保險公司財務檔案管理審計

㈠ 審計檔案管理的內容包括哪些

2.證明文件性材料有：被審計單位情況表;審計承諾函;審計證據(審計取證，旁證材料);審計工作底稿;依法做出審計結論的法規目錄或摘錄;上級機關對本項目問題處理的政策界限。 3.結論性文件材料有：如審計報告，審計報告徵求意見函，被審單位對審計報告的書面意見，有關審計項目的請示、報告、批復、批示等文件件材料，審定審計報告的會議紀要，審計意見書，審計決定，被審單位執行審計意見或審計決定情況報告等。 4.其他備查文件材料有：審計回訪，新聞報道，項目工作總結或經驗介紹。再具體細分還有很多內容，如審計項目按其內容劃分的有：財務收支審計業務檔案，經濟責任審計業務檔案，建設工程審計業務檔案，專項調查審計業務檔案，授權及委託審計業務檔案等;從審計檔案保管的期限上劃分：又分為永久(無期限)保存，長期(時間為 1650年)保存和短期(時間為15年以下)保存。

㈡ 怎樣做好保險公司的稽核審計部的工作

審計項目實行組長負責制。
項目組長負責整個審計項目的實施和管理工作，包括審計日程安排、人員分工、關系協調；及時了解組員工作 情況，研究解決審計中遇到的問題；分析審計發現的問題，適時調整 審計重點；審查、復核各組員的審計工作底稿和審計小結，綜合審計 情況撰寫審計報告，下發審計意見書等。審計組長同時對審計結果負 審計組其他成員按照審計組長的分工實施審計工作，並對所審事項的工作底稿和審計小結負責。 審計項目發現重大違規違紀，涉及後續追償工作的，成立追償小組，以審計組長為主導的，由審計組成員、追償執行人員或法務人員參與， 開展案件的追償工作，以追償執行人員或法務人員為主導的，審計組 成員負責提供項目支持。 下發審計通知書：審計組長根據《項目責任書》編制並下發《審計通知書》，其內容應包括審計項目名稱、審計范 圍、審計組人員構成、現場審計時間、被審計單位應提前 准備的相關資料及其他配合事項。《審計通知書》由項目組長負責，必須在審計項目組進駐現場前3個工作日發至 被審計單位，並抄送審計組成員。特殊審計事項可在到達 現場時一並送達。 非現場數據採集和分析：審計組長安排審計人員利用公司業務、財務系統開展非現場審計工作，對被審單位的有關 經營情況進行測評，並對有關數據進行分類歸納和對比分 析，以便了解被審計單位的整體情況並根據變動異常的項 目初步確定現場審計工作重點。
此階段工作要求在3個工 作日內完成。 1、常規審計項目的非現場審計，在基礎數據的分析和整理時要求包括被審計單位的基本情況、財務狀況、業務狀 況等三個方面的內容，財務類報表（現金流量表、資產負 債表、損益表、保費收入明細報表、營業費用明細報表、 賠款支出明細表）、相關明細賬套的提取與分析，重點憑 證的篩選；業務類報表（滿期賠付率表，結案率表，及時 立案率表、所涉及的各種業務類清單）的提取、整理與分 析，以及重點核查的保單和賠案的篩選與清分。
2、領導幹部經濟責任審計按不同崗位進行劃分，總經理（含主持工作的副總經理）經濟責任審計數據採集同常規 審計項目，其他崗位根據其崗位職責劃分，確定數據採集 范圍；專項審計按專項所涉及內容採集數據。 編制非現場審計報告：審計組長根據項目要求和非現場審計情況編制非現場審計報告，包括項目 內容、項目時間進度、項目組人員分工、現場審 計實施步驟、現場審計工作內容和重點、非現場 審計發現的問題以及現場審計的工作要求。該項 工作要求在1個工作日內完成。 非現場審計報告的報批：審計組長將編制好的非現場審計報告作為出差審批單附件一並上報審批； 獲批後的報告作為審計項目開展的依據，下發給 項目組成員。臨時安排的特殊項目，需緊急前往 現場的，可免除非現場審計環節。 進駐審計現場，召開審計見面會。向被審計單位介紹審計目的，審計項目組人員的構成，現場審計時間的安排，同 時聽取被審計單位對公司業務情況及管理狀況的匯報，熟 悉各部門負責人，確定審計聯絡員，為審計工作的順利開 展提供良好保障。 現場審計的開展。根據審計實施方案所確立的審計工作內容，查閱、整理被審計單位有關資料，把握審計重點，確 定樣本選取范圍及選取量，採取檢查、監盤、查詢及函證、 計算等審計方法審查、核實被審計單位財務報表、賬簿、 會計憑證、現金、有價證券、資產實物及業務承保和理賠 資料，並做好座談、走訪、實地觀察、簽署審計承諾書、 審計鑒證單、收集審計證據等取證工作，記錄、整理、編 制完整的審計工作底稿。 現場發現問題處理。在現場審計過程中發現被審單位的違紀違規問題，必須落實直接責任人和相 關責任人，取得相關證據材料，包括書證、錄音、 光碟等，以此作為後續處理的依據。對現場查實 涉及違規違紀資金的，要及時進行追償，現場無 法完成追償工作的，後續跟蹤或移交追償執行人 員、法務人員進行處理。 審計報告初稿起草、上報。審計組長在離開現場後的3-5個工作日內，根據現場意見交換情況，整理所有的審計工 作底稿和取證材料，起草正式的審計報告，審計報告初稿 要經審計組集體討論。反映內容應當客觀、完整、清晰、 及時、具有建設性，並體現重要性原則。審計報告初稿形 成後，隨同審計工作日誌及發現問題的工作底稿、證據等 一並通過郵件上報給報告審核人，報告審核人提出修改意 見並反饋給審計組長，由審計組長進行修改定稿。 審計意見反饋。已修改定稿的審計報告經報告審核人核定後報分管領導審批，根據分管領導指示，確定是否需要 反饋審計意見。對需要反饋的，發《審計報告徵求意見書》 給被審單位，要求被審單位按期反饋，逾期視為對審計報 告無異議。 審計報告終稿的形成。根據被審單位的書面反饋意見（不需要反饋意見的除外），審計組長可再 次修改完善審計報告，對被審計單位在徵求意見 徵求過程中歧異較大的，審計組應當進行認真核 實，逐項做出書面說明。若審計報告與被審計單 位最終無法達成一致意見時，可將被審計單位書 面意見作為審計報告的附件上報。 審計報告終稿上報、歸檔。審計組長已確定的將審計報告終稿，上報分管領導和董事。同時出具 《審計意見書》發至被審單位。

㈢ 公司財務審計的主要內容是什麼

1、制度建設

（1）計劃制訂

參與集團公司年度經營計劃的擬訂，並根據集團公司年度經營計劃，組織擬訂年度、季度和月度財務收支計劃、年度利潤計劃、資金籌措計劃和審計工作計劃等。

（2）投資分析

參與集團公司投資項目的經濟可行性分析，並為公司決策層提供資金投放和回收情況的有關資料。

2、預算編制

按照集團公司預、決算管理制度和集團公司年度經營計劃，編制年度、季度、月度財務預算，擬訂集團公司利潤分配、彌補虧損方案，指導和協助所屬企業做好年度經營計劃、年度預算和利潤分配（虧損彌補）方案，協助上級做好資金投放的事先控制。

3、資金管理

根據資金預算和資金籌措計劃，開展資金籌措活動，辦理公司貸款、對外抵押貸款工作，協調籌措過程中出現的各種問題，並負責資金使用的財務控制，監督各投資項目的資金投放，按財務制度復核各種費用發票、開支單據。

4、收支管理

負責集團公司本級日常財務收支和會計業務管理，負責集團公司銀行帳戶管理，有價證券、單證管理與使用，現金管理與結算，匯總編制集團公司的各類報表和資金使用情況表，進行會計核算，建立會計帳冊，按期申報、交納稅款，並辦理年終決算及稅務清繳。

5、統計分析

負責集團公司對外財務報告的編制，定期進行集團公司的財務分析和各子公司經營業績分析，按時為決策機構提供綜合性財務分析報告以作決策參考，並為集團公司合理使用資金提出相應建議。

6、監督管理

負責有關法律法規、財經紀律和集團公司財務管理制度的執行檢查與監督，對集團公司各部門和子公司執行財經制度情況進行監督、檢查和指導。

定期檢查分析集團公司年度經營計劃完成情況和季度、月度財務收支計劃和利潤計劃執行情況。定期檢查分析集團公司年度、季度和月度的財務預算執行情況，對子公司各項預算的落實與執行情況進行監督、檢查。

7、資產管理

根據公司財務管理制度，監督資金合理使用和各投資項目的資金投放。定期組織集團公司本級固定資產的盤點，協助子公司定期進行固定資產盤點，定期對其他資產進行綜合管理，以保證公司資產的完整和安全。

8、財務審計

負責各子公司財務核算、會計報表的真實性和准確性審計，以及對集團公司投資項目、各子公司投資項目的計劃、概算、預算和決算進行財務審計，確保公司財產、資金的完整性和安全性。

集團公司和各子公司財務收支及經濟活動的合法性，並對嚴重違反財經紀律和公司制度侵佔公司資產、嚴重浪費公司資材等損害公司利益的行為進行專案審計。

及時將審計工作中發現的重大問題向上級匯報，並根據監督檢查工作中發現的各種問題，提出相應的改進建議並負責落實整改。

9、考核管理

負責集團公司派出的各子公司財務負責人的考核工作，對不符合財務任職要求或有嚴重失職行為的子公司財務負責人提出罷免的建議，配合企業管理部做好對各子公司各項經營指標完成情況的考核。

10、信息服務

收集整理國家稅收等方面的相關政策，協助公司領導和所屬企業用足用活各項優惠政策，並根據有關法律法規、財經紀律和公司財務管理制度，為公司領導、有關部門或下屬企業提供必要、適當的查帳及其他財務信息查詢服務。

11、檔案管理

根據集團公司統一的管理制度，負責會計憑證、帳簿、報表等會計檔案的整理、裝訂和歸檔，對辦理過的審計事項建立檔案和進行相應的檔案管理。

12、溝通協調

負責做好集團公司與子公司及銀行、財稅等政府部門之間的財務溝通協調工作，配合董事會聘請的會計師事務所、律師事務所做好對集團公司的財務審計和檢查。

13、其他事項

完成上級交辦的其他財務工作。

(3)保險公司財務檔案管理審計擴展閱讀：

一、財務部部長崗位職責

（一）、在公司總經理、財務總監的領導下，負責組織和領導公司系統內財務人員開展財務管理與會計核算工作；

（二）、負責公司系統內財務隊伍的建設，並會同考核辦對公司財務人員進行績效考核；

（三）、復核分公司報送的相關資料，協助公司總經理制定對下屬子公司的經營授權書，並有權對授權調整提出意見；

（四）、負責根據國家財經管理制度及公司相關管理制度，在公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則，並組織落實；

（五）、配合項目辦做好項目申報及檢查等工作；

（六）、領導下屬子公司的內控建設，規范下屬分公司的會計核算，督促分公司按公司要求及時上報會計報表，對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任；

（七）、負責在公司系統內組織實施收支兩條線和目標預算管理，嚴肅財經紀律，加強對分公司貨款回收的監管，及時向相關領導反映資金回籠和資金流向情況；

（八）、對分公司實施風險監控，指導分公司開源節流，優化資金佔用。定期對公司及分公司的經營狀況作出經營分析，為公司總經理提供決策支持；

（九）、負責協調、配合外部單位（銀行、稅務、中介機構等）的關系和相關工作；

（十）、負責協調、配合內部審計及其他部門的關系和工作；

（十一）、保守公司商業秘密；

（十二）、完成上級領導交辦的其他任務。

二、財務會計崗位職責

（一）、在財務部部長的領導下，負責公司的會計核算工作，建立財務管理制度及實施細則，承擔相應的財務管理責任；

（二）、貫徹執行國家會計法規和公司制定的會計制度及實施細則；

（三）、負責設置核算賬簿體系，協助倉管、業務等其他部門建立必要的台賬；

（四）、規范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記賬憑證，准確登帳；

（五）負責組織各公司的編制預算，根據各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執行情況及成本、費用進行分析，深入挖潛，提高費用功效，為公司領導提供決策支持；

（六）、及時進行入庫單和采購發票的核對，按規定進行存貨和銷售成本核算。在財務部長的組織下，進行存貨盤點和對賬核對工作，對差異事項及時作出處理；

（七）、負責往來款項的對賬並加強欠款的催收工作；

（八）、嚴格費用單據的審核，按規定進行費用控制。規范費用業務的賬務處理，開展費用分析；

（九）、按公司核算制度規定進行固定資產折舊、預提費用、及各項准備的計提，以及待攤費用的攤銷；做好清產核資工作，並按有關規定報批。

（十）、根據公司會計制度規定準確進行公司利潤的核算，不得人為調節利潤；

（十一）、及時編制會計報表報送公司，並負責編制公司的合並報表；

（十二）、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，加強發票及內控票據的管理；

（十三）、負責會計憑證、賬簿、財務會計報告和其他會計資料等會計歸檔的管理工作；

（十四）、保守本單位的商業機密；

（十五）、完成上級領導交辦的其他工作。

㈣ 會計檔案管理辦法（審計報告）

審計報告保存期為15年。

㈤ 去保險公司做內部審計怎麼樣啊有發展前途嗎

保險公司的內部審計分兩塊：
1、外勤部分：稽核現場索賠的真實合理性
2、內勤部分：稽核財務、運營

年底較多，像平安保險，08年金融危機，它照樣是每人發好幾萬的獎金

㈥ 保險公司內部審計崗位需要什麼條件才能勝任，平時主要做什麼工作。我又三年財務經驗，可以做么

拿到CIA認證或注會的話，又或者在4大幹過的話，成功率會高點。

如果整家公司只有一個審計，那這個人至少應該具備審計經驗。如果你沒有經驗，那這個工作可以說沒法干，估計你的概率較低。

㈦ 保險公司財務管理崗和審計崗怎選擇

主要根據自己的習慣和擅長的方面去進行選擇。財務管理崗位可能平時是事情比較多一些，而審計崗位在年末月末的時候更忙一些。