項目收益債券賬戶管理

❶ 財政部：加強地方申報專項債券項目把關，不安排一般地產項目

7月20日，在財政部召開的2021年上半年財政收支情況新聞發布會上，財政部預算司副司長項中新表示，要指導地方做好項目儲備和前期准備等工作，會同發展改革委從項目成熟度、合規性和融資收益平衡等角度，加強對地方申報專項債券項目的把關，要求各地圍繞黨中央、國務院確定的重點領域和國家重大戰略做好項目儲備，按照「資金跟著項目走」的原則，積極支持符合條件的重點項目建設。明確不安排用於租賃住房建設以外的土地儲備項目，不安排一般房地產項目，不安排產業項目。
項中新稱，2021年，財政部積極貫徹中央經濟工作會議精神，落實「積極的財政政策要提質增效、更可持續」要求，繼續完善政府債務管理機制，開好「前門」、嚴堵「後門」，發揮政府規范舉債對宏觀經濟平穩運行的促進作用。要實施專項債券項目穿透式監測，通過完善信息化手段，對專項債券項目實行穿透式監測，及時掌握項目資金使用、建設進度、運營管理等情況，實現對專項債券項目全生命周期、常態化風險監控，防範法定債券風險。另外，要強化專項債券項目績效管理。印發專項債券項目資金績效管理辦法，對專項債券資金預算執行進度和績效目標實施情況進行「雙監控」，細化「借、用、管、還」全鏈條管理舉措。
此外，進一步推進地方政府債務信息公開，印發《地方政府債券信息公開平台管理辦法》，落實黨中央、國務院關於推進地方政府債務信息公開的要求，規范地方政府債券信息公開平台管理，以公開促規范。
截至2021年6月末，全國地方已發行新增地方政府債券14800億元，其中一般債券4656億元、專項債券10144億元。發行進度較去年有所放緩，主要是今年專項債券恢復常態化管理，適當放寬地方發行時間要求，這樣既不會影響重點項目建設進度和資金需求，也可以有效避免債券資金閑置。
項中新表示，按照國務院統一部署，京津冀協同發展、長江經濟帶發展、粵港澳大灣區建設等國家重大區域戰略項目已被納入2021年地方政府專項債券重點支持范圍。經初步匯總，1-6月全國地方發行的新增專項債券，約一半投向交通基礎設施、市政和產業園區領域重大項目；約三成投向保障性安居工程以及衛生健康、教育、養老、文化旅遊等社會事業領域重大項目；約兩成投向農林水利、能源、城鄉冷鏈物流等領域重大項目。

❷ 銀行對公賬戶收取管理費用，會計怎麼處理

一、記入管理費用。管理費用--辦公費」科目，也可以記入「財務費用--其他」科目。

這個賬戶維護費，類似於付款時產生的手續費，一般企業都應該計入財務費用 財務費用主要是跟錢有關系的、與生產產品無直接聯系的收入或者支出 主要就是銀行這塊發生的費用。

二、記入財務費用這個賬戶維護費，類似於付款時產生的手續費一般企業都應該計入財務費用 財務費用主要是跟錢有關系的、與生產產品無直接聯系的收入或者支出 主要就是銀行這塊發生的費用管理費用是指 企業行政管理部門 為組織和管理 生產經營活動 而發生的各項費用。

主要說的是企業管理人員身上發生的費用。

三、企業發生的財務費用在「財務費用」科目中核算，並按費用項目設置明細賬進行明細核算。企業發生的各項財務費用借記「財務費用」科目，貸記「銀行存款」、「預提費用」等科目。

四、企業發生利息收入、匯兌收益時，借記「銀行存款」等科目，貸記「財務費用」科目。月終，將借方歸集的財務費用全部由「財務費用」科目的貸方轉入「本年利潤」科目的借方，計入當期損益。結轉當期財務費用後，「財務費用」科目期末無余額。

(2)項目收益債券賬戶管理擴展閱讀：

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目;

企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目;企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

❸ 財務管理——債券收益率，跪求~！！！急急急。。。在線等~！！！

當票面利率等於市場利率時，債券以面值發行，所以此題實際上是在問當前的市場利率是多少。

像這種計算市場利率（即到期收益率）的題目，要用迭代插值法，計算復雜，沒有統一公示。或者用金融計算器，或者用excel。
20年，半年付息，共40期，每期支付債券利息=1000*10%/2=50元，當前價格為1094元，
所以在excel中輸入：
=2*RATE(40,50,-1094,1000)
計算得到，當前市場利率為8.98%，近似於年利率9%。

供參考。

❹ 什麼叫經常項目帳戶什麼叫資本項目帳戶

1、經常項目，是指在國際收支中經常發生的交易項目，主要包括貿易收支、勞務收支和單方面轉移等。我國對經常項目外匯實行結匯、售匯制。

具體制度包括：境內機構的經常項目外匯收入必須調回境內，並按照國務院關於結匯、售匯及付匯管理的規定賣給外匯指定銀行，或者經批准在外匯指定銀行開立外匯賬戶; 境內機持有效憑證。

2、資本項目，是指國際收支中因資本的輸入和輸出而產生的外匯資產與負債的增減項目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。

我國對資本項目仍實行較嚴格的管理制度：境內機構的資本項目外匯收人，除國務院另有規定外，應當調回境內，並應當按照國家有關規定在外匯指定銀行開立外匯賬戶。賣給外匯指定銀行的，須經外匯管理機關批准。

(4)項目收益債券賬戶管理擴展閱讀：

經常項目外匯管理：

外商投資企業外匯結算帳戶可以辦理經常項目的外匯收入和支出以及經外匯局批準的資本項目的支出。

外商投資企業經常項目的外匯收入可以在外匯局核定的最高金額內保留外匯，超出部分可以賣給外匯指定銀行。

外匯局根據外商投資企業實投資本和經常項目外匯資金周轉的需要，調整核定外匯結算帳戶的最高金額。

外商投資企業貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業單據和有效憑證，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

外商投資企業外方投資者依法納稅後的利潤、紅利的匯出，持董事會利潤分配決議書，從其外匯帳戶中支付或外匯指定銀行兌付。

外商投資企業中外籍華僑、港澳台職工依法納稅後的人民幣工資及其它正當收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。

下述對外支付用匯，由外匯局審核真實性後，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付；

a、進口項下超過合同總金額15%，且同時超過等值10萬美元的預付貨款；

b、出口項下超過合同總金額2%的暗佣或5%的明佣，且同時超過等值1萬美元的傭金；

c、轉口貿易項下先支後收的對外支付；

d、償還外債利息；超過等值1萬美元的現鈔提取等。

資本項目外匯管理：

外商投資企業投資各方以現匯方式投入的資本金，可以存入資本金帳戶，資本金帳戶支出僅限於有關用途的經常項目的支出及經外匯局批準的資本項目的支出。

外商投資企業可以根據業務需要，自主決定借入境內外外匯貸款。境外借款合同簽訂十五天內，企業持外匯貸款合同副本到外匯局辦理外債登記手續，並領取逐筆登記的《外債登記證》。

借款單位調入境外借款時，憑《外債登記證》，外匯局核發的「開戶通知書」到外匯指定銀行開立外匯貸款專用帳戶

外商投資企業下列范圍的外匯未經外匯局批准不得結匯：

a、境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

b、外商投資企業中外雙方以現匯投入的資本金；

c、境外借款及發行外幣債券、股票取得的外匯；

d、其它資本項目的外匯收入。

外商投資企業資本項目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申請，憑外匯局核准件到開戶銀行辦理支付或到外匯指定銀行兌付。

a、償還外債本金，持《外債登記證》、借款合同及債權機構還本通知單；

b、對外擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發的《對外擔保登記證》及境外機構支付通知；

c、境外投資資金的匯出，持國家主管部門的批准文件和投資合同；

d、外商投資企業的中方投資者經批准需以外匯投入的注冊資金，持國家主管部門的批准文件和合同。

❺ 一般地方政府債券可以用來支付項目前期費用嗎

一般地方政府債券不可以用來支付項目前期費用。
根據《中華人民共和國預演算法》第三十五條規定，舉借的債務只能用於公益性資本支出，不得用於經常性支出。地方各級預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，除本法另有規定外，不列赤字。
經國務院批準的省、自治區、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發行地方政府債券舉借債務的方式籌措。
以上意見，僅供參考。
應答時間：2020-12-01，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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❻ 中國版「市政收益債」亮相釋放出什麼信號

這一與國際接軌、被視為中國版「市政專項債」的亮相，能否保障地方政府的合理融資需求？對於遏制政府債務過快增長勢頭作用幾何？釋放出怎樣的完善地方債管理方向？記者第一時間采訪財政部、國土資源部有關負責人和權威專家，解讀改革背後的重要信號。

債務監管再升級 精細化管理專項債

從以前籠統發行地方政府專項債券，到此次首嘗發行土地儲備專項債券，標志著我國按照地方政府性基金收入項目分類發行專項債券的步伐在加快。

2014年國務院發布加強地方政府性債務管理的意見，以及2015年新預演算法的實施，奠定了我國地方政府債務的基本框架。在此基礎上，近年來財政部門針對出現的新情況、新趨勢，不斷完善相關制度，管理日趨精細化。

「此次辦法的出台，是在已有制度框架上又一次精細化的管理優化。」鄭春榮說，按照地方政府性基金收入項目分類發行專項債券，既顯示了在地方政府債務管理政策上的連貫性、一致性，又體現了財政部門對管理地方債越來越成熟、越來越深入。

2017年，我國政府性基金收入預計47174.66億元，其中國有土地使用權出讓收入預計38568.62億元，佔比超過80%。

記者了解到，針對土地儲備發行專項債券，意味著按照地方政府性基金收入項目分類發行專項債券改革邁出一大步。按照計劃，下一步財政部將會同交通運輸部等部門研究推進發行政府收費公路專項債券。

專家表示，此次辦法顯示，我國關於地方政府債務的監管進一步升級。如關於儲備土地的擔保管理更加嚴格，明確地方政府不得以儲備土地為任何單位和個人的債務以任何方式提供擔保。

此外，辦法在土地儲備專項債券的監管中引入國土資源部門，通過兩部門協調配合使得政府對融資項目的監管更加專業，確保土地儲備項目的真實性、規范性。

利國利民的事情，就應該大力支持！

❼ 我要參加人民幣銀行結算賬戶管理員，看到你有這方面的資料，麻煩你幫幫忙，傳給我可以嗎

這是我給學員的培訓講義拿出來分享吧:
人民幣銀行結算賬戶管理辦法

一、 人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）定義：
是指銀行為存款人開立的用於辦理現金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。
二、人民幣銀行結算賬戶分類

※個體工商戶憑營業執照以字型大小或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理；郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。
三、相關規定
• 存款人在中國境內的銀行開立的人民幣銀行結算賬戶適用《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》以下簡稱《辦法》），外幣存款賬戶、個人儲蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。
• 存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續，並在基本存款賬戶開戶許可證上進行相應登記。
• 開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶(驗資戶除外)和預算單位開立的專用存款賬戶須經中國人民銀行核准。經中國人民銀行核准後由人民銀行核發開戶許可證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。除以上三種銀行結算賬戶外，存款人開立其他銀行結算賬戶不需經中國人民銀行核准，但開戶銀行必須在規定期限內向中國人民銀行備案。
四、銀行結算賬戶的開立
 基本存款賬戶：
1、開戶申請書
2、組織機構代碼證正本
3、★企業法人：出具企業法人營業執照正本；
★非法人企業：出具企業營業執照正本；
★機關、事業單位：出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書(上級單位或主管部門出具的證明)和財政部門同意其開戶的證明；
★外地企業在山西設立太原辦事處：出具主管部門的基本存款賬戶開戶許可證、營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法人身份證；太原辦事處的駐並備案證明；
★具有社會團體法人資格的工會組織憑社團法人登記證書開立基本存款帳戶；
★ 團級、武警團級(含)以上軍隊：出具軍隊級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明；
★社會團體：出具社會團體登記證書；
★宗教組織：出具宗教事務管理部門的批文或證明；
★民辦非企業組織：出具民辦非企業登記證書（學校：社會力量辦學許可證）
★個體工商戶：出具個體工商戶營業執照正本；
★居民委員會、村民委員會等：出具其主管部門的批文或證明；
★獨立核算的附屬機構（僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園）：出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證、營業執照、組織 機構代碼證、稅務登記證、法人身份證及批文；
4、存款人為從事生產、經營活動納稅人，還應提供稅務部門頒發的國稅或地稅稅務登記證。
※註：經各級民間組織登記管理機關新登記注冊的社會團體、民辦非企業單位在民間組織登記管理機關登記注冊後30日內，憑《社會團體法人登記證書》副本或《民辦非企業單位登記證書》副本以及主管民間組織登記管理機關核准領購發票的書面證明；到主管地方稅務機關申請辦理稅務登記及有關稅種的減免認定審批手續。
※以上所稱的民辦非企業單位包括：
⑴ 教育事業：民辦幼兒園、民辦小學、中學、大學、學院、民辦培訓學校等；
⑵ 衛生事業：民辦門診部、醫院、民辦康復、療養院等；
⑶ 文化事業：民辦藝術表演團體、文化館等；
⑷ 科技事業：民辦科學研究院、民辦科技傳播或普及中心等
⑸ 體育事業：民辦體育俱樂部、民辦體育場
⑹ 勞動事業：民辦職業培訓學校或中心、民辦職業介紹所等
⑺ 民政事業：民辦福利院、敬老院、托老所等
⑻ 社會中介服務業：民辦評估服務中心、民辦信息咨詢調查中心
⑼ 法律服務業
⑽ 基他按照法律、法規規寶應當由民間組織登記管理機關負責登記的民辦非企業單位
5、單位法定代表人或負責人身份證件；授權辦理的還應提供授權書和被授權人的
身份證；
6、異地開立基本存款賬戶的；提供注冊地人民銀行分支行出具的未開立基本存款
賬戶的證明；
7、公章、財務章、法人章。
基本存款帳戶開立的程序：
應填制開戶申請書（須加蓋公章和法人代表簽章），提供規定的證件。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，→經銀行業務主管審核→加蓋網點業務公章→報屬支行審批→報當地中國人民銀行分支機構審批→中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證→可開立該帳戶。
 一般存款賬戶（在基本戶以外的開戶銀行開立，在基本帳戶的開戶銀行借款的在基本戶中核算）。
存款人出具其開立基本存款賬戶提供的全部資料及基本戶的開戶許可證外；還必須向開戶銀行提供下列資料：
1、存款人向銀行借款的；出具借款合同；
2、存款人其他結算需要的，出具有關證明；
 臨時存款賬戶（可以提取現金、有效期最長2年）
有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：
（1）設立臨時機構。 (2)異地臨時經營活動。(3)注冊驗資。
存款人出具其基本存款賬戶核查時提供的資料及基本戶的開戶許可證外；還必須向開戶銀行提供下列資料：
1、臨時機構出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文；
2、異地從事臨時經營活動的單位，出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文；
3、異地建築施工及安裝單位開立臨時存款賬戶，出具其營業執照或其隸屬單位的營業執照、以及施工及安裝地建設主管門的許可證或施工安裝合同。
※註：異地建築施工企業及安裝單位開立的臨時存款帳戶名稱為建築施工及安裝單位名稱後加項目部名稱，但該帳戶的預留簽章應臨時存款帳戶名稱一致。開戶時除出具以上所需的證明文件外，還需建築施工及安裝單位的基本戶開戶 許可證、建築施工及安裝單位負責人的身份證件、項目部負責人的身份證件、建築施工及安裝單位授權該項目部開戶的授權書，同時按規定填寫開戶申請書及「建築施工企業以建築施工企業名稱後加項目部名稱開立臨時存款帳戶申請書附頁」。
4、本地施工企業除公司開立基本戶外，可根據需要，依據施工合同開立專戶或臨時戶，但不能使用項目部名稱，也不得提取現金。
5、當地臨時機構只能依據成立的批文開立一個臨時戶。
6、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核准通知書或有關部門的批文，同時還需提供一名股東的身份證及名章。
 專用存款賬戶
1、 專用存款賬戶除向開戶銀行出具基本存款賬戶核查時提供的資料及基本戶開戶許可證外，還必須出具下列資料：
⑴ 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金、提供主管部門批文；
⑵ 財政預算外資金，提供財政部門的證明；
⑶ 糧、棉、油收購資金，提供主管部門的批文；
⑷ 單位銀行卡備用金，按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料；
⑸ 證券交易結算資金，出具證券公司或證券管理部門的證明及金融許可證；
⑹ 期貨交易保證金，出具期貨公司或期貨管理部門的證明；
⑺ 金融機構存放同業資金，出具資金存放協議；
⑻ 收入匯繳資金和業務支出資金，出具基本存款賬戶存款人有關的證明；
⑼ 黨、團、工會設在單位的組織機構經費，出具該單位或有關部門的批文或證明。
2、 單位開立的專用存款帳戶的名稱可以為單位名稱後加內設機構(部門)或資金性質，但其預留簽章應與專用存款帳戶名稱一致。
以單位名稱後加內設機構(部門)開戶時，除提供以上的文件外，還需提供單位負責人的身份證件、內設機構(部門)的身份證件、單位授權該內設機構(部門)開戶的授權書，同時按規定填寫開戶申請書及「單位名稱後加內設機構(部門)名稱開立專用存款帳戶申請書附頁」。

3、本地建築施工單位開立的專用存款帳戶，還需提供相關的建築施工及安裝合同，存款人可按照國家現金管理的有關規定支取現金。
4、全國性的企業集團所屬機構開立收入匯繳和業務支出專用存款帳戶時，見相關文件。
5、境外機構開立專用存款賬戶不須出具基本存款賬戶開戶許可證，但必須按規定出具有關部門的證明文件。
※注意事項：
• 單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致。
• 無字型大小的個體工商戶開立的銀行結算賬戶的名稱，應由「個體戶」字樣加營業執照記載的經營者姓名組成個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。
• 單位預留銀行印章為單位的公章、財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權書及其身份證件、以及授權經辦人的身份證件。
• 申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。
• 由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。
個人銀行結算帳戶
• 提供文件：1、中國居民，身份證或臨時身份證；2、中國人民解放軍軍人，軍人身份證；3、中國人民武裝警察，武警身份證件；
4、香港、澳門居民，港澳居民往來內地通行證；台灣居民，台灣居民往來大陸通行證或其他有效旅行證件；5、外國公民，護照；6、法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。
五、 銀行結算賬戶的使用
1、基本存款賬戶可以辦理存款人日常的資金收付及工資、獎金和現金的支取。
2、一般存款帳戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
3、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。
4、 財政預算外資金、證券交易結算資金期貨交易保證金和信託基金專用存款賬戶不得取現金。
5、 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶須支取現金的，應報人民銀行批准。
6、 糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按國家現金管理的規定辦理。
 下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：
1、工資、獎金收入。
2、稿費、演出費等勞務收入。
3、債券、期貨、信託等投資的本金和收益。
4、個人債權或產權轉讓收益。
5、個人貸款轉存。
6、 證券交易結算資金和期貨交易保證金。
7、 繼承、贈與款項。
8、 保險理賠、保費退還等款項。
9、 納稅退還。
10、農、副、礦產品銷售收入。
11、其他合法款項。
 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：
1、代發工資協議和收款人清單。
2、獎勵證明。
3、新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞
務合同或支付給個人款項的證明。
4、證券公司、期貨公司、信託投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。
5、債權或產權轉讓協議。
6、借款合同。
7、保險公司的證明。
8、稅收征管部門的證明。
9、農、副、礦產品購銷合同。
10、其他合法款項的證明。
從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。
六、單位結算帳戶的變更
更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，並憑以辦理預留銀行簽章的變更。
2、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應於5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，並出具有關部門的證明文件。單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應於5個工作日內書面通知開戶銀行並提供有關證明。銀行接到存款人的變更通知後，應及時辦理變更手續，並於2個工作日內向中國人民銀行報告。

七、 銀行結算賬戶的變更與撤銷
• 銀行接到存款人的變更通知後，應及時辦理變更手續，並於2個工作日內向中國人民銀行報告。
• 未獲得工商行政管理部門核准登記的單位，在驗資期滿後，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。
• 存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。
• 存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤後方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。
• 銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶許可證上註明銷戶日期並簽章，同時於撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。
• 銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自願銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。
八、違反帳戶管理規定的罰則
1、 存款人違反規定支取現金的，可對非經營性的存款人給予警告並處以1000元罰款，對經營性的存款人則可給予警告並處以5000元以上30000以下的罰款。
2、 怎樣處罰開戶銀行違反帳戶管理的行為
違反規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶，明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲的，給予警告，並處以5萬元以上30萬元以下的罰款

❽ 分析企業如何對應收賬款進行管理

財務管理主要包括財務管理的基本理論和籌資，投資，運營，成本，收入與分配管理，其中涉及預算與計劃、決策與控制、財務分析等環節。

財務管理的主要內容有：

1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理

財務管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業資金的籌集、使用以及分配進行管理的活動。主要在事前事中管理、重在「理」。會計是指以資金形式，對企業經營活動進行連續地反映、監督和參與決策的工作。主要在事後核算，重在「算」。

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