科目日結單→日記表因此，所謂的總分核對無非是用日日的數據對系統設計進行反反復復的驗證而已，雙線核算已經失去了手工核算情況下的本來意義和效用，是一種浪費的會計作業，顯然不符合成本效益原則。2，再比如，傳統上，銀行貸款發放從受理、審貸、發放等過程均以手工傳遞，尤其是在發放環節，雖然有會計人員「審核」貸款的審批手續，但這實際上只是形式上的步驟，貸款是否符合發放條件並不在於會計人員的「審核」。因此，完全可以在計算機核算系統中將發放與審貸環節關聯起來，使會計人員通過系統回顯作「確認」來完成對貸款業務賬務處理的監督，從而節省會計人員手工錄入賬務信息的作業步驟。3，這樣的例子還有很多，這意味著，在核算系統建設方面，還大有潛力可挖，關鍵在於突破傳統手工會計作業的思維定式，充分利用先進的技術，充分挖掘提高會計作業效率的可能性，再造會計作業流程，這是銀行會計成本效益管理的「基礎因素」。

七,會計業務概述
對業務的會計部門的核算，主要指的是票據業務，主要分為3個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票。辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒一樣，方式就是通過電腦確認，或者是手工核對，再看大小金額是否一樣，出票金額、出票日期、收款人要看有無塗改。支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支。如果有背書。則背出人簽章是否相符，要注意的是大寫金額到元為整。對於現金支票，會計記帳員核對無誤後記帳，然後交給會計復合員。會計復合員確認無誤後，就拿給出納。由出納人員加蓋現金付款章，收款人就可以在出納處領取現金。

八,儲蓄業務
儲蓄部門目前實行的是櫃員負責。就是每個櫃員都可以辦理所以的儲蓄業務，開戶，存取現金，辦理儲蓄卡等，憑證不在想對公業務部門那樣在會計之間傳遞 ，而是每個櫃員單獨進行帳務處理，記帳/。但是每個櫃員所只制的單據都是交到相關負責人先審核，然後再傳遞到上級

九,信用卡業務
信用卡是否具有消費信貸功能分為信用卡也借計卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納准備金分為貸計卡與准貸計卡。貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度。無需預先交納准備金就可在這個額度內進行消費。銀行每月會列印一張該客戶本月的清單，客戶就可以選擇全部付清或 支付部分。如果選擇後者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而准貸計卡則是交納一定的准備金，然後銀行再授予一定的消費額度的一種信用卡

十,信貸業務
由於目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出台有關鼓勵銀行向中小企業投款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業並不是直接將貸款貸給個人，而是與商家簽訂了一定的協議，其實是將款貨給我商家，然後商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要想銀行提供有關的證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物做抵押，最常見的就是動產抵押（如汽車貸款）和不動產抵押（如住房貸款）。信貸部門實行是審貨分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貨款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。 十一，實習的收獲和體會
（一）「經濟越發展，會計越重要」，這是一個顛撲不破的真理。
通過這次的實習，對會計有了較深刻的了解，也是這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本的知識是有一定距離的，並且需要進一步的再學習，雖然這次實習的業務多集中於比較簡單前台會計業務，但是這幫助我更深層地了解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限於書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對於商業銀行防範會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，相互監督的作用，也有利於減少錯誤的發生，避免錯帳。俗話說，千里之行始於足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大於大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學里所學的只是與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的真正目的。
（二）現在才發現，會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。離開操作和實踐，其它一切都為零！
（三）通過此次實習，培養了我的實際動手能力，增加了實際的操作經驗，縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離，對實際的財務工作的 認識有了一個新的開始。學到的很多書本上所不能學到的會計的特點。
1，寫錯數字就要用紅筆劃橫線，再蓋上責任人的章子，這樣才能作廢。而我們以前在學校模擬實習時，只要用紅筆劃掉，在寫上「作廢」兩字就可以了。
2，寫錯摘要欄，則可以用藍筆劃橫線並在旁邊寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，可摘要卻不行，一定要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。在學校模擬實習時，對摘要欄很不看中，認為可寫可不寫，沒想到這里還有名堂呢！真實不學不知道啊！
3，對金額的填寫也有嚴格的要求：1、根據原始憑2證的填寫；2、角位和分位上沒有數字要填上『0』；3、借貸方與其合計數之間的空白處要按規定劃對角線。並且記賬時要清楚每一明細分錄及總賬名稱，而不能亂寫，否則總賬的借貸雙方就不能結平了。
4，記賬憑證的編號：編號應該連續，每個月的編號應從1號開始，連續編制到月末最後一筆業務。當一筆經濟業務需要填制兩張以上記賬憑證時，應採用分數編號。
5，經過這些天的實習，使我的基礎會計知識在實際工作中得到了驗證，並具備了一定的基本實際操作能力。在取得實效的同時，我也在操作過程中發現了自身的許多不足：１、比如自己不夠心細，經常看錯數字或是遺漏業務，導致核算結果出錯，引起不必要的麻煩；２、實際工作中還須自己編制會計分錄，在這方面我還存在著一定的不足，今後還得加強練習。
6，通過這一個月來實習的會計實訓深刻的讓體會到會計的客觀性原則、實質重於形式原則、相關性原則、一貫性原則、可比性原則、及時性原則、明晰性原則、權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益支出於資本性支出原則、謹慎性原則、重要性原則，和會計工作在企業的日常運轉中的重要性，以及會計工作對我們會計從業人員的嚴格要求。總而言之，一個月的實習讓我對「填制原始憑證根據原始憑證，填記帳憑證等工作有了更進一步的認識，並在實際操作過程中找出自身存在的不足，對今後的會計學習有了一個更為明確的方向和目標。一個月的實習讓我加深理解了會計核算的基本原則和方法，將所有的基礎會計、財務會計和成本會計等相關課程進行綜合運用，了解會計內部控制的基本要求，掌握從理論到實踐的轉化過程；熟練掌握了會計操作的基本技能；將會計專業理論知識和專業實踐，有機的結合起來，開闊了我們的視野，增進了我們對企業實踐運作情況的認識，為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。

『貳』 商業銀行從業者有什麼證書可以好的

基金銷售人員資格證。

『叄』 如何加強商業銀行內部管理

要加強商業銀行內控管理，首先應深入推進內控合規文化建設，做到合規理念入腦入心。要結合自身實際和職能定位，將合規管理理念嵌入業務流程，貫穿於各項工作、各個環節，並緊扣業務經營管理和員工思想實際，深入分析各種違規現象及案件發生的根源，有的放矢，解決問題。一是要加強合規培訓，舉辦各種形式的合規管理和合規文化講座，尤其要加強基層行內控管理人員培養，不斷提高業務技能和素質。二是要持續開展合規理念宣講活動。要在基層行不斷地開展合規理念宣講，提高全員的合規意識，使合規理念入腦入心。三是結合金融領域內各種違法違規案例，持續開展各種形式的警示教育，努力增強員工依法合規、遵章守制的自覺性。
其次，加強制度執行力建設。應該把加強制度執行力建設常態化，把執行力建設融入基層行各項工作之中。要建立良好的執行文化。通過教育，把執行理念烙進員工的思想意識中去，自覺按照規章制度辦事。要加強制度學習傳導。充分利用晨會、夕會或舉辦各類專題培訓班、以會代訓、以考促學等方式，加強一線員工對規章制度的學習，使每個員工熟練掌握規章制度和操作規程。加大檢查監督力度，下大力量抓好重點業務、重點部位、關鍵環節的風險防控，加大監督檢查的頻次和范圍，始終保持對違規行為和違規人員的高壓態勢。
第三，制度建設要與業務創新同步更新。應根據業務流程的更新，對內控管理制度及時進行梳理更新，完善各項制度和操作規程，保證制度和規程覆蓋所有業務領域和所有風險點，做到每一項業務都「有章可依」。同時，要做好制度後評價，推動制度的創新完善。對於已經過時的制度規定要及時清理和廢除，避免新舊制度交叉而造成不必要的執行矛盾和風險隱患。
第四，健全內控管理激勵機制。應在基層行建立有效的內控管理激勵機制，將內控管理水平與其績效掛鉤，充分調動全員參與管理的積極性。可將基層行收入的30%與內控管理水平掛鉤，每季度組織對各基層行內控管理狀況進行量化考核，考核結果納入行領導經營目標考核。同時，建立健全內控考核指標體系，根據上級行內控評價標准等內控管理規定，結合主要業務風險點，建立市行、支行、網點三層內控管理考核指標體系，確定每個指標的分值和扣分標准，保證量化考核的科學性和可操作性。
第五，進一步完善內控監督機制。應努力保持內控合規部門的獨立性和權威性，建議在各基層行設立專職內控管理人員，由上級行垂直領導，工資晉升單獨考核，確保形成有效監督制約。建議對內控合規人員實行等級管理考核制度，按照工作業績、管理水平等核定內控合規人員級別，並享受相應級別的幹部待遇，從而脫離被監督行的制約，確保形成有效監督制約。

『肆』 商業銀行為什麼要進行業務創新

有利於忽悠更多的人。

一、引言
銀行業務創新從本質上說屬於金融創新的范疇，但迄今為止對金融創新尚無統一的解釋，大多根據熊彼特的觀點衍生而來。熊彼特在他1912年出版的《經濟發展理論》一書中對創新所下的定義是：創新是指新的生產函數的建立，也就是企業家對生產要素實行新的組合。它包括五種情形：(1)新產品的出現；(2)新生產方法或技術的採用；(3)新市場的開拓；(4)新原材料供應來源的發現；(5)新企業管理方法或組織形式的推行。由此大致可以推衍出金融創新的三個主要層次：金融業務創新、金融市場創新和金融制度創新。本文所要論述的銀行業務創新主要是指金融業務創新這一微觀層次，它包括金融工具和服務品種的創新，被視為金融創新的核心。
銀行業務創新能力在國外銀行業的管理體系中已成為其核心競爭能力的突出表現，而我國的銀行業由於長期處於計劃經濟的體制下，致使銀行活力不足，更談不上業務的創新發展。自從改革開放以來，我國的銀行業逐步開始了商業化、企業化的進程。隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善以及對外開放的深化，業務創新可以說是一條銀行發展和壯大的必由之路。本文試從商業銀行如何在新的經濟條件下開展業務創新和更好地發揮銀行對經濟的推動作用角度進行闡述。
二、銀行業務創新的理論基礎
（一）宏觀基礎－金融深化論
美國經濟學家麥金農和愛德華•肖在《經濟發展中的貨幣與資本》、《金融深化與經濟發展兩部》著作中，系統地提出了金融深化理論。
金融深化理論的核心觀點是：一國的金融體制與該國經濟發展之間存在著相互刺激和相互制約的關系，在政府放棄對金融體系和金融市場的過分干預、讓市場機制特別是利率機制自由運行的前提下，一方面健全的金融體系和活躍的金融市場能充分有效地將社會閑置資金轉化為生產性投資，並通過市場機制引導資金流向高收益部門和地區，促進經濟發展；另一方面，經濟的不斷發展，通過國民收入的增加又會刺激金融的擴張，由此形成金融與經濟相互促進的良性循環。這便是金融深化。
衡量金融深化的尺度主要有：第一，存量指標。比如金融資產的種類和存量，金融資產存量與收入之比，金融資產存量與有形財富(真實財富)存量之比等等。這些絕對指標或相對指標的上升就意味著金融深化程度的提高。第二，流量指標。金融流量易於表現金融深化的特徵，例如，對國外儲蓄要求的降低，資本外流的減少，金融職能和金融機構的專業化，場外非法金融交易活動的減少，有組織的金融市場的發展等等。第三，金融資產的價格。這是金融深化與否最明顯的表現，即利率的升降，從而各種金融資產的價格能正確地反映金融市場上的資金供求關系，或者說，名義利率與實際利率以及各種利率結構的合理性。第四，匯率指標。官方匯率與黑市匯率差距的縮小程度即意味著金融深化的程度。
金融深化理論的主要政策主張有：(1)推進貨幣深化，即通過運用更多的貨幣政策工具，刺激實際貨幣需求的增加來實現貨幣深化。(2)推進金融體制深化。在貨幣深化的基礎上，改革金融體制的落後低效率狀況，打破銀行業間的壟斷，提高金融機構之間的競爭，降低經營成本，提高管理水平和效率，並且消除人為因素對金融市場的分割和干預，讓各個金融機構在競爭中逐步發揮專業分工優勢。而且還應逐步增加各種金融資產的種類，擴展金融工具的期限結構。(3)在推進金融深化的同時要進行財稅改革和外貿改革，否則將會阻礙、破壞金融深化。
這些政策主張，其基本點是想通過利率自由化來促進金融業的發展，帶動經濟增長。
由此可見金融深化的過程是一個逐步消除金融抑制與放鬆金融管制的過程，這必將極大地促進創新的發展。金融深化表現為經濟貨幣化程度不斷提高、取消利率與匯率管制、允許多層次多類型金融機構並存競爭。隨著經濟貨幣化程度的提高，金融市場會得到發展，市場工具的創新有了發展空間，而利率、匯率管制的取消會導致金融市場價格的不確定性，加之金融體系競爭性的加強，形成了金融機構特別是銀行業進行創新的內部和外部壓力，銀行業務創新勢在必行。
另一方面金融創新反過來會加深金融深化的程度。金融業務和市場的創新將直接提高金融機構和金融市場分配資金的效率，有效地促進儲蓄轉化為投資，使整個金融體制效率更高，最終促進金融相關系數的穩步提高。而這正是金融深化的目的。
這樣就形成了「金融深化---創新---再深化---再創新」的良性循環並且貫穿於整個金融業的發展過程。
我國過去在計劃經濟時期存在著比較嚴重的金融抑制，如匯率、價格等的雙軌制、利率非自由化等。銀行體系在很大程度上是財政的附庸，沒有遵循市場規律。自我國開始市場化改革以來，價格已實現了主要由市場調節，匯率也取消了雙軌制，實現了經常項目下的自由兌換，利率杠桿作用也受到了人們的重視。 在《國務院關於金融體制改革的決定》中提出：「中國人民銀行制定存、貸款利率上下限，進一步理順存款利率、貸款利率和有價證券利率之間的關系；各類利率要反映期限、成本、風險的區別，保持合理利差；逐步形成以中央銀行利率為基礎的市場利率體系。」目前我國已初步形成了以中央銀行利率為基準利率，同業拆借市場利率為基礎利率，資本市場利率圍繞貨幣市場利率變動的利率。由此可見，我國利率的市場化進程已經開始。在利率市場化即金融深化的過程中，必然要求作為經濟活動中介者的銀行進行業務創新，否則將無法適應新經濟形勢的要求，更好地促進經濟發展，這也正是我國商業銀行要進行業務創新的深層次原因與制度背景。
（二）微觀基礎－市場細分與目標營銷
現代戰略營銷的核心可以被描述為目標營銷(STP營銷)---即細分 (Segmenting)、 目標 (Targeting) 和定位 (Positioning)，這種營銷戰略產生是因為顧客個性化的需求致使大規模營銷變得愈來愈困難，大規模市場正經歷著「細分華」。市場被分割成不同層次的目標細分市場，其特徵是：具有不同風格的群體在不同的分銷渠道中流通。面對特定的細分市場，目標營銷便應運而生，共有3個步驟：第一步是市場細分，即按照購買者所需要的個別產品或營銷組合，將一個市場分為若干不同的購買者群體的行為；第二步是目標市場的選定，即判斷和選擇要進入的一個或多個細分市場的行為；第三步是市場定位，即在目標市場顧客心中建立以產品特徵為核心的心理階梯的利益的行為。
我國金融市場正經歷著「細分化」，銀行必須轉變營銷觀念開展業務創新以適應目標營銷的要求。
首先隨著我國經濟發展，目標營銷正成為可能。以往在計劃經濟時期，國民收人的分配中以國家為主，個人只佔很少的部分。因此相對而言個人對金融服務的需求也較少。隨著市場化改革的推進，國民收入的分配開始向個人傾斜。個人所掌握的金融資產逐漸增多並且呈現出階層化。這樣就形成了人們對金融服務的多層次的需求，使得銀行針對細分市場開展目標營銷成為可能。
其次細分市場的確定，要求作為金融服務的提供者銀行不能僅憑一項業務去同時滿足多個不同偏好的市場的需求。例如利率水平較低的儲蓄可以滿足一般居民對所持金融資產保值的要求。但對於中高收人階層來說他們可能更關注金融資產的增值問題。這種情況的出現勢必要求銀行對其原有業務進行創新，以更好的滿足市場變化的需求。
如果說金融深化是銀行業務創新的制度背景，那麼目標營銷的出現則是銀行業務創新的現實基礎，為其創新指明了方向。
三、當前商業銀行業務創新的必要性
（一）加快業務創新是銀行自身發展的迫切需求
商業銀行以「安全性、盈利性、流動性」為自身經營的原則，其中的「盈利性」
原則體現了商業銀行的出發點和歸宿點。以公平競爭的手段、合法的經營、誠信的聲譽、較少的投入來換取最佳的效益是商家的渴求目標。以確保自身的優勢為基礎，不斷的拓展經營領域是所有商業化企業的經營之道。隨著我國金融改革的深化，外資銀行、股份制銀行的蓬勃發展，同業間競爭不斷加劇。各家商業銀行在競爭中求生存和發展，競相以優惠條件吸收存款，造成成本不斷上升。與此同時，貸款業務發面由於客戶企業的經營不善，加之以銀行內部管理體系不完善，造成信貸資產質量下降，銀行效益下滑。這就要求商業銀行必須不斷開拓新的業務領域，不斷開發適合市場需求的金融產品，培植新的利潤增長點。
（二）加快業務創新是銀行適應經濟金融環境及市場需求的客觀要求
隨著我國市場經濟改革的不斷深化，國民經濟的整體環境發展對商業銀行提出了新的要求。一方面要求銀行不斷加快新產品的開發，加速資金在國民經濟中的融通，推動社會整體效益的改善；另一方面要求銀行在業務創新的同時注重風險的防範。二月四日，中國首部針對金融衍生產品的法規《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》正式出台，此辦法為商業銀行的表外業務創新提供了良好的外部法規條件，降低了政策風險。隨後，二月二十三日《商業銀行資本充足率管理辦法》出台，對銀行開展業務的風險控制提出了新要求。�
國民經濟的發展致使市場需求發生顯著變化，人民收入的不斷增加，對投資的需求不斷增加。突出的表現是新的社會階層（所謂的中產階級）的出現，該階層的投資理財需求強烈，但苦於國內銀行產品的缺乏和國外銀行業務的限制，致使大量閑置資金流入炒賣房地產的行列，造成了局部經濟發展的失衡。這就要求國內銀行在業務產品創新方面不斷適應市場主流需求的變化。
（三）加快業務創新是國內商業銀行參與國際競爭和與國際銀行接軌的需要
我國已成為WTO的正是成員，根據有關協議，我國將逐步取消對外資銀行的限制，取消外資銀行辦理外匯業務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企業和中國居民開辦外匯業務，逐步取消外資銀行經營人民幣業務的地域限制。這些表明入世後，國內銀行業面臨著嚴峻考驗。外資銀行歷史長，規模大，擁有資金、技術、信息、人才等各方面的優勢。國內銀行業從競爭一開始就有著先天不足。雖然擁有網點分布廣泛、機構眾多以及客戶情感偏好等方面的優勢，但外資機構在競爭中必然會避開這些弱項，以在華經營的外資企業為突破口逐步擴大到三資企業、進出口業務等方面。而且外資銀行一般也不會在傳統業務上與國內銀行業相競爭，而會將重點放在中間業務、高增值業務上。這些客戶與業務正是國內銀行業手中為數不多的高質量客戶與潛在的利潤增長點。如果失去他們，國內銀行業的發展前景堪憂。迫於壓力，國內商業銀行必須加快業務創新步伐，加強國際競爭力，縮短與國外同業的差距，以其在未來國際金融市場佔有一席之地。
四、商業銀行業務創新的制約因素
（一）固有觀念與創新概念的沖突
過去大一統的銀行體制下，銀行長時期扮演政府的會計和出納的角色，「鐵帳、鐵制度、鐵算盤」在人們的頭腦中根深蒂固，「按部就班，循規蹈矩」成為經濟生活
中的行為規則。改革開放發展至今，國內商業銀行仍未完全擺脫原有的經營方式和思維方式，業務經營與開發過程中缺乏科學的市場調查和詳盡的分析報告。面對金融改革的不斷深化，面對越來越復雜的經濟生活活動和由此而生的復雜的信用關系，不能及時的做出恰當的反映，將使銀行錯失許多創新的機遇，從而制約銀行整體的發展。
（二）銀行現有戰略管理的制約
我國的銀行在以往的戰略管理中遵循一下原則：①在經營發展目標的選擇上，國內銀行長期重視數量擴張；②在經營發展方式上，長期重視人力、物力、財力的高投入；③在經營發展戰略上，較長時間偏重於外延型擴張、鋪點增大。但隨著外部環境的變化，即開放程度的加深和競爭的加劇，商業銀行不能再忽視資產負債結構的優化和多樣化問題；不能再忽視金融產品開發、質量和效益，以及經營效率的提高。
（三）缺乏業務創新的真正動力
業務創新最根本的動力在於商業銀行追求自身利益的最大化。在這種動力的驅使下，銀行必然會調動一切積極因素，不斷開拓新業務領域，積極挖掘市場潛在需求，同時積極尋求轉移和規避風險的方式方法，以此控製成本，增加利潤。如果銀行喪失此動力，則金融業的發展將受到嚴重阻礙。現今銀行缺乏創新動力的原因有內外兩方面：一方面，政府對銀行經營的不同程度的干預和政府作為銀行最後擔保人的實質，使得銀行缺乏真正的盈利動機和盈利能力；另一方面，由於我國金融市場的高度壟斷性，致使四大國有商業銀行在業務創新上沒有緊迫感或對創新風險的規避態度，而其他股份制商業銀行也只是從國外直接拿來產品，缺乏真正的本土化創新。在以上的原因中，商業銀行自身的問題是業務創新動力欠缺的主要原因。
（四）業務創新的人才儲備不足
科學技術的進步除了對整個社會發展有著重要影響外，它在刺激金融創新方面也有著重要的作用。科學技術與金融業務創新之間的橋梁就是人才。沒有跟蹤世界金融技術潮流的開發人才，銀行的業務創新只能是空談。銀行創新所需要的人才不僅要包括金融工程專業方向的研究人員，而且還要包括市場營銷專業方向的市場調研專家，因為產品開發出來能否被市場所接受要靠市場研究人員通過廣泛的調研才能得出結果，理論上可行的金融產品在現實的需求面前未必就適合。市場是瞬息萬變的，准確的市場信息是金融業務創新的根基。金融開發人才要不斷吸收儲備，而市場調研專家儲備是未來銀行人才戰略應加以完善之處。
五、加快商業銀行業務創新的對策
（一）業務創新的指導原則
1、以人為本的原則
如上所述，人才是商業銀行業務創新的源泉。在人才的儲備上應採取引進、改造和拓展相結合的原則。引進人才是指從國外的銀行業聘請優秀從業者；改造是指從現有的研究隊伍中選拔優秀者定期或不定期進行脫產培訓；拓展是指銀行與相關高等學府建立廣泛的聯系，為學者的基礎型研究提供數據支持，分享其科研成果，同時也有助於改造的實施。
2、風險規避原則
銀行業務的創新必然要面對政策風險、市場風險和操作風險，所以商業銀行必須採取風險規避原則，避免不必要的損失。針對政策風險，產品的開發要滿足各項金融法規的要求，同時「法無禁止即為合法」的觀點同樣可以運用；針對市場風險，銀行需要不斷完善內部風險控制體系，將市場風險降到最低；針對操作風險，銀行要加強對員工的業務培訓和對員工的作業監督。
（二）業務創新的實施對策
1、以客戶創新為基礎
銀行業務正從批發時代進入零售時代，客戶是現代商業銀行賴以生存的基礎。現代經濟中客戶與銀行之間不再是原來那種依賴與被依賴的關系，客戶更多的是通過資本市場進行直接融資，而不是通過銀行。這種情況要求銀行在進行業務創新時要以客戶創新為基礎，以滿足客戶的需要而不是銀行自身的需要作為銀行業務創新的標准，努力成為客戶的關系銀行。客戶創新包括兩個方面的內容：對原有客戶群的細分和發掘新的潛在客戶。在經濟發展的過程中，客戶的需要並不是一成不變的，舊有業務可能已不適應客戶新的要求。據此銀行可以根據新的不同需要對原有的客戶進行細分，以細分客戶群的特徵作為銀行業務創新的基礎，開發出適合客戶分類和不同客戶特點的產品，吸引客戶。另一方面應行的客戶創新是對潛在的重點客戶的挖掘。一般而言銀行80%的利潤來自20%的重點顧客。雖然潛在重點客戶在現階段金融服務需求量不大，但它具有良好的成長前景，代表了未來巨大的金融需求，也決定了未來銀行發展的潛力和贏利的多少。因此商業銀行進行金融創新時要注重培養這些潛在客戶，分析其金融需求特點，量身定做金融產品，確保在未來的競爭中立於不敗之地。由此可見，銀行業務創新應當以客戶創新為基礎，為客戶提供「差異化」產品和服務，否則不僅會使銀行喪失一些優良客戶，還會使銀行喪失繼續發展的動力。
2、圍繞國有企業改革和西部大開發確定銀行業務創新的主戰場。
國有企業改革和西部大開發是我國當前經濟建設的重頭戲，國有企業改革的主要思路是：「把國有企業改革同改組、改造、加強管理結合起來。要著眼於搞好整個國有經濟，抓好大的，放活小的，對國有企業實施戰略性改組。以資本為紐帶，通過市場形成具有較強競爭力的跨地區、跨行業、跨所有制和跨國經營的大企業集團。採取改組、聯合、兼並、租賃、承包經營和股份合作制、出售等形式，加快放開搞活國有小型企業的步伐。」在此過程中的股份制改造、企業上市、並購、資產和債務重組等一系列改革都將產生對金融服務新的需求。而西部大開發是我國今後長期堅持的一項經濟戰略。我國西部資源優勢明顯，但嚴重缺乏資金，因此西部大開發中對金融服務的需求將會是巨大的。故而，我國銀行業在進行業務創新時應以這個市場的需求為導向進行，研究市場特點與需求偏向，進行業務創新，如針對國企改革推出企業股份制改造咨詢、上市策劃、資產證券化和針對西部大開發中資金缺乏的局面推出區域投資基金等一系列新型金融服務。這樣我國銀行業的業務創新才會更加有生機和活力，得到更快的發展，有利促進經濟發展。
3、以中間業務創新為重點。
中間業務是指銀行代替客戶辦理收付和其他委託事項，從中收取手續費的業務。它具有風險小、利潤高的特點，是將來銀行業利潤的主要來源。隨著我國利率的連續7次下調，存貸利差逐漸縮小，居民投資意識增強，儲蓄資金逐步分流，商業銀行要靠傳統資產的負債業務維持利潤困難重重。而目前我國銀行業中間業務開展得仍然較少。因此現階段應重點進行中間業務創新，培養銀行業新的利潤增長點。中間業務創新主要有兩方面：一是規范管理傳統的中間業務，使之滿足社會各界尤其是企業對多種金融服務功能的需求，同時又能控制住風險，如開展貸款抵押物評估業務，對減少銀行風險，提高資產質量起著非常重要的作用。另一方面是積極開拓新的中間業務，實現商業銀行功能由傳統模式向現代模式的轉變，最終實現金融增長方式的轉變。隨著經濟發展水平的逐步提高和金融滲透功能的日益加強，可以借鑒和吸收國外經驗，實現項目融資、財務顧問、投資咨詢、基金託管等投資銀行業務。
六、結束語
金融體系在國民經濟的發展中佔有舉足輕重的地位，而商業銀行又是該體系的核心，對宏觀經濟有「牽一發而動全身」的作用。在未來激烈的國內市場競爭中，國內的商業銀行必須佔有主導地位，而主導地位的取得不僅要靠外部政策環境的完善，更重要的是銀行通過自身的不懈努力創造獨特的核心競爭力，核心競爭力的來源正是業務的不斷創新。所以說，加快國內商業銀行的業務創新將成為未來銀行業自身壯大的核心工作。

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『伍』 求郵政儲蓄銀行個人網上銀行業務遠程培訓（管理人員）綜合考試答案

2009年，是郵儲銀行快速發展的一年，也是業務發展面臨嚴峻挑戰的一年。為此，我們必須在認真總結2008年工作基礎上，深刻認清當前形勢，找准市場脈搏，抵制金融危機,揚長避短，圍繞「提升經營管理水平，加快業務發展」為中心，同心同德，努力實現各項業務健康、快速發展。2009年的工作計劃如下：
一、提升內部管理水平，加強企業文化建設
1、加強內控管理。我行的各崗位人員基本已配置到位，必須嚴格執行各項規章制度的監督落實，實行一級抓一級、層層抓落實、責任到人的管理體制，嚴格把好各項業務環節的風險關，加強制度的執行力建設，進一步提升員工的風險防範意識，確保全年內控綜合評價維持一類行的目標。
2、提升服務素質。我行員工的服務素質與同行相比，確實存在一定的差距，這主要表現在服務態度生硬、欠缺主動和專業水平等。為此，我們將加強評價監督和培訓學習等。對於多次被客戶評價服務態度差的員工，將被列為勞動合同到期停止續簽對象。
3、加強和完善考核激勵機制，提升員工的積極性和協調性。我行將通過細分市場，突出業務發展重點，制定具體的工作目標和任務計劃，充分利用績效工資考核方案的有力平台，進一步加大獎懲力度，表揚先進、激勵後進，形成各司其職、各盡所能、共同發展的良好氛圍，推動業務發展。
4、增強企業活力，建設團結、和諧大家庭。充分發揮婦聯、團支部的帶動作用，多組織集體活動，為員工解壓，在工作中多聆聽員工心聲，切實幫助員工解決困難，讓員工愉快工作，增強他們對我行的歸屬感。
二、完善和強化服務功能，加快業務發展
我們將注重發揮自身優勢，通過細分業務發展重點、整合產品，合理規劃和部署客戶部、營業網點的工作目標，繼續以客戶部作為市場拓展的先鋒部隊，做強做大網點服務功能，形成目標明確、分工協調、相互支持、上下聯動的業務開展模式，全面提升我行的市場競爭力。
（一）客戶部
必須加強與營業網點的溝通聯系，細分客戶部服務功能，細分對公組、國際組、個人組的崗位職責，明確其拓展資產業務外，更要加快負債業務、中間業務、理財業務等全面發展，改變以往業務拓展單一、被動的局面。
（二）營業網點
1、規范服務，做強做大網點服務功能，以拓展負債業務、個人業務、中間業務、理財業務為重點，以網點負責人、駐點客戶經理、大堂經理為拓展主力，完善VIP資料庫，整合產品，推行「捆綁式」的全員營銷策略。
2、通過藉助我行先進的網上銀行和自助設備，分流低端客戶，減輕櫃台壓力，進一步優化服務環境和客戶結構。
3、繼續加大以代發工資業務為手段，有效推動我行銀行卡業務、中間業務的快速發展。
4、加強員工的培訓學習，提高綜合業務素質。我們將通過培養自己的師資隊伍，利用班前學習、專題培訓、交流學習等營造良好的學習氛圍。
三、加強員工隊伍建設，提高整體戰鬥力
1、加強領導班子建設，提高執行力。領導班子的工作決定了整個隊伍建設的成敗，我們將明確分工，充分發揮各成員的智慧和能動性，提高執行力，開創性地開展工作。
2、加強黨建工作，發揮黨員的先鋒模範作用。我行黨員人數比例大，但黨員的先鋒模範作用還沒有充分發揮出來，我們將充分利用各個崗位中黨員的作用，實現操作規范、風險可控、服務優質、效益顯著的目標。
3、以創建青年文明號為契機，充分調動廣大青年員工的積極性。團支部制定了詳細的工作計劃，包括青年員工的培訓學習、業務競賽、上企業開展業務宣傳、組織員工的業余活動等，引導青年員工樹立正確的就業觀念和職業道德，提高我行的凝聚力和戰鬥力。
2、加強黨建工作，發揮黨員的先鋒模範作用。我行黨員人數比例大，但黨員的先鋒模範作用還沒有充分發揮出來，我們將充分利用各個崗位中黨員的作用，實現操作規范、風險可控、服務優質、效益顯著的目標。
3、以創建青年文明號為契機，充分調動廣大青年員工的積極性。團支部制定了詳細的工作計劃，包括青年員工的培訓學習、業務競賽、上企業開展業務宣傳、組織員工的業余活動等，引導青年員工樹立正確的就業觀念和職業道德，提高我行的凝聚力和戰鬥力。

『陸』 如何實現銀行各業務快速協調發展

融資難是目前制約中小企業發展的「瓶頸」，也是商業銀行和經濟專家著手研究的重要課題。目前，一項金融創新取得突破性進展，「物流銀行」質押貸款業務應運而生。銀行資金與企業的物流有機結合，成為破解大多數中小企業因缺少固定資產而出現的融資難、擔保難問題的良方。 1 物流銀行的定義和發展的由來 「物流銀行」的全稱是物流銀行質押貸款業務，是指銀行以市場暢銷、價格波動幅度小、處於正常貿易流轉狀態而且符合要求的物流產品抵押作為授信條件，運用較強實力的物流公司的物流信息管理系統，將銀行資金流和企業物流有機結合後向中小企業、客戶提供融資、估算等銀行服務於一體的銀行綜合服務業務。由於一般企業在生產初期，都會以固定資產抵押給銀行，這就造成後生產期時，企業的流動資金不足，一旦要擴大生產規模，就會出現資金緊張的問題。此項業務真是主要針對中小企業缺乏固定可抵押資產的狀況而設計的銀行綜合服務。 眾所周知，由於融資渠道單一，銀行貸款成為中小企業融資的首選。但銀行貸款條件高、手續繁瑣和抵押擔保難等問題卻為企業融資設下重重關卡。企業要發展，而自身造「血」能力不夠，中小企業該怎麼辦？融資難的主要原因之一就是中小企業的有效擔保和抵押物匱乏。鑒於中小企業的信息透明度低，可信度不佳這一現狀，銀行在向中小企業提供貸款時，勢必要考慮如何保護自身利益這一問題。一般而言，銀行對特定抵押物的價值判斷成本，通常要低於借款企業未來現金流量的判斷成本。有效擔保和抵押，不僅能降低借款人道德風險發生的概率，亦可大幅降低銀行向中小企業貸款的綜合成本。因此，要求提供有效擔保和抵押是銀行向中小企業提供貸款的必要前提條件。當然，銀行對抵押物的要求非常嚴格，其主要偏好在於抵押物能否順利轉讓出售及其價格是否穩定。目前國內銀行一般偏好於房地產抵押，一來是因為我國的資產交易市場尚不發達，再者是因為銀行缺乏對其他資產，諸如機器設備、存貨、應收賬款的鑒別和定價能力，況且上述資產易損耗、價值波動較大。如前所述，中小企業大多受經營規模所限，抑或是出於經營戰略的需要，固定資產較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品，社會公信度不理想，使他們也很難找到令銀行放心的具有代償能力的擔保人。 但我們同時要看到這些企業的動產資源的潛力巨大，他們每個企業手上都會有原材料、半成品、成品庫存等，若這些資源可以作為質押物，那融資的情況就會大大不同了。其中在這些動產質押中貨物抵押融資在歐洲的工業企業、貿易公司和銀行界已有200多年的歷史。這是一種成熟的對政府和企業都相當保險的資本營運。貨物抵押融資就是在貨物運輸或倉儲過程中，將貨權轉移給銀行，銀行根據市場情況按一定比例提供融資。當生產商、貿易商或運輸商向銀行償還融資金額後，銀行向負責運輸或倉儲的機構發出放貨指示，將貨權還給原貨主。當然，如果貸款人不能在規定的融資期內向銀行償還融資金額，銀行可以在國際、國內市場上拍賣掌握在銀行手中的貨物。貨物抵押融資將使物流企業的經營得到國外金融機構的支持，進而在無需政府擔保的情況下進行有效的運作。這種融資方式的優點在於銀行不需要政府或企業的擔保，而是掌握運輸和倉儲貨物的所有權，即得到了融資的擔保。它也沒有經營期貨的風險，而是以實實在在的貨物作抵押。貨物抵押融資可以增加企業的流動資金，降低進出口商品的費用，從而降低企業的生產成本，加速資金的流動，使經營進出口商品的物流企業更加具有競爭力。 由於中小企業的蓬勃發展，他們越來越需要更多的融資渠道，而物流業在我國近些年的逐步興盛，「物流銀行」業務的正式開展正是順應了這個需要，使中小企業融資有了新的突破，同時也在動產質押方面上邁出了堅實的一步。 2物流銀行業務的特點與作用 此次物流銀行業務是近幾年來廣東發展銀行茂名分行廠商銀行業務與動產質押業務的升華，與該行現有的動產質押業務相比，此項業務具有標准化、規范化、信息化、遠程化和廣泛性的特點： （1）標准化：物流產品的質量和包裝標准都以國家標准和協議約定的標准由物流公司驗收； （2）規范化：所有動產質押品都按統一、規范的質押程序由第三方物流公司看管，確保質押的有效性； （3）信息化：所有的質押品看管，都藉助物流公司的物流信息管理系統進行，有關業務管理人員都可通過互聯網，檢查質押品的情況； （4）遠程化：由於藉助物流公司覆蓋全國的服務網路，確保了該行在全國各地開展異地業務，並能保證資金快速匯劃和物流及時運送； （5）廣泛性：該業務服務客戶既可以是製造業，也可以是流通業，既可以是國有企業，也可以是民營企業和股份制企業，同時還可是大、中、小型各類企業，總之只要這些企業具有符合條件的物流產品，都可以開展此項業務。 傳統的企業向銀行貸款，一般是以房子、車子等固定資產來抵押的，而「物流銀行」除了能以這些抵押以外，還可以拿流動的東西如原產品、產成品等來抵押。這類動產一般包括原材料的鋼材、有色金屬、棉紗類、石油類等等，而成品則包括家電產品、陶瓷產品、傢具產品等等。只要符合質押品標準的原材料或者產成品都可作抵押。這樣，企業能夠把動產都盤活出來，原來拿來購買原材料的錢，經生產、賣出去後才能變成現金；但現在，原材料買回來後通過融資在倉庫內就立刻變成現金。如果把這筆現金再拿去做其他的流動用途，便能增加現金的流轉率，這對企業生產有很大的推動作用。這樣就為中小企業融資提供了一條新的途徑，之所以首先在佛山分行開展，是因為佛山具有很多中小型企業，它的家電、布匹、原材料、鋼材和塑料等市場，裡面有一大批競爭力強、其產品在市場比較暢銷、價格比較穩定的生產企業，這些產品正是滿足抵押授信的條件，所以這樣的企業特性都是「物流銀行」選擇的方向。 同時，在貨物抵押融資方面，「物流銀行」服務也有涉及，廠方發給經銷商的貨物，運輸過程中整個都被質押了，這樣公司、廠方、銀行、經銷商這幾方面都有效地結合起來，形成動態的質押方式，等於「流動銀行」。舉個例子：一家小型商貿A企業，在21天的銷售周期內銷售75萬元的商品，採用物流銀行融資模式後，用60萬元作為保證金開出200萬的銀行承兌匯票向廠商購買商品，廠商將商品發至銀行指定的物流公司在A企業所在城市的倉庫，並由物流公司負責質押監管。A企業在銀行存入15萬元的補充保證金後，銀行計算發貨量，當天通知物流公司將商品發至A公司進行銷售。如此，A企業用37天便完成了按原銷售模式約需56天才能達到的200萬元的銷售規模，銷售額擴大了近50％。 總而言之，通過「物流銀行」主要可解決幾方面的問題：首先是企業有效地解決了資金問題；其次，經銷商保證能把錢拿到。銀行通過物流公司的信息平台，能把資金流、信息流和貨流統一起來，實現銀行、生產方、經銷商、物流監管方的四方共贏。 3物流銀行業務發展所面臨的幾個問題及解決的方法 物流銀行業務作為新興的銀行業務，要完善、健全和發展必定要面臨和解決相應操作中的一些問題，筆者就自己的了解和理解，提出下面相關值得思考的問題和相應的解決方法。 3．1開展物流銀行業務面臨的風險及防範 如前所述「物流銀行」質押貸款業務的確會給中小企業帶來融資和發展的雙便利，也將給商業銀行帶來更大的市場和利潤回報，但機會也意味著風險，那又如何抵抗具體風險呢？ 在實際操作中，作為金融機構來講，如何降低風險是最重要的。那麼掌管著企業物流的機構應當成為最直接、最有效力的發言人，企業存在著分立、合並、兼並、重組、託管、聯營等方式進行產權、經營權的交易，但作為實際商品的流通渠道是不變的，作為企業需要考慮的是如何將沉澱的資金盤活，作為金融機構的銀行考慮是如何控制風險，那麼就需要了解抵押物、貨物的規格、型號、質量、原價和凈值、銷售區域、承銷商等，要查看權力憑證原件，辨別真偽，那麼中小企業信用評價指標體系和融資准入標準的制定就勢在必行了，同時還要建立信息採集標准和中小企業的信息庫，做好信息共享和反饋，另外筆者還認為一個企業可能在一天之內發生很大的變化，中小企業的信用基礎資料的更新也是一個亟待解決的大難題。

『柒』 針對銀行內部控制監督體系不健全，應該採取什麼樣的對策

隨著商業銀行自身不斷的壯大，各項業務的不斷拓展，加強與完善內控機制的建設勢在必行。主要對策有：
1.建立以業務控制為核心的內部控制體系
業務控制就是運用一定的方法和程序對業務管理過程中的信息進行分析、評價和控制，是內部控制體系建設的重要組成部分，在內部控制體系中處於核心地位。因此，要下大力量建立健全業務管理活動中的諸如責任控制、財產保全控制和業績評價控制等工作，將商業銀行各項經營活動全面置於內部控制之中。結合商業銀行日常經營中的業務，加強內部控制的日常化、細節化，將實施落實到小處、細處，防微杜漸，切實發揮其應有的作用。
2.健全合規管理職能，防範合規風險
應參照巴塞爾委員會關於銀行合規部門、合規風險的定義，以稽核體制改革為契機，不斷強化合規管理職能，加強合規風險的管理，保持銀行良好聲譽，保障銀行依法合規經營。一是要積極探索識別、評估銀行各項業務合規風險的標准和方法，建立合規風險指標評價體系，有效監測、跟蹤、防範合規風險。二是確定識別、評估合規風險的措施和程序。要組織各相關業務部門對合規風險進行評估、計量和分析，定期對合規風險評估情況進行檢查監督，及時發現合規風險識別、評估制度及流程存在的缺陷，並針對操作流程提出修改建議或方案。對於檢查中發現的合規風險，應及時向高級管理層報告。三是做好合規風險控制的基礎管理工作。要建立合規風險資料檔案管理系統，收集相關的法律、法規、監管規定及行業標准，合規風險案例，有針對性地指導合規風險的控制工作。
3.積極探索內部審計方法，改進內部審計手段。
應借鑒世界先進審計理念與做法，更新審計觀念，學習運用內控測試、審計抽樣等科學、有效的審計方法，發現內部控制上存在的薄弱環節，提出完善內控制度的建議，從而更多地參與銀行的經營管理，為經營管理活動提供有價值的咨詢意見和管理建議，充分體現內審的價值。同時，要不斷改進審計手段，積極拓寬業務數據的來源，將現場審計和非現場審計相結合，運用非現場審計系統工具對業務數據進行排查和分析，掌握審計線索，為現場審計提供依據，提高內審的效率。
4.建立以計算機信息系統控制為主的操作風險防範體系
操作風險是商業銀行目前面臨的最主要風險之一，也是控制難度較大的風險，滲透於業務管理的諸多環節，具有分散性、難以預測、受內部控制和外部環境影響大等特點。對操作風險的防範，除採取教育培訓、制度建設、流程再造、建立內部控制文化和檢查監督等系統性措施外，還應當充分發揮計算機信息管理控制技術和系統網路優勢，充分發揮數據集中和業務平台統一的優勢，在業務需求分析和軟體開發階段就將相應的規章制度和管理要求融入並固化在系統控制和操作流程中，這將在很大程度上排除人為因素對內部控制有效性的干擾。
5.建立風險識別與評價機制，健全內部控制體系。
風險識別與評價機制是內部控制制度建設的重要組成部分，具有保證內部控制合理性和有效性的作用，應建立主動的風險識別與評價機制，不僅要強調結果評價，更要重視內部控制過程評價，充分體現預防為主的內部控制思路。商業銀行應對各項業務操作規程進行統一，規范內部控制制度，以有利於監督控制工作的深入。
6.加強信息系統建設，建立通暢的信息溝通交流渠道。
信息與溝通是內部控制要素的重要組成部分，管理基於信息，控制也要基於信息，信息集成、傳遞的滯後會導致事前因實際後果未知而無法控制，事中因無法獲得實際信息而無力控制，事後缺少反饋信息而無可控制。信息技術的高速發展與廣泛應用給內部控制帶來了新的挑戰與機遇，信息技術與業務活動的有效結合，使獲取實時信息成為可能，有助於強化事前控制與事中控制，提高組織的快速反映能力。

『捌』 關於如何提高銀行競爭力問題的思考

一、商業銀行打造和提升核心競爭力勢在必行

（—）打造核心競爭力是形勢發展的需要。

（二）打造核心競爭力是銀行生存和發展的需要。

（三）當前商業銀行的發展現狀要求必須加快打造核心競爭力。

二、提升銀行核心競爭力的措施和途徑選擇

（一）加快創新，提升綜合發展能力。在新的發展形勢下，銀行業要尋求突破，首要的是必須在保持原有優勢的基礎上，及早進行結構調整和業務轉型。

（二）細分市場，增強市場應變能力。市場需求和競爭的不斷變化，需要銀行有足夠能力對市場作出迅速反應。

（三）整體聯動，強化整體營銷功能。科學進行目標市場選擇和定位。

（四）強化「個性」，提高優質客戶的忠誠度。要通過精細化、個性化和人性化的營銷服務措施，深入挖掘客戶潛力，在充分了解客戶需求、個性特徵及風險偏好的基礎上，正確選擇適合客戶自身特點的產品和服務。

（五）進退並行，持續優化客戶結構。正確處理新客戶營銷和老客戶維護的關系，整合現有存量客戶資源。

（六）精細管理，保證業務持續、健康發展。

市場競爭的加劇

主要表現在以下幾個方面：

一是隨著中國加入世貿組織過渡期的結束，外資銀行即將全面進入中國市場；

二是工、農、中、建、交等大型國有商業銀行的改革已全面展開，尤其是建設銀行、中國銀行、交通銀行的改革已取得很大成果，競爭力明顯提高，相對優勢更加明顯；

三是股份制商業銀行在競爭力不斷增強的同時也在不斷地進行擴張，業務范圍必將覆蓋更多的地區；

四是農村信用社的改革2004年已全面推開，出現了很多更大的聯合體，如省級聯社的建立和農村商業銀行的成立；

五是郵政儲蓄的改革提上日程，郵政儲蓄銀行即將建立；

六是小額信貸公司的試點和開業。以上這些都會對金融市場的格局產生重大影響，將使城市商業銀行面臨更加嚴峻的市場環境和更加激烈的市場競爭。

以上內容參考：知網-關於如何提高中小型銀行競爭力問題的思考

以上內容參考：鳳凰網-關於提升城市商業銀行核心競爭力的幾點思考