保險公司審計管理系統

『壹』 急，如何破解如何天珣內網安全風險管理與審計系統

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『貳』 怎樣做好保險公司的稽核審計部的工作

審計項目實行組長負責制。
項目組長負責整個審計項目的實施和管理工作，包括審計日程安排、人員分工、關系協調；及時了解組員工作 情況，研究解決審計中遇到的問題；分析審計發現的問題，適時調整 審計重點；審查、復核各組員的審計工作底稿和審計小結，綜合審計 情況撰寫審計報告，下發審計意見書等。審計組長同時對審計結果負 審計組其他成員按照審計組長的分工實施審計工作，並對所審事項的工作底稿和審計小結負責。 審計項目發現重大違規違紀，涉及後續追償工作的，成立追償小組，以審計組長為主導的，由審計組成員、追償執行人員或法務人員參與， 開展案件的追償工作，以追償執行人員或法務人員為主導的，審計組 成員負責提供項目支持。 下發審計通知書：審計組長根據《項目責任書》編制並下發《審計通知書》，其內容應包括審計項目名稱、審計范 圍、審計組人員構成、現場審計時間、被審計單位應提前 准備的相關資料及其他配合事項。《審計通知書》由項目組長負責，必須在審計項目組進駐現場前3個工作日發至 被審計單位，並抄送審計組成員。特殊審計事項可在到達 現場時一並送達。 非現場數據採集和分析：審計組長安排審計人員利用公司業務、財務系統開展非現場審計工作，對被審單位的有關 經營情況進行測評，並對有關數據進行分類歸納和對比分 析，以便了解被審計單位的整體情況並根據變動異常的項 目初步確定現場審計工作重點。
此階段工作要求在3個工 作日內完成。 1、常規審計項目的非現場審計，在基礎數據的分析和整理時要求包括被審計單位的基本情況、財務狀況、業務狀 況等三個方面的內容，財務類報表（現金流量表、資產負 債表、損益表、保費收入明細報表、營業費用明細報表、 賠款支出明細表）、相關明細賬套的提取與分析，重點憑 證的篩選；業務類報表（滿期賠付率表，結案率表，及時 立案率表、所涉及的各種業務類清單）的提取、整理與分 析，以及重點核查的保單和賠案的篩選與清分。
2、領導幹部經濟責任審計按不同崗位進行劃分，總經理（含主持工作的副總經理）經濟責任審計數據採集同常規 審計項目，其他崗位根據其崗位職責劃分，確定數據採集 范圍；專項審計按專項所涉及內容採集數據。 編制非現場審計報告：審計組長根據項目要求和非現場審計情況編制非現場審計報告，包括項目 內容、項目時間進度、項目組人員分工、現場審 計實施步驟、現場審計工作內容和重點、非現場 審計發現的問題以及現場審計的工作要求。該項 工作要求在1個工作日內完成。 非現場審計報告的報批：審計組長將編制好的非現場審計報告作為出差審批單附件一並上報審批； 獲批後的報告作為審計項目開展的依據，下發給 項目組成員。臨時安排的特殊項目，需緊急前往 現場的，可免除非現場審計環節。 進駐審計現場，召開審計見面會。向被審計單位介紹審計目的，審計項目組人員的構成，現場審計時間的安排，同 時聽取被審計單位對公司業務情況及管理狀況的匯報，熟 悉各部門負責人，確定審計聯絡員，為審計工作的順利開 展提供良好保障。 現場審計的開展。根據審計實施方案所確立的審計工作內容，查閱、整理被審計單位有關資料，把握審計重點，確 定樣本選取范圍及選取量，採取檢查、監盤、查詢及函證、 計算等審計方法審查、核實被審計單位財務報表、賬簿、 會計憑證、現金、有價證券、資產實物及業務承保和理賠 資料，並做好座談、走訪、實地觀察、簽署審計承諾書、 審計鑒證單、收集審計證據等取證工作，記錄、整理、編 制完整的審計工作底稿。 現場發現問題處理。在現場審計過程中發現被審單位的違紀違規問題，必須落實直接責任人和相 關責任人，取得相關證據材料，包括書證、錄音、 光碟等，以此作為後續處理的依據。對現場查實 涉及違規違紀資金的，要及時進行追償，現場無 法完成追償工作的，後續跟蹤或移交追償執行人 員、法務人員進行處理。 審計報告初稿起草、上報。審計組長在離開現場後的3-5個工作日內，根據現場意見交換情況，整理所有的審計工 作底稿和取證材料，起草正式的審計報告，審計報告初稿 要經審計組集體討論。反映內容應當客觀、完整、清晰、 及時、具有建設性，並體現重要性原則。審計報告初稿形 成後，隨同審計工作日誌及發現問題的工作底稿、證據等 一並通過郵件上報給報告審核人，報告審核人提出修改意 見並反饋給審計組長，由審計組長進行修改定稿。 審計意見反饋。已修改定稿的審計報告經報告審核人核定後報分管領導審批，根據分管領導指示，確定是否需要 反饋審計意見。對需要反饋的，發《審計報告徵求意見書》 給被審單位，要求被審單位按期反饋，逾期視為對審計報 告無異議。 審計報告終稿的形成。根據被審單位的書面反饋意見（不需要反饋意見的除外），審計組長可再 次修改完善審計報告，對被審計單位在徵求意見 徵求過程中歧異較大的，審計組應當進行認真核 實，逐項做出書面說明。若審計報告與被審計單 位最終無法達成一致意見時，可將被審計單位書 面意見作為審計報告的附件上報。 審計報告終稿上報、歸檔。審計組長已確定的將審計報告終稿，上報分管領導和董事。同時出具 《審計意見書》發至被審單位。

『叄』 銀行保險公司適合用什麼審計軟體

加拿大快思維CaseWare International Inc.是當前世界首屈一指的審計、報告、分析軟體供應商，（公司位於加拿大的多倫多和渥太華）業務遍布全球超過一百個國家和地區，二十多萬客戶，包括"四大"會計師事務所，一千多家跨國公司、政府財政、稅務、審計等機關單位。為銀行稽核人員、審計人員、注冊會計師及專業數據分析人士服務，幫助其發現舞弊、評價內控的薄弱環節、風險管理，大幅度提高工作效率並最終在業務過程中提供全面的解決方案。
用戶： 加拿大審計署 （Office of the Auditor General）
加拿大工業部 （Instry Canada）
加拿大稅務部 （Canada Revenue Agency）
加拿大財政部（Department of Finance Canada）
澳大利亞審計署（Australian National Audit Office）
聯合國總部（United Nations）
英國財政部（Department of Finance）
金融業： 花旗銀行（Citibank）
摩根.斯坦利（Morgan Stanley Dean Witter）
英格蘭銀行（Bank of England）
興業銀行
招商銀行
製造業： 殼牌石油（Shell Oil Company）
可口可樂（Coca-cola Enterprises Inc.）
3M公司 (3M Ltd)
通用電氣（GE）
華為公司
會計師事務所： 畢馬威（KPMG）
普華永道（PWC）
德勤（Deloitte&Touche）
浩華（Horwath）
BDO
快思維軟體開

快思維（Caseware）審計軟體非現場審計系統解決方案
Caseware 簡介
CaseWare International Inc.公司於一九八八年在加拿大多倫多正式成立 ，公司近二十年來致力於計算機輔助審計工具及技術（Computer Assisted Audit Tools & Techniques 簡稱CAATTS）在內審部門的使用可以幫助審計人員提高審計效率，擴大審計范圍以及加深審計深度。目前在全球CAATTS市場上占據絕對的領先地位。
Caseware IDEA 概況
CaseWare IDEA 擁有超過二十萬的全球客戶，主要包括各大會計師事務所，Fortune 500 強企業以及各個國家的政府機構。像加拿大聯邦稅務局， 花旗銀行（Citibank ） ，可口可樂， 普華永道（PWC ） 等。CaseWare IDEA 在歷年IIA （國際內審協會）的數據分析軟體的調查中，都被評為最受審計人員歡迎的軟體。
快思維軟體開發（北京）有限公司簡介：

 加拿大CaseWare International Inc. 為開拓中國 市場而在國內設立的全資子公司
 進入中國已經5 年
 在中國的客戶可以廣泛應用於金融業、製造業、零售業、電信業、政府、會計師事務所和其他行業。
Caseware IDEA 在中國 的客戶
 中國海洋石油，泰康人壽，中石油，中國移動
 廣州地鐵，中國航空，廣東電信
 創維集團，聯眾，華為，
 箭牌（中國）， Sony
 畢馬威，（KPMG），普華永道（PWC），德勤（Deloitte&Touche），瑞德（Horwath）
 國家會計學院，南京審計學院，北京師范大學等等。

『肆』 保險公司審計稽核部和法律合規部的區別

保險公司審計稽核部的主要職能是按照公司相關規定，對於系統內高能管理人員的任內、離任進行審計，按照公司的管理要求，就某項經營活動進行專項審計；並將各類審計的結果提交相關管理部門，以便進一步加強管完善內控管理中，確保公司經營目標的達成。
而保險公司法律合規部則是近年來市場競爭形勢發生深刻變化，市場依法合規要求不斷提高的形勢下新增設的內部管理機構。其主要職能是加強系統依法合規的教育，對公司全流程業務活動進行合規管理，以確保公司的依法合規經營。

『伍』 保險公司審計責任人

審計項目實行組長負責制。
項目組長負責整個審計項目的實施和管理工作，包括審計日程安排、人員分工、關系協調；及時了解組員工作情況，研究解決審計中遇到的問題；分析審計發現的問題，適時調整審計重點；審查、復核各組員的審計工作底稿和審計小結，綜合審計情況撰寫審計報告，下發審計意見書等。審計組長同時對審計結果負審計組其他成員按照審計組長的分工實施審計工作，並對所審事項的工作底稿和審計小結負責。審計項目發現重大違規違紀，涉及後續追償工作的，成立追償小組，以審計組長為主導的，由審計組成員、追償執行人員或法務人員參與，開展案件的追償工作，以追償執行人員或法務人員為主導的，審計組成員負責提供項目支持。下發審計通知書：審計組長根據《項目責任書》編制並下發《審計通知書》，其內容應包括審計項目名稱、審計范圍、審計組人員構成、現場審計時間、被審計單位應提前准備的相關資料及其他配合事項。《審計通知書》由項目組長負責，必須在審計項目組進駐現場前3個工作日發至被審計單位，並抄送審計組成員。特殊審計事項可在到達現場時一並送達。非現場數據採集和分析：審計組長安排審計人員利用公司業務、財務系統開展非現場審計工作，對被審單位的有關經營情況進行測評，並對有關數據進行分類歸納和對比分析，以便了解被審計單位的整體情況並根據變動異常的項目初步確定現場審計工作重點。
此階段工作要求在3個工作日內完成。1、常規審計項目的非現場審計，在基礎數據的分析和整理時要求包括被審計單位的基本情況、財務狀況、業務狀況等三個方面的內容，財務類報表（現金流量表、資產負債表、損益表、保費收入明細報表、營業費用明細報表、賠款支出明細表）、相關明細賬套的提取與分析，重點憑證的篩選；業務類報表（滿期賠付率表，結案率表，及時立案率表、所涉及的各種業務類清單）的提取、整理與分析，以及重點核查的保單和賠案的篩選與清分。
2、領導幹部經濟責任審計按不同崗位進行劃分，總經理（含主持工作的副總經理）經濟責任審計數據採集同常規審計項目，其他崗位根據其崗位職責劃分，確定數據採集范圍；專項審計按專項所涉及內容採集數據。編制非現場審計報告：審計組長根據項目要求和非現場審計情況編制非現場審計報告，包括項目內容、項目時間進度、項目組人員分工、現場審計實施步驟、現場審計工作內容和重點、非現場審計發現的問題以及現場審計的工作要求。該項工作要求在1個工作日內完成。非現場審計報告的報批：審計組長將編制好的非現場審計報告作為出差審批單附件一並上報審批；獲批後的報告作為審計項目開展的依據，下發給項目組成員。臨時安排的特殊項目，需緊急前往現場的，可免除非現場審計環節。進駐審計現場，召開審計見面會。向被審計單位介紹審計目的，審計項目組人員的構成，現場審計時間的安排，同時聽取被審計單位對公司業務情況及管理狀況的匯報，熟悉各部門負責人，確定審計聯絡員，為審計工作的順利開展提供良好保障。現場審計的開展。根據審計實施方案所確立的審計工作內容，查閱、整理被審計單位有關資料，把握審計重點，確定樣本選取范圍及選取量，採取檢查、監盤、查詢及函證、計算等審計方法審查、核實被審計單位財務報表、賬簿、會計憑證、現金、有價證券、資產實物及業務承保和理賠資料，並做好座談、走訪、實地觀察、簽署審計承諾書、審計鑒證單、收集審計證據等取證工作，記錄、整理、編制完整的審計工作底稿。現場發現問題處理。在現場審計過程中發現被審單位的違紀違規問題，必須落實直接責任人和相關責任人，取得相關證據材料，包括書證、錄音、光碟等，以此作為後續處理的依據。對現場查實涉及違規違紀資金的，要及時進行追償，現場無法完成追償工作的，後續跟蹤或移交追償執行人員、法務人員進行處理。審計報告初稿起草、上報。審計組長在離開現場後的3-5個工作日內，根據現場意見交換情況，整理所有的審計工作底稿和取證材料，起草正式的審計報告，審計報告初稿要經審計組集體討論。反映內容應當客觀、完整、清晰、及時、具有建設性，並體現重要性原則。審計報告初稿形成後，隨同審計工作日誌及發現問題的工作底稿、證據等一並通過郵件上報給報告審核人，報告審核人提出修改意見並反饋給審計組長，由審計組長進行修改定稿。審計意見反饋。已修改定稿的審計報告經報告審核人核定後報分管領導審批，根據分管領導指示，確定是否需要反饋審計意見。對需要反饋的，發《審計報告徵求意見書》給被審單位，要求被審單位按期反饋，逾期視為對審計報告無異議。審計報告終稿的形成。根據被審單位的書面反饋意見（不需要反饋意見的除外），審計組長可再次修改完善審計報告，對被審計單位在徵求意見徵求過程中歧異較大的，審計組應當進行認真核實，逐項做出書面說明。若審計報告與被審計單位最終無法達成一致意見時，可將被審計單位書面意見作為審計報告的附件上報。審計報告終稿上報、歸檔。審計組長已確定的將審計報告終稿，上報分管領導和董事。同時出具《審計意見書》發至被審單位。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

『陸』 保險公司董事及高級管理人員審計管理辦法的第三章　審計報告

第十一條審計結束後，審計機構應當出具董事及高級管理人員審計報告。審計報告包括以下內容：
（一）審計依據、審計對象及其職責范圍、審計人員；
（二）審計的范圍、內容、方法；
（三）審計結果，主要指審計發現的問題及責任界定。
審計機構出具審計報告之前，應當徵求審計對象的意見。審計對象的反饋意見作為審計報告的附件。
審計機構應當對審計報告的真實性、合法性和客觀性負責。
第十二條保險公司董事及高級管理人員審計報告應當區分審計對象的直接責任和領導責任。
直接責任是指審計對象對其職權范圍內發生下列行為時應承擔的責任：
（一）直接實施違反國家法律法規、監管規定及保險公司內部管理規定行為的；
（二）強令、指使、授意、縱容、包庇下屬人員實施上述行為的；
（三）失職、瀆職的；
（四）其他直接違法違規行為。
領導責任是指審計對象在其任期內對其職權范圍內負有直接責任以外的管理責任。
第十三條對總公司董事長和管理層成員的審計報告，應當按照規定程序和時限提交公司董事會，並同時提交監事會。審計報告經董事會審議後，在20個工作日內報中國保監會。
其他高級管理人員審計報告應當按照《關於向保監會派出機構報送保險公司分支機構內部審計報告有關事項的通知》（保監發〔2008〕56號）規定的程序和時限報所在地保監局。
第十四條保險公司應當將董事及高級管理人員審計報告列入審計對象的人事信息管理，作為對其考核、任用、獎懲的重要依據。
對審計發現的問題，保險公司應當按規定程序追究相關責任人的責任，及時組織整改。
第十五條中國保監會及其派出機構應當將保險公司董事及高級管理人員審計報告納入高級管理人員信息系統進行歸檔管理。
中國保監會及其派出機構在董事及高級管理人員任職資格審查時，可以要求其原任職保險公司提交最近任職崗位的離任報告，也可以參考其過往任職期間審計報告的審計結論。

『柒』 做財務需要具備哪些基本知識。

1、憑證管理

憑證錄入，憑證查找，憑證審核。憑證登賬，結轉，期末結賬，逐月列印憑證，各科目列印。

2、賬簿管理

總賬，科目明細賬，數量金額賬，固定資產台賬，固定資產明細賬，多欄賬，增值稅賬。

3、報表管理

資產負債表，利潤表（損益表），庫存月報表，自定義報表。

4、企業資料管理

科目設置，企業資料設置，憑證向導設置，憑證摘要設置，用戶許可權設置，行業類別及稅率設置。

5、系統功能維護

操作員授權，用戶密碼修改，備份數據，報表設計等。

(7)保險公司審計管理系統擴展閱讀：

相關延伸：財務的基本原則中的系統性原則：

系統性原則是指財務管理是集團各成員企業管理系統的一個子系統，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統構成。

在財務管理中堅持系統性原則，是財務管理工作的首要出發點，它具體要求做到三點。

第一點是整體優化，只有整體最優的系統才是最優系統。

第二點是結構優化，任何系統都是有一定層次結構的層級系統，在企業資源配置方面，應注意結構比例優化，從而保證整體優化，如進行資金結構、資產結構、分配結構優化。

第三點是環境適應能力強，財務管理系統必須保持適當的彈性，以適應環境的變化而變化。