拉美社保基金管理比較

1. 請教業內高人，哪家基金公司管理的社保基金業績最好都有什麼組合

現在還沒有數據，社保基金上市還是近期的事。

2. 社會保障基金和社會保險基金的區別

全國社保基金與社會保險基金的區別
一是資金來源不同。全國社保基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和國務院批準的其他方式籌集的資金構成。社會保險基金是基本養老保險基金、基本醫療保險基金、工傷保險基金、失業保險基金和生育保險基金的統稱，主要依靠所在單位和個人的繳費形成。
二是性質和用途不同。全國社保基金屬於社會保障儲備基金，專門用於人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑，而社會保險基金則主要用於個人養老、醫療、工傷、失業和生育保險待遇的當期發放。
三是運營管理方式不同。全國社保基金由全國社保基金會管理運營，可投資配置於經國務院批準的固定收益類、股票類和未上市股權類等資產，可以在中國境內市場和境外市場投資運營。而各種社會保險基金則由各地社會保險經辦機構管理，按社會保險險種分別建賬，通過預算實現收支平衡。目前，社會保險基金必須存入財政專戶，投資運營范圍和領域受到嚴格限制。

3. 美國的社保稅與401K有什麼區別，哪個類似我們的社保基金

美國的401k類似我們的社保基金，嚴格來說相當於中國的企業年金。
1、401k計劃也稱401K條款，401k計劃始於20世紀80年代初，是一種由雇員、僱主共同繳費建立起來的完全基金式的養老保險制度，是指美國1978年《國內稅收法》新增的第401條k項條款的規定，1979年得到法律認可，1981年又追加了實施規則，20世紀90年代迅速發展，逐漸取代了傳統的社會保障體系，成為美國諸多僱主首選的社會保障計劃。適用於私人盈利性公司。

2、美國401K是企業年金。美國的養老金分為兩個部分，一部分是國家層面的社會保險金，相當於中國的養老保險，保證就業者退休之後的基本的養老生活。另一部分是企業的養老金計劃，401K計劃僅是其中重要組成部分，相當於中國的企業年金計劃。把美國的401K計劃等同於中國的養老金，則是不嚴謹的說法。
3、社會保險稅亦稱「薪工稅」，是美國聯邦政府為社會保障制度籌措資金來源而課征的一種稅。美國的社會保障制度萌芽於20世紀30年代的社會經濟大蕭條時期，開始於羅斯福「新政」時期的1935年的「社會保障法案」。
4、社會保險稅規定有計稅依據最高限額，對超過限額部分的工資、薪金額不征稅。最高限額隨每年消費物價指數進行調整。1996年僱主和雇員要就毛工資6.27萬（6.12萬）美元以下的部分，分別繳納稅率為7.65%的社會保險稅。此外，僱主和雇員要就超過上述限額的全部工資，分別繳納稅率為1.45%的對老年人和殘疾人的醫療保險稅。
5、社會保險稅的徵收方法一般有兩種：一種是採取源泉扣繳；一種是採取自行申報繳納。雇員的應納稅款由僱主按雇員應納稅工資、薪金，依法定稅率，源泉扣繳，並連同僱主自己的應納稅款一並在每季度申報納稅。對自營人員課征的聯邦保險稅，除了自營人員必須自己交納全部稅款這一點與雇員不同外，其餘的基本相似。如果自營人員既是雇員，又是自營職業者，則首先應按照其雇員身份確定其應交納聯邦保險稅款；如果該納稅人作為雇員取得的全部工薪額沒有超過計稅依據最高限額，或不足這一限額的部分，則按其自營職業者身份納稅。

4. 國內和國外的社保體系有什麼差別

以社保中的養老保險為例。

中國的養老保險體系，主要是由國家立法，強制實行，企業單位和個人都必須參加，符合養老條件的人，可向社會保險部門領取養老金。養老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，並實現廣泛的社會互濟。

通過建立養老保險制度，有利於新老更替，實現就業結構的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養，是應對人口老齡化的一項重要措施，有利於社會穩定；能夠激勵年輕人奮進，提升工資標准，為退休後的生活提供保障，有利於從側面上促進經濟發展。

也就是說，中國的養老保險主要是通過立法規定的，是法律規定必須繳納的。而國外的養老保險分為三種制度類型，分別為：傳統型、國家統籌型、強制儲蓄型。以傳統型為例，傳統型的養老保險制度又稱為與僱傭相關性模式或自保公助模式。

最早為德俾斯麥政府於1889年頒布養老保險法所創設，後被美國、日本等國家所採納。個人領取養老金的工資替代率，然後再以支出來確定總繳費率。個人領取養老金的權利與繳費義務聯系在一起，即個人繳費是領取養老金的前提，養老金水平與個人收入掛鉤。

基本養老金按退休前雇員歷年指數化月平均工資和不同檔次的替代率來計算，並定期自動調整。除基本養老金外，國家還通過稅收、利息等方面的優惠政策，鼓勵企業實行補充養老保險，基本上也實行多層次的養老保險制度。

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福利國家所在地普遍採取的，又稱為福利型養老保險，最早為英國創設，如今適用該類型的國家還包括瑞典、挪威、澳大利亞、加拿大等。

該制度的特點是實行完全的「現收現付」制度，並按「支付確定」的方式來確定養老金水平。養老保險費全部來源於政府稅收，個人不需繳費。享受養老金的對象不僅僅為勞動者，還包括社會全體成員。

養老金保障水平相對較低，通常只能保障最低生活水平而不是基本生活水平，如澳大利亞養老金待遇水平只相當於平均工資的25%。為了解決基本養老金水平較低的問題，一般在力提倡企業實行職業年金制度，以彌補基本養老金的不足。

參考資料來源：網路-養老保險

5. 目前體制下如何管理好社保基金

1、組織開展社會保險基金安全教育活動。採取多種形式廣泛宣傳黨和國家的社會保障政策及基金管理監督的法規，充分認識基金是社會保險的「生命線」，基金紀律是「高壓線」，形成人人關心基金安全、重視基金安全、維護基金安全的社會氛圍。
2、加大基金監督檢查的力度。貫徹落實國務院第157次常務會議精神，認真整改審計檢查和內控檢查發現的問題。配合審計署做好社會保險基金的全面審計工作，對各項社保基金管理情況進行自查，及時糾正問題，進一步規范基金管理。組織進行社會保險費征繳情況專項檢查。對典型的舉報案件直接進行查處，加強舉報案件查處情況的跟蹤檢查。
3、完善基金管理監督制度。研究制定社會保險基金管理監督、企業職工基本養老保險個人賬戶管理和基金投資管理辦法，加強社會保險基金監督檢查和個人賬戶基金投資監管。建立社會保險經辦機構內部控制制度，對各項業務、各個環節實行全程監控。研究制定社會保險信息披露制度，定期向社會披露社會保險信息，自覺接受社會監督。落實要情報告制度。
4、進一步完善基金監管工作機制。省級普遍建立社會保障監督委員會，定期研究工作，解決問題，加強對社會保障政策執行情況和基金管理情況的監督檢查。加強社會保險基金監督隊伍建設，推動建立專門的工作機構，調整充實專業人員，從組織上保證基金監督工作的開展。
5、積極推進勞動保障監察執法體制和機制創新，加大對勞動者權益保護力度。健全勞動保障監察組織網路，提高監察執法能力和水平。進一步完善有關部門密切協作的勞動保障監察維權工作協調機制。不斷創新勞動保障監察管理和執法模式，積極推廣「網格化」和「網路化」勞動保障監察。繼續完善勞動保障監察各項制度，建立和完善企業勞動保障守法誠信制度、重大違法行為社會公布制度及舉報獎勵制度。

6. 作為首批獲得全國社保基金管理資格的六家基金管理公司之一，管理社保資金和管理公募基金有什麼區別

長盛公司是是首批獲得全國社保基金管理資格的六家基金管理公司之一，社保倡導的是長期投資、價值投資、責任投資，所以我們在投資管理上也是按照上述理念來進行投資的；在現行的制度背景和市場環境下，公募基金受行業相對排名的影響比較大，所以在價值投資的同時，也會關注一些短期的主題性或者風格性投資機會。

7. 我國社會保障基金的管理是怎麼樣的

社會保障基金的市場運營根據不同的角度有不同的分類，但總的來說可以分為社會保障基金的金融市場運營以及非金融市場運營。
1.社保基金的金融市場運營
a.銀行存款和購買國家債券
這是我國目前採取的最主要的保值增值方式。在我國銀行存款和政府債券一般都是由商業銀行或者國家委託商業銀行來辦理的。政府債券的利率一般高於銀行的利率，而且風險比銀行存款還要低，但是政府債券的償還期限比較長，且流通性也有一定的限制。
b.購買公司債券和股票
股票是股份公司籌集資本時，向股東發行的載明一定股份的書名證明。股票分為普通股和優先股兩種。公司債券也是公司為籌集資金而發行的一種有價證券，是持有者擁有公司債權的一種憑證。債券和股票都是屬於有價證券，是現在公司融資的一種手段。社保基金在選擇投資於股票還是債券是要根據投資的實際情況出發選擇最安全的方式。
c.委託金融機構發放貸款
採用這種方式來運營社會保障基金，基金投資的安全性和金融機構定期存款相當，因為金融機構貸款利率比銀行存款利率高，這樣可以使基金獲得更高的投資收益。
在委託金融機構進行貸款業務時，雙方簽訂的合同要包括一下幾個方面:委託貸款的總額，委託期限，貸款利率，償還期限，資金用途，風險的承擔等問題。其中特別要注意金融機構的監管問題，以及到期後資金的收回問題。
2.社保基金的非金融市場運營
a.直接投資企業事業
社保基金可以直接用以投資企業，事業單位。採用這種方式投資社會保障基金可以直接參與企業的經營管理活動，隨時了解生產經營的動向，有較大的主動權。並且這種方式的投資可以獲得比貸款和存入銀行更高的利潤。但是，這種投資方式也有一定的缺點，社會保障基金機構要承擔全部的風險，安全性相比較前幾種投資方式而言比較低，不利於風險的控制。
b.投資不動產
這種投資方式主要是指投資房地產的開發。隨著我國逐步取消福利分房制度，人們對房屋的需求逐漸提高，加速了人們購房的慾望，這樣對中國的房地產投資提供了廣闊的前景。但是房地產投資需要的資金大，投資回收期比較長，風險相對比較大。因此在進行這種投資時要注意考察好項目，事前做好投資分析，盡量減少其風險。

8. 各國社保水平差異分析

《社會保障國際比較》考試方案
一、考試目的：
本實踐課程旨在加強學生對國外社會保障制度的深入了解，以及對中國社會保障體系的建立與完善提供借鑒作以研究,為學生進一步提高理論思維能力以及分析解決現實問題的能力打下良好基礎。通過本課程教學的實踐環節,使學生進一步掌握社會保障制度的基本類型及其特點;學會對社會保障制度不同模式的經濟效應進行比較分析的方法;了解英國,德國,瑞典,美國,及日本等發達國家近期社會制度的改革情況;了解各國社會保障制度的總體趨勢;領會各國社會保障制度對我國社會保障制度建立與完善的重要啟示。
二、考試內容(任選一題寫作，寫作內容要包括該題目下所列內容)
1、社會保障制度模式國際比較及對我國的啟示
(1)社會保障制度的三種模式及其特點,即投保資助模式,儲蓄保險模式和福利國家模式;
(2)社會保障制度不同模式的經濟效應進行比較的方法;以及社會保障模式實施效果比較與分析。
(3)了解英國,德國,瑞典,美國及日本等五個發達國家近期社會保障制度的改革情況;了解各國社會保障制度改革的總體趨勢;領會各國社會保障制度模式對我國的啟示.
2、社會保障基金管理國際比較及對我國的啟示
(1)社會保障基金籌集模式比較及各種模式的優缺點;
(2)社會保障基金分擔方式比較。正確認識社會保障基金管理在基金分擔的類型,分擔方式。
(3)社會保障基金管理方式比較。
(4)社會保障基金投資運營比較。
(5)社會保障基金監管國際比較。
(6)國外社會保障基金管理的成功經驗。
(7)國外經驗對中國的啟示。借鑒國外經驗,結合我國實際情況,以求建立適合我國國情的社會保障基金管理,運營,監管制度。
3、社會保障管理體制國際比較及對我國的啟示
(1)社會保障管理在管理機構,管理內容,管理方式等方面的國際比較;
(2)社會保障管理體制的歷史經驗與發展趨勢;
(3)各國社會保障管理體制的實證比較;
(4)西方國家近年來的社會保障體制改革與發展趨勢;
(5)中國社會保障管理體制的現狀與問題;
(6)國外社會保障管理體制的經驗啟示,以進一步完善我國的社會保障管理體制.
4、養老保險制度國際比較及對我國的啟示
(1)養老保險制度的基本含義、不同形式,養老保險制度的四種模式,即國家統籌模式,投保資助模式,強制儲蓄模式和福利國家模式,以及養老保險基金籌集方式,待遇給付方式,待遇計發方式;
(2)養老制度發展及多層次養老保險制度的內容、各國養老保險制度在資金來源,享受條件和待遇給付標准等方面的差異。
(3)西方典型國家的養老保險制度比較;
(4)中國的養老保險制度現狀和存在的問題,以及如何借鑒國外經驗,完善中國的養老保險制度.
5、醫療保險制度國際比較及對我國的啟示
(1)國際上醫療保險制度的幾種模式的比較。
(2)各國強化醫療供需雙方費用控制機制改革措施、經驗
(3)國際醫療保險制度對中國醫療保險制度改革的啟示.
6、就業保障制度國際比較及對我國的啟示
(1)就業和失業的概念及失業的類型，失業保險制度的概念與類型，失業保險制度的建立和發展;
(2)失業保險制度在國際間的比較,各國保障就業的類型及各國促進就業的措施;
(3)中國的失業保險制度的現狀,問題;
(4)領會國際經驗對中國就業保障的啟示.
7、職業傷害保險制度國際比較及對我國的啟示
(1)職業傷害保險的基本含義與類型，職業傷害保險制度的歷史演變與發展趨勢;
(2)能對職業傷害保險制度在保險立法,保險范圍,籌集方式,給付標准,管理方式等方面進行國際間比較,並分析幾個有代表性的國家職業傷害保險制度的內容及各國的特點;
(3)我國職業傷害保險制度現狀;
(4)領會國際經驗對我國的啟示.
8、護理保險制度國際比較及對我國的啟示
(1)護理保險的現有模式,以及這些國家的具體實施情況和面對的相關問題;
(2)護理保險的特點、不同模式的優缺點;
(3)護理保險的最新情況,
(4)我國實施護理保險的可能性、及有關的建議.
9、農村社會保障制度國際比較及對我國的啟示
(1)國外農村健康保障制度和養老保障制度的模式和特點;
(2)發達國家和發展中國家的農村主要社會保障制度;
(3)西方各國農村健康,養老保障制度的發展與改革給我們的啟示,結合我國國情與社會背景,把握我國農村社會保障制度的發展與改革進程.
12、社會福利制度國際比較及對我國的啟示
(1)社會福利的基本概念以及社會福利的發展線索;
(2)英國,瑞典,德國和美國等西方發達國家社會福利制度的結構,基本內容及差異;
(3)日本,新加坡和馬來西亞等亞洲國家的社會福利制度安排;
(4)各國社會福利制度改革的啟示,結合我國國情與社會背景,把握我國社會福利制度的發展與改革進程.
10、社會救助制度國際比較及對我國的啟示
(1)比較分析各國在社會救助對象,范圍,救助標准,資金來源與支出水平,社會救助管理體制等方面的不同;
(2)掌握中國現行社會救助體系的內容、現狀及問題。
(3)總結國際社會救助的經驗啟示,進而發展完善我國的社會救助制度.
三、考試形式
本實踐環節的考試採取專題論文形式。字數2500-3000字左右，B5紙，手寫，左側訂書釘裝訂
作業格式統一為：
XX課「增加實踐環節」考試答題紙
XX學院（校）姓名XXX
作業題目。。。。。。。。。。。。。
（以上為封皮，解答內容下頁開始）
四、考試規范
1、論文須理論聯系實際。
2、論點須明確，論據須充分。
3、須具備較充分的相關文獻准備。
4、寫作須符合論文規范及要求。
5、論文具有一定的創新意義。
五、評分標准
1、選題恰當，具有理論和實踐意義。(20分)
2、論文結構合理、論題明確、論據充分。(20分)
3、相關文獻資料准備較為充分。(15分)
4、理論聯系實際。(20分)
5、具有一定的創新意義。(15分)
6、符合論文寫作的規范及要求。(10分)
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9. 什麼是社保基金的DB、DC模式

大體上講，目前世界各國的社保制度有三大類，一是DB型現收現付制，二是DC型完全積累制，最後是各種不同形式的混合模式，如半積累制和名義賬戶等。

所謂DB型現收現付制是指「待遇確定型現收現付制」，就是說，用當代工作的一代人上繳的保險費來立即支付當今退休一代人的基本融資制度，保險費集合起來由國家統一調配，一般來說是有節余的，這筆節余就叫做「社保基金」，中央政府為了減少支付壓力，將之投資於某種金融工具，例如政府債券等；在這種制度下，退休一代人的養老金給付標準的計算方式主要是看他在整個工作生涯中的工資總水平，尤其是最後幾年的水平，還有資歷、工齡、級別和貢獻等綜合因素，這就是「待遇確定型」（DB型）的主要含義。目前來看絕大多數發達國家採用的都是這種模式。

第二種DC型完全積累制有兩種形式，一是智利模式，大約近十個拉美國家採用了這種模式，個人繳費完全在個人賬戶里，國家提供幾個投資基金，由個人來決定投資組合，基金管理人負責具體運作，虧了賠了都由個人來承擔，國家不承擔任何責任，未來的養老金給付水平幾乎完全取決於繳費余額和投資收益（減去管理費用），這就是「繳費確定型（DC型）」的含義。所以，在智利模式下，國家沒有掌握一個集中的社保基金。所謂的社保基金，是分散在每個人的賬戶里，投資決策是個人行為，是分散型的決策，根據個人的偏好和國家提供的投資基金種類進行個人決策。一般來說，可供選擇的投資基金從風險大小和利率高低來分無非依次有這么五六種，例如，非交易型的短期政府債券基金（G基金）、債券市場基金（F基金）、普通股票基金(C基金)、小型資本化股票指數投資基金（S基金）、國際股票指數基金（I基金），等等。關於投資基金的設立，雖然各國的情況不太一樣，但它們大同小異。

二是「中央公積金制」，這種類型社保基金的特點是，在養老金給付上基本上是DC型的，其收益率由國家根據投資收益情況統一確定，但在基金投資方面則完全由國家來運作。所以，這種制度下，養老金的最終給付與以往的繳費積累既有一定的聯系，但這種聯系又不是完全精算型的，因為投資收益率是經過國家「調整」與「管理」的。在英國前殖民地國家中大約有十個左右是採用這種模式，他們將其一少部分（大約15%以下）投資於股市，大部分是以購買政府債券的形式進行基礎設施的投資，收益率表現不好，虧損較大。

第三種是混合型。混合型的社保制度也可以基本上分為兩大類：一類是半積累制，它由兩部分組成，一部分是現收現付制，一部分是積累制。對於實行半積累制的國家來說，具體制度細節也是千差萬別，但一般是國家掌握現收現付制的那部分基金。從理論上講，目前中國社保制度的設計框架就是半積累制性質的。美國擬議中的三種改革方案就屬於這種典型的半積累制。另一類是「名義繳費確定型」，也稱「名義賬戶制」，它是DB與DC型相結合的一種模式，既有現收現付制的優勢，又兼具積累制的優點，就是說，它採用前者的融資方式，用當代就業者的繳費來支付當前退休的一代，這樣就避免了現收現付制向積累制過渡的轉型成本，但在給付方面則是繳費確定型的，嚴格按繳費的數量給予退休津貼，將繳費與未來津貼緊密聯系起來。歐亞六國近幾年來帶頭採用了這種嶄新的制度，它對一些轉型國家很有吸引力。歐亞六國採用的名義賬戶制度中，有的國家將社保基金完全由中央政府來控制，有的國家將其分為兩部分，一部分由國家統籌並統一投資，另一部分劃給個人賬戶，留給個人進行投資，由個人進行決策。