Ⅰ 私募基金募集戶如何記賬
1、公司是投資管理公司，通過信託公司發行陽光私募基金產品，信託公司要求交100萬的保證金，發行成功後，會自動轉換購買發行的產品份額。
交保證金的時候：
借：其他應收款-保證金
貸：銀行存款
那產品發行成功後，自動把保證金認購了自己發行的產品，賬務怎麼處理呢？？
2、平時購買銀行的短期理財產品
借：交易性金融資產
貸：銀行存款
收益出來後：
借：應收利息
貸： 投資收益
賣掉後：
借：銀行存款
貸：交易性金融資產
應收利息
3、公司開立的證券賬戶操作
銀證轉賬：
借：其他貨幣資金
貸：銀行存款
購買產品
借：交易性金融資產
貸：其他貨幣自己
月末
借：交易性金融資產-公允價值變動
貸：公允價值變動損益
賣掉後
借：其他貨幣資金
貸：交易性金融資產
Ⅱ 私募基金公司怎麼做賬
私募基金信息不透明,一般也不公開,外人無法知道.
Ⅲ 對基金投資託管人應如何進行會計核算
證券投資基金募集設立後，一方面委託基金管理人進行投資運作，另一方面委託託管人保管基金資產。對於基金資產的保管應當達到以下兩個目的：首先，安全保有基金資產，使之不發生非正常的損失；其次，及時記錄基金資產變動的情況，了解基金資產所處的狀態。基金投資的范圍和品種是多樣的，它可以投資於交易所掛牌的證券（股票和債券等），也可以投資於銀行間市場的債券，期間還要發生費用的支付以及股票紅利、債券利息的收取等其他事項。這一系列的投資運作活動，使得基金資產總是處於不斷的變化之中。那麼如何及時記錄並掌握基金資產的狀態呢？在實踐中，這部分工作主要是通過對基金進行會計核算來實現的。
一、會計核算依據基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，准確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表。基金會計核算在遵循一般會計原則的同時，主要依據財政部頒布的《證券投資基金會計核算辦法》進行。實踐中，基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。同時，由於基金託管人對基金管理公司計算的基金資產凈值以及基金業績報告負有復核責任，因此基金託管人亦需要對所託管的證券投資基金進行會計核算，並將有關結果同基金管理公司相核對。
二、會計核算科目根據《證券投資基金會計核算辦法》，基金會計科目包括資產類、負債類、持有人權益類和損益類。資產類會計科目主要設置有銀行存款、清算備付金、股票投資、債券投資、應收利息、應收申購款、其他應收款、投資估值增值等科目。負債類會計科目主要設置有應付管理人報酬、應付託管費、應付贖回款、其他應付款等。持有人權益類會計科目主要設置有實收基金、未實現利得、本期收益等。損益類會計科目主要設置有股票差價收入、債券差價收入、債券利息收入、股利收入、其他費用等。上述一級會計科目在核算時根據需要可設置二級或三級明細科目。各會計科目的具體核算內容可參見《證券投資基金會計核算辦法》。
三、會計核算流程（一）會計數據收集會計數據的收集是會計核算工作的起點，相關數據來源為基金投資運作中的各類經濟數據，按照獲取的渠道不同可以分為三種類型：經由中國證券登記結算有限公司通過衛星發送的基金場內交易的成交數據；通過管理人發送的場外交易數據；開戶行的資金入賬通知及基金權益事項公告信息等。
1.基金投資上市交易證券時，交易所通過單向衛星傳輸系統向託管人發送每日交易成交數據，託管人在進行會計核算時通過專用財務核算軟體讀取成交數據並自動生成相應的會計記賬憑證。
2.除上市成交數據之外，對於其他的投資活動以及為維持基金投資運作正常進行所需的費用支出均來自基金管理人的投資指令。投資指令是基金管理人向託管人發送的關於處理基金資產的書面指令，它是進行資金清算的依據，也是會計核算人員進行相應會計賬簿記錄的依據。依照權責發生制的核算要求，基金管理人的投資指令在具有真實交易的前提下，投資指令的執行即為交易的實際發生，核算人員即可以進行手工賬務處理，生成憑證並記入賬簿。而對於銀行存款利息等應收款項以及基金應負擔的管理費、託管費等應付款項，託管人通過專用財務軟體每日自動生成計息、計費憑證，記入會計賬簿。
基金在投資運作過程中會發生相應的費用，包括：（1）管理費管理費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年管理費率一般不超過所管理基金資產凈值的1.5％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提管理費，次月託管人根據管理人的指令將應付的管理費劃向指定賬戶。
（2）託管費同管理費類似，託管費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年託管費率一般不超過託管基金資產凈值的0.25％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提託管費，次月託管人根據管理人的指令將應付的託管費劃向指定賬戶。
（3）其他費用基金在投資運作中還會發生其他費用，如注冊登記費、上市年費、信息披露費、持有人大會費用、審計費用、律師費用等。上述費用是在基金管理人、託管人雙方核對無誤後，由基金管理人向託管人發出付款指令，將款項劃向指定賬戶。
3.基金的開戶銀行可能還會產生一些入賬款項，比如銀行結息、申購新股餘款退回等。託管人收到開戶行的入賬通知書後，據以入賬，增加基金銀行存款賬戶余額。對於基金所持有的股票、債券的權益事項，包括分紅派息、增發公告、新股上市等，託管人根據報紙、資訊媒體的公告信息進行相應的賬務處理。
（二）會計數據處理基金會計處理是以基金投資運作的經濟信息為對象進行的加工整理過程。
Ⅳ 基金管理費在會計上如何入賬
計入「管理人報酬」科目，科目使用說明如下： 一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規定計提的基金管理人報酬，包括管理費和業績報酬。 二、管理人報酬的核算原則： 管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規定的方法和標准計提，並按計提的金額入賬。 三、管理人報酬的賬務處理： 計提基金管理費和業績報酬時，借記本科目，貸記"應付管理人報酬"科目；支付基金管理人報酬時，借記"應付管理人報酬"科目，貸記"銀行存款"科目。
四、本科目應分別管理費和業績報酬設置明細賬，進行明細核算。 五、期末，應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目，結轉後本科目應無余額。
Ⅳ 支付給基金管理公司（有限合夥）「基金管理費」，記入哪個會計科目
支付給基金管理公司（有限合夥）「基金管理費」
應該計入「管理費用」會計科目，會計分錄； 借 管理費用——基金管理費 貸 銀行存款 。
Ⅵ 託管人如何為基金投資進行會計核算
基金投資上市交易證券時，交易所通過單向衛星傳輸系統向託管人發送每日交易成交數據，託管人在進行會計核算時通過專用財務核算軟體讀取成交數據並自動生成相應的會計記賬憑證。
除上市成交數據之外，對於其他的投資活動以及為維持基金投資運作正常進行所需的費用支出均來自基金管理人的投資指令。投資指令是基金管理人向託管人發送的關於處理基金資產的書面指令，它是進行資金清算的依據，也是會計核算人員進行相應會計賬簿記錄的依據。
依照權責發生制的核算要求，基金管理人的投資指令在具有真實交易的前提下，投資指令的執行即為交易的實際發生，核算人員即可以進行手工賬務處理，生成憑證並記入賬簿。
基金的開戶銀行可能還會產生一些入賬款項，比如銀行結息、申購新股餘款退回等。託管人收到開戶行的入賬通知書後，據以入賬，增加基金銀行存款賬戶余額。
會計數據處理基金會計處理是以基金投資運作的經濟信息為對象進行的加工整理過程。在這一過程中，通過復式記賬的方法錄入記賬憑證，將基金投資運作的經濟信息轉化為會計信息，生成估值及各類會計報表，以備投資人、監管部門等查考。
Ⅶ 託管人如何為基金投資進行會計核算
證券投資基金募集設立後，一方面委託基金管理人進行投資運作，另一方面委託託管人保管基金資產。對於基金資產的保管應當達到以下兩個目的：首先，安全保有基金資產，使之不發生非正常的損失；其次，及時記錄基金資產變動的情況，了解基金資產所處的狀態。基金投資的范圍和品種是多樣的，它可以投資於交易所掛牌的證券（股票和債券等），也可以投資於銀行間市場的債券，期間還要發生費用的支付以及股票紅利、債券利息的收取等其他事項。這一系列的投資運作活動，使得基金資產總是處於不斷的變化之中。那麼如何及時記錄並掌握基金資產的狀態呢？在實踐中，這部分工作主要是通過對基金進行會計核算來實現的。 一、會計核算依據 基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，准確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表。基金會計核算在遵循一般會計原則的同時，主要依據財政部頒布的《證券投資基金會計核算辦法》進行。實踐中，基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。同時，由於基金託管人對基金管理公司計算的基金資產凈值以及基金業績報告負有復核責任，因此基金託管人亦需要對所託管的證券投資基金進行會計核算，並將有關結果同基金管理公司相核對。 二、會計核算科目 根據《證券投資基金會計核算辦法》，基金會計科目包括資產類、負債類、持有人權益類和損益類。資產類會計科目主要設置有銀行存款、清算備付金、股票投資、債券投資、應收利息、應收申購款、其他應收款、投資估值增值等科目。負債類會計科目主要設置有應付管理人報酬、應付託管費、應付贖回款、其他應付款等。持有人權益類會計科目主要設置有實收基金、未實現利得、本期收益等。損益類會計科目主要設置有股票差價收入、債券差價收入、債券利息收入、股利收入、其他費用等。上述一級會計科目在核算時根據需要可設置二級或三級明細科目。各會計科目的具體核算內容可參見《證券投資基金會計核算辦法》。 三、會計核算流程 （一）會計數據收集會計數據的收集是會計核算工作的起點，相關數據來源為基金投資運作中的各類經濟數據，按照獲取的渠道不同可以分為三種類型：經由中國證券登記結算有限公司通過衛星發送的基金場內交易的成交數據；通過管理人發送的場外交易數據；開戶行的資金入賬通知及基金權益事項公告信息等。 1.基金投資上市交易證券時，交易所通過單向衛星傳輸系統向託管人發送每日交易成交數據，託管人在進行會計核算時通過專用財務核算軟體讀取成交數據並自動生成相應的會計記賬憑證。 2.除上市成交數據之外，對於其他的投資活動以及為維持基金投資運作正常進行所需的費用支出均來自基金管理人的投資指令。投資指令是基金管理人向託管人發送的關於處理基金資產的書面指令，它是進行資金清算的依據，也是會計核算人員進行相應會計賬簿記錄的依據。依照權責發生制的核算要求，基金管理人的投資指令在具有真實交易的前提下，投資指令的執行即為交易的實際發生，核算人員即可以進行手工賬務處理，生成憑證並記入賬簿。而對於銀行存款利息等應收款項以及基金應負擔的管理費、託管費等應付款項，託管人通過專用財務軟體每日自動生成計息、計費憑證，記入會計賬簿。 基金在投資運作過程中會發生相應的費用，包括： （1）管理費 管理費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年管理費率一般不超過所管理基金資產凈值的1.5％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提管理費，次月託管人根據管理人的指令將應付的管理費劃向指定賬戶。 （2）託管費 同管理費類似，託管費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年託管費率一般不超過託管基金資產凈值的0.25％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提託管費，次月託管人根據管理人的指令將應付的託管費劃向指定賬戶。 （3）其他費用 基金在投資運作中還會發生其他費用，如注冊登記費、上市年費、信息披露費、持有人大會費用、審計費用、律師費用等。上述費用是在基金管理人、託管人雙方核對無誤後，由基金管理人向託管人發出付款指令，將款項劃向指定賬戶。 3.基金的開戶銀行可能還會產生一些入賬款項，比如銀行結息、申購新股餘款退回等。託管人收到開戶行的入賬通知書後，據以入賬，增加基金銀行存款賬戶余額。對於基金所持有的股票、債券的權益事項，包括分紅派息、增發公告、新股上市等，託管人根據報紙、資訊媒體的公告信息進行相應的賬務處理。 （二）會計數據處理基金會計處理是以基金投資運作的經濟信息為對象進行的加工整理過程。在這一過程中，會計核算人員根據基金相關法規、協議以及基金會計核算的相關規定，通過復式記賬的方法錄入記賬憑證，將基金投資運作的經濟信息轉化為會計信息，生成估值及各類會計報表，以備投資人、監管部門等查考。相關熱詞：會計核算基金投資
Ⅷ 私募基金計提管理人業績報酬用交稅嗎
需要按照企業收入交稅，如果是小私募的話一般稅率在6%左右
可以抵扣掉公司的成本