商業保理財務管理辦法

1. 商業保理企業管理辦法 發布了嗎

沒有發布。商務部的網站上甚至連這個試行辦法都找不到。而且我打電話給商務部，他們各個司之間就開始踢皮球，都說不清楚，讓我問別的司。

2. 自貿區商業保理業務有哪些規定

上海市浦東新區商務委員會等《上海市浦東新區商業保理試點期間監管暫行辦法》（2013年8月14日）；
上海市人民政府辦公廳《上海市商業保理試點暫行管理辦法》（2014年7月8日）；
上海市商務委員會等《上海市浦東新區設立商業保理企業試行辦法》（2012年12月11日）；
中國（上海）自由貿易試驗區管理委員會《中國（上海）自由貿易試驗區商業保理業務管理暫行辦法》（2014年2月21日）。

3. 自貿區商業保理業務的具體規定有哪些

商業保理業務是指供應商與保理商通過簽訂保理協議，供應商將現在或將來的應收賬款轉讓給保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶管理、賬款催收、壞賬擔保等服務。它是非銀行機構從事的保理業務。
而從事商業保理業務的企業是指在自貿區內設立的內外資商業保理企業和兼營與主營業務有關的商業保理業務的內外資融資租賃公司。
一、設立商業保理公司的條件
1.企業投資者應具有經營商業保理業務或相關行業的經歷。
2.企業的投資者應具備開展保理業務相應的資產規模和資金實力，有健全的公司治理結構和完善的風險內控制度，近期沒有違規處罰記錄。
3.企業在申請設立時，應當擁有兩名以上具有金融領域管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員。
4.企業應當以公司形式設立。注冊資本不低於5000萬元人民幣，且全部以貨幣形式出資。
5.有完善的內部控制制度，包括但不限於風險評估、業務流程操作、監控等制度。
6.兼營商業保理業務的融資租賃公司除滿足上述條件外，還需符合融資租賃公司設立的規定。
二、商業保理的經營范圍
1.進出口保理業務；
2.國內及離岸保理業務；
3.與商業保理相關的咨詢服務；
4.經許可的其他相關業務。
融資租賃公司可申請兼營與主營業務有關的商業保理業務，即與租賃物及租賃客戶有關的上述業務。但是，從事商業保理業務的企業不得從事下列活動：
1.吸收存款；
2.發放貸款或受託發放貸款；
3.專門從事或受託開展與商業保理無關的催收業務、討債業務；
4.受託投資；
5.國家規定不得從事的其他活動。
三、商業保理公司設立程序
商業保理公司設立程序分為內資商業保理公司和外資商業保理公司兩類。
1.內資商業保理公司設立程序。
新設從事商業保理業務的內資保理公司、已設立的內資融資租賃公司申請兼營與主營業務有關的商業保理業務的，向自貿區工商分局提出申請，自貿區工商分局征詢自貿區管委會意見後辦理注冊登記手續。
2.外資商業保理公司設立程序。
（1）新設從事商業保理業務的外資保理公司，先向自貿區管委會提出申請，在取得自貿區管委會出具的備案證明後，到自貿區工商分局辦理注冊登記手續。
（2）新設及已設外資融資租賃公司申請兼營與主營業務有關的商業保理業務的，向自貿區管委會提出申請，由自貿區管委會出具批准文件，企業憑批准文件及批准證書向上海市工商局辦理注冊登記手續。
3.設立商業保理公司應提交材料。
（1）風險評估、監控等風險控制制度規定；
（2）經營商業保理業務或相關行業經歷的證明材料；
（3）管理人員及風險控制部門人員資歷證明；
（4）投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告。
注意，除融資租賃公司兼營與主營業務有關的商業保理業務以外的商業保理公司應當在名稱中加註"商業保理"字樣。
四、商業保理公司的風險防範
從事商業保理業務的企業可以通過銀行和非銀行金融機構和股東借款、發行債券、再保理等合法渠道融資，融資來源必須符合國家相關法律、法規的規定。為防範風險，保障經營安全，從事商業保理業務企業應做好信用風險管理平台開發工作，企業風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。
1.風險資產按企業的總資產減去現金、銀行存款、國債後的剩餘資產總額確定。
2.從事商業保理業務的企業須在中國人民銀行徵信中心應收賬款質押登記公示系統進行網上注冊，在經營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統中登記，並取得初始登記憑證。如發生應收賬款登記變更、注銷情況後，商業保理企業應及時在該系統中登記，並取得變更、注銷登記憑證。
3.從事商業保理業務的企業應當委託自貿區內已加入國際性保理企業組織的銀行作為存管銀行，並在該銀行開設商業保理運營資金的專用賬戶。從事商業保理業務的企業只能使用專用賬戶開展日常的商業保理業務。專用賬戶內資金使用范圍和要求待自貿區相關改革措施明確後再行調整或補充。
4.從事商業保理的企業需做好重大事項報告工作，於下述事項發生後5個工作日內，登錄信息系統向行業主管部門報告，並配合行業主管部門實施監督檢查：
（1）持股比例超過5％的主要股東變動；
（2）單筆金額超過凈資產5％的重大關聯交易；
（3）單筆金額超過凈資產10％的重大債務；
（4）單筆金額超過凈資產20％的或有負債；
（5）超過凈資產10％的重大損失或賠償責任；
（6）董事長、總經理等高管人員變動；
（7）減資、合並、分立、解散及申請破產；
（8）重大待決訴訟、仲裁。
從事商業保理的企業應當建立有效的法人治理結構，健全內控機制，依法合規經營，有效防範風險，切實做到自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險。

4. 商業保理企業管理辦法怎麼找不到

商業保理企業開展保理業務，應當與應收賬款轉讓人簽訂保理合同，明確雙方的權利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。
商業保理企業應建立健全內部控制制度，完善業務管理辦法和操作規范，制定適合敘做保理業務的應收賬款標准。
商業保理企業應遵守國家相關法律法規，保守客戶商業秘密。

禁入范圍
商業保理企業不得從事下列活動：
(一)吸收存款;
(二)發放或受託發放貸款;
(三)受託投資;
(四)國家規定不得從事的其他活動。
商業保理企業不得基於不合法基礎交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權屬不清的應收賬款開展保理業務。

業務規則
商業保理企業經營保理業務應遵守以下規則：
(一) 應收賬款融資。
商業保理企業應基於以下三類應收賬款提供融資：
1.一個基礎合同項下已形成的應收賬款。
2.一個基礎合同項下持續形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。
3.持續成立的多個基礎合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎合同應基於同一債權人提供同類商品、服務或者出租同類資產的行為。
商業保理企業應嚴格審核基礎交易合同等資料的真實性與合法性;審核債務人的資信、經營及財務狀況，合理判斷應收賬款質量，包括出質、轉讓情況以及賬齡結構等;重點審查因提供服務或出租資產所產生的應收賬款，以及初始債權人和債務人為關聯企業的應收賬款。
(二)應收賬款管理。
商業保理企業可向轉讓人提供所轉讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。
(三)應收賬款催收。
商業保理企業可對所受讓的應收賬款進行收付結算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受託從事催收業務。
(四)還款保證。
商業保理企業可在非融資保理業務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權保理業務中，對轉讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。

融資方式
商業保理企業可通過金融機構貸款、委託貸款、發行債券、股權融資及其他合法途徑獲得融資。

不良應收賬款
商業保理企業的融資保理業務項下應收賬款按照逾期天數分為正常、關注、次級和損失4類。後2類為不良應收賬款。
尚未到期的應收賬款屬於正常類。
逾期1-90天的應收賬款屬於關注類。
逾期91-180天的應收賬款屬於次級類。
逾期181天以上的應收賬款屬於損失類。
逾期是指在無商業糾紛的合同項下債務人未在約定期限內(含展期)付款的行為。
在非融資保理或有追索權保理業務中，商業保理企業履行墊付或回購義務後，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。

風險計量
商業保理企業風險資產與或有負債之和與風險系數的乘積不得超過10倍，再保理企業不得超過15倍。風險資產按照商業保理企業的資產總額與現金、銀行存款、國債之差確定。或有負債按照商業保理企業承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。
商業保理企業不良應收賬款率不超過5%的，風險系數按1計算;不良應收賬款率超過5%(含)但不超過10%的，風險系數按不良應收賬款率的180倍與8之差計算;不良應收賬款率大於10%(含)的，風險系數按10計算。

風險管理
商業保理企業可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。

風險計提
商業保理企業應在稅前計提不低於融資保理業務期末余額1%的風險准備金。

風險集中度
商業保理企業受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的50%。再保理企業不得超過15%。

關聯交易
商業保理企業受讓以其關聯企業為債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的40%。再保理企業不得超過10%。
商業保理企業對作為債權人的關聯企業提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優於非關聯企業。

業務報告
商業保理企業應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過';商業保理業務信息系統';報送相關信息。
商業保理企業應於每月結束後15個工作日內，通過';商業保理業務信息系統';報送《企業經營情況統計表》，並於每年3月31日前通過';商業保理業務信息系統';報送上一年度資產負債表和損益表，並上傳經審計機構審計的上一年度財務報告。
商業保理企業報送的信息應及時、准確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。
商業保理企業應保存保理業務相關資料3年以上，保存再保理業務相關資料5年以上。

重大事項報告
商業保理企業應在發生超過凈資產10%的重大損失或賠償、發生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產10%的融資5個工作日內，通過';商業保理業務信息系統';報送相關信息。

轉讓登記和查詢
商業保理企業應在商務部認可的應收賬款轉讓登記公示系統辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態予以公示。

信息披露
規模商業保理企業應於每季度結束後15個工作日內通過';商業保理業務信息系統';對外披露業務報告、監管評級等基本信息。
再保理企業應於每季度結束後20個工作日內通過';商業保理業務信息系統';對外披露凈資產、風險資產、或有負債、不良應收賬款比例、風險准備金、風險集中度、關聯交易、風險管理、外部融資、監管評級等基本信息。

系統管理
商業保理企業應擁有與業務規模相適應的業務處理系統。規模商業保理企業和再保理企業應在企業備案後一個月內與商務部';商業保理業務信息系統';完成數據對接。

信用記錄
商務部應根據本辦法建立';商業保理行業信用信息資料庫';。商業保理企業受讓的有追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄;受讓的無追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。
商業保理企業在非融資保理業務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄;在有追索權保理業務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。
商業保理企業應參考';商業保理行業信用信息資料庫';中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務;對仍處於違約狀態的債務人，原則上不提供保理服務。
被法院判決負有刑事責任的商業保理企業高級管理人員，其違法行為將被計入';商業保理行業信用信息資料庫';。

5. 商業保理的盈利模式是什麼

保理業務的盈利模式一般為向客戶收取利息及保理費，不僅能帶來豐厚的利潤，更為重要的是可為保理公司創造可觀的中間業務收入。一般來說，銷售方保理商除了可以獲得發票金額一定比例的傭金外，還可以通過向銷售商提供融資服務獲得融資利息。

(5)商業保理財務管理辦法擴展閱讀

保理業務是從出口代理交易方式演變而來的，起源於14世紀英國毛紡工業。當時英國毛紡織品是在寄售基礎上委託專業代理商代銷的。這些代理商向國外買主出售商品，同時向出口商擔保買主的商業信用。當時由於交通不便，外貿業務往來活動比較緩慢。

如果在國外沒有可靠的代理人進行協助，任何出口企業很難取得成功。到18世紀，美國的一些代理商逐步以其高度效率和雄厚資金掌握了為擴大其國內市場所需要的代貸管理工作。他們的地位也逐步由以前被委託的代理人身分演變為獨立的經濟實體——保理商。

保理商根據保理合同專門為有關商業企業提供信貸和信用管理服務。經過不斷地發展，現代保理商已能提供一攬子服務，包括向賣方提供買方資信調查，100%貨款商業風險擔保，應收賬款管理和資金融通等。