企業債務債券管理辦法

⑴ 公司債券募集辦法應包括哪些內容

根據《公司法》第168條第2款的規定，公司債券募集辦法中應當載明的事項有:
1、公司名稱
公司名稱是募集辦法中首先應當載明的事項。公司名稱應當用全名。在公司名稱一項中還應註明公司注冊地、營業地或主要辦事機構所在地等有關事項。
2、債券總額和債券的票面金額
債券總額是該公司本次發行的債券總金額數。債券總額
要根據公司的凈資產額、生產發展需要、累計債券總額、最近3年平均的可分配利潤能否償付公司債券1年的利息等事項來確定，並須經國務院證券管理部門批准才生效。從債券總額上能反映公司債券的發行規模。票面金額是每張債券上標明的金額數。
3、債券的利率
亦即債券票面利率，票面利率一般根據公司章程規定的程序，由股東大會或董事會以決議的方式確定，認購人在購買債券時，總是希望獲得較高的利息，否則，他寧願拿錢存入銀行而不投資債券。公司在確定債券利率時，一是綜合考慮債券期限、本息償還方式、公司信譽高低及其他多種因素，二是要符合國務院限定的利率水平。
4、還本付息的期限和方式
還本付息的期限是從債券發行日期到清償本金和利息日期的期間。發行公司在確定還本付息的期限時，應本著成本最低、效益最高的原則，綜合考慮和分析發行債券所籌資金的使用目的和使用周轉期，未來一段時間資金市場借貸資金取得的難易程度和社會承受能力等諸因素。
還本付息的方式是發行公司向認購人還本付息的具體辦法。從認購人角度看，進行債券投資的主要目的是獲取較高的現金收益，因此，認購人多傾向於認購以現金形式還本付息的債券。
5、債券發行的起止日期
債券發行的開始和終止日期對認購債券者來說十分重要，債券發行開始的日期，即認購者可以購買債券的日期，債券發行終止的日期，認購者便必須停止購買債券。在債券發行的起和止的這段時間內，認購者有權決定是否購買，購買多少。而且，債券發行的終止日期也往往是還本付息期限的起算時間，因此，在募集辦法中標明債券發行的起止日期對發行公司和認購者來說都是十分重要的。
6、公司凈資產額
公司凈資產額是公司的全部資產減去全部負債的總額，它是一個公司實力的象徵。公司的凈資產額要由注冊會計師或審計師驗資後才能確認有效。
7、已發行的尚未到期的公司債券總額
已發行的未到期債券總額是衡量公司的償債能力的一項重要指標，故是可能影響投資乾決定的重要因素。
8、公司債券的承銷機構
公司債券的承銷機構是指以包銷或代銷方式為發行公司銷售債券的經營機構。在3公司債券募集辦法中規定公司債券的承銷機構，便於社會公眾購買公司債券，以防買券無門。
編輯點評:發行公司公告其募集辦法，一方面是為了向社會公眾公開其財務狀況，取得公眾信任，使募資工作取得成功，另一方面也是為了防止欺詐行為，使公司處在群眾監督之下，促使公司努力改善經營，最大限度地維護出資人的利益。

⑵ 銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法的管理辦法

第一條為進一步完善銀行間債券市場管理，促進非金融企業直接債務融資發展，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》及相關法律、行政法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱非金融企業債務融資工具（以下簡稱債務融資工具），是指具有法人資格的非金融企業（以下簡稱企業）在銀行間債券市場發行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券。
第三條債務融資工具發行與交易應遵循誠信、自律原則。
第四條企業發行債務融資工具應在中國銀行間市場交易商協會（以下簡稱交易商協會）注冊。
第五條債務融資工具在中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央結算公司）登記、託管、結算。
第六條全國銀行間同業拆借中心（以下簡稱同業拆借中心）為債務融資工具在銀行間債券市場的交易提供服務。
第七條企業發行債務融資工具應在銀行間債券市場披露信息。信息披露應遵循誠實信用原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
第八條企業發行債務融資工具應由金融機構承銷。企業可自主選擇主承銷商。需要組織承銷團的，由主承銷商組織承銷團。
第九條企業發行債務融資工具應由在中國境內注冊且具備債券評級資質的評級機構進行信用評級。
第十條為債務融資工具提供服務的承銷機構、信用評級機構、注冊會計師、律師等專業機構和人員應勤勉盡責，嚴格遵守執業規范和職業道德，按規定和約定履行義務。
上述專業機構和人員所出具的文件含有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏的，應當就其負有責任的部分承擔相應的法律責任。
第十一條債務融資工具發行利率、發行價格和所涉費率以市場化方式確定，任何商業機構不得以欺詐、操縱市場等行為獲取不正當利益。
第十二條債務融資工具投資者應自行判斷和承擔投資風險。
第十三條交易商協會依據本辦法及中國人民銀行相關規定對債務融資工具的發行與交易實施自律管理。交易商協會應根據本辦法制定相關自律管理規則，並報中國人民銀行備案。
第十四條同業拆借中心負責債務融資工具交易的日常監測，每月匯總債務融資工具交易情況向交易商協會報送。
第十五條中央結算公司負責債務融資工具登記、託管、結算的日常監測，每月匯總債務融資工具發行、登記、託管、結算、兌付等情況向交易商協會報送。
第十六條交易商協會應每月向中國人民銀行報告債務融資工具注冊匯總情況、自律管理工作情況、市場運行情況及自律管理規則執行情況。
第十七條交易商協會對違反自律管理規則的機構和人員，可採取警告、誡勉談話、公開譴責等措施進行處理。
第十八條中國人民銀行依法對交易商協會、同業拆借中心和中央結算公司進行監督管理。
交易商協會、同業拆借中心和中央結算公司應按照中國人民銀行的要求，及時向中國人民銀行報送與債務融資工具發行和交易等有關的信息。
第十九條對違反本辦法規定的機構和人員，中國人民銀行可依照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條規定進行處罰，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十條短期融資券適用本辦法。
第二十一條本辦法自2008年4月15日起施行。《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）、《短期融資券承銷規程》和《短期融資券信息披露規程》（中國人民銀行公告〔2005〕第10號）同時終止執行。

⑶ 企業經營過程中如何進行債權債務管理

一、加強公司債務管理時，進行公司債務的橫向管理
公司債務的橫向管理就是公司內部之間可根據公司發展特點成立專職或兼職公司債務管理機構，對一些大的公司債務項目指定專人負責處理。
同時，公司債務管理機構可負責對公司所有的公司債務進行分類，按類別擬訂不同的處理方法和程序，使問題的處理有章可循。
比如可將問題分為主要應由經營部門負責處理或應由財務部門負責處理等。通過這些手段來提高公司債務的清償、清理回收率，減少公司的資金風險。
二、加強公司債務管理時，進行公司債務的縱向管理
公司債務的縱向管理就是建立公司債務的事前管理、事中管理、事後管理。根據公司債務所處的不同階段，分別制定相應的管理策略，相互配合，實現高效運行的一體化管理。
（一）事前管理主要是明確管理職責和對公司債務進行登記造冊；
（二）事中管理主要是通過對公司債務進行分析，有重點地採取相應的措施，包括考慮改進公司債務發生的管理工作，確定近期應清理重點，制定清理方案，將其中部分公司債務列作壞賬，予以核銷等；
（三）事後管理主要是針對公司債務到期後所進行的清理。
公司可按照分析的資料，對延期的公司債務明確清理目標，根據目標選用不同的清理方式。如為提高清理人員的積極性而採取合理的獎勵措施；在清理成本高，清理難度極大時委託第三方清理等。
在清理過程中有時會發生公司債務糾紛，公司可選用協商解決、調解解決、仲裁解決甚至司法解決等各種法律手段，以維護公司的應得利益。

⑷ 企業債券管理條例的第121號

現發布《企業債券管理條例》，自發布之日起施行。一九八七年三月二十七日國務院發布的《企業債券管理暫行條例》同時廢止。

⑸ 如何加強企業債權債務管理

一是明確債權債務管理對於促進企業發展，提升企業市場競爭力的重大意義。今天伴隨著經濟全球化和市場經濟的快速發展，能源、原材料等價格的急速上漲，企業的利潤空間越來越小。而通過加強債權債務管理，挖掘企業資金，提高資金的使用效益來保障企業發展是一個重要手段。因此，加強債權債務管理對於企業具有非常重要的意義。
二是明確債權債務管理是當今社會企業長期發展中要始終抓好的一項工作。在社會分工越來越細化的當今社會，企業的債權債務將始終存在於企業的發展過程中，企業應當把債權債務管理當作一項長期任務抓好，以便從長遠角度促使企業營運資金結構向合理化方面發展，從而不斷提高企業的財務管理水平，增強企業在市場經濟中的競爭能力。

⑹ 企業債券管理條例的介紹

為了加強對企業債券的管理，引導資金的合理流向，保護投資者的合法權益，國務院在1987年3月27日發布了《企業債券管理暫行條例》。隨著企業債券市場規模的擴大，國務院於1993年8月2日以中華人民共和國國務院第121號令發布施行了《企業債券管理條例》（以下簡稱《條例》），這個條例發布後，原發布的《企業債券管理暫行條例》同時廢止。