保險公司償債能力管理辦法

① 關於償債能力的分析(新華保險)

給個要點提醒,自己去寫.
新華保險由中央匯金公司控股,實力雄厚.
上市以後,財務管理嚴格，資金運行規范,
各項指標正常,償付能力充足.

② 對保險公司怎麼樣分析它的償債能力

償債能力分短期跟長期~短期從流動比率速動比率現金比率來說~長期從資產負債率 利息保障倍數 權益乘數來分析~~一般都分析資產負債率~~

③ 保險公司的償債能力與其他公司有什麼區別

一般公司是考察資本金的，這是公司的經營實力。而保險公司不但要有雄厚的資本金，同時由於經營的是保險，要承擔客戶超出本金的額外理賠責任，所以對於保險公司有一個償付能力的標准評定。這個評定是由保監會來完成的。一般來說償付能力最低的標準是100％，如果低於這個標准就要收到監管單位的警告甚至的處罰。

④ 保險公司的流動比率和速動比率

如何利用「流動比率」或「速動比率」來判斷公司的短期償債能力？在判斷分析過程中應該注意什麼？流動比率和速動比率都是衡量公司短期償債能力的指標。流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債「流動資產」可以直接在公司的資產負債表中找到。流動資產中的貨幣資金、交易性金融資產和各種應收、預付款項等變現能力強，稱為速動資產；除速動資產以外其他的流動資產，包括存貨、待攤費用、一年內到期的非流動資產等，稱為非速動資產。流動比率是反映公司流動資產用來償還短期債務的指標，流動比率越大，說明短期償債能力越強。如果某公司流動比率逐年增加，則說明其短期償債能力趨於改善和增強，反之，則說明其短期償債能力趨於降低，經營風險在加大。流動比率的值並非是越大越好，流動比率過大，說明公司有過多的資金滯留在流動資產上，而流動資產的盈利水平一般都較差。過去很長時間，人們認為生產型公司合理的流動比率在2左右較好。這是因為流動資產中變現能力差的存貨金額約占流動資產的一半，剩下的流動性好的流動資產至少要等於流動負債，才能保證公司短期償債的能力。近年來流動比率有降低的趨勢，許多成功公司的流動比率都低於2。速動比率是反映公司流動資產項目中容易變現的速動資產與流動負債比例關系的指標，該指標可以衡量流動比率的真實性，比流動比率更能准確地反映一家公司的短期償債能力。速動比率一般為1，但不可低於0.5。流動比率和速動比率越大，說明短期償債能力越強，但在實際分析時，也應適當參考行業特點和公司實際情況。

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⑤ 保險公司的償付能力和償債能力是同一個概念嗎

不是一回事。償付能力指萬一發生理賠而支付的經濟財力。償債能力是向銀行借款到期還債的能力。

⑥ 提高企業償債能力有哪些途徑

償債能力是指企業償還到期債務（本息）的能力。其分析內容一般應有短期償債能力分析和長期償債能力分析。

短期償債能力分析主要指標有：流動比率、速動比率、現金流動負債率。

1、流動比率=流動資產÷流動負債。一般情況下，流動比率越高，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。按照西方企業的長期經驗，一般認為2：1的比例比較適宜。

2、速動比率=速動資產÷流動負債

西方企業傳統認為，速動比率為1時是安全標准。所謂速動資產是指流動資產減去變現能力較差且不穩定的存貨、待攤費用、待處理流動資產損失等後的余額。因此，速動比率較流動比率更加准確，可靠地評價企業資產的流動性及其償還短期債務的能力。

(6)保險公司償債能力管理辦法擴展閱讀：

資本周轉率：

資本周轉率，表示可變現的流動資產與長期負債的比例，反映公司清償長期債務的能力。

公式：資本周轉率=(貨幣資金+短期投資+應收票據)÷長期負債合計

一般情況下，該指標值越大，表明公司的長期償債能力越強，債權的安全性越好。由於長期負債的償還期限長，所以，在運用該指標分析公司的長期償債能力時，還應充分考慮公司未來的現金流入量，經營獲利能力和盈利規模的大小。

例如，龍電股份(600726)資本周轉率為48.80%，與98年滬深兩市平均水平10504.01%比較，指標值很小，而且該公司長期負債期末余額達到47700萬元，規模較大，說明該公司長期償債壓力較大。

但是該公司資產周轉情況良好，連續三年總資產周轉率達30%以上，而且獲利能力和積累能力較強，連續三年凈資產增長率為10.85%以上，連續三年的凈利潤增長率和總資產利潤率分別達17.42%以上和10.82%以上，從而在一定程度減輕了長期償債壓力。

⑦ 財務管理 中償債能力指標怎麼算

財務管理中，償債指標及計算方法如下：

（一）短期償債能力指標
短期償債能力指企業流動資產對流動負債及時足額償還的保證程度，是衡量企業當期的財務能力，特別是流動資產變現能力的重要標志。
企業短期償債能力的衡量指標主要有兩項：流動比率和速動比率。
1、 流動比率
是流動資產與流動負債的比率，它表明企業每一元流動負債有多少流動資產作為償還保證，反映企業用可在短期內轉變為現金的流動資產長黃到期流動負債的能力。其計算公式為：
流動比率=流動資產/流動負債X100%
一般情況下，流動比率越高，說明企業短期償債能力越強，償債人的權益越有保證。國際上通常認為，流動比率的下限為100%；而流動比率等於200%時較為適當，它表明企業財務狀況穩定可靠，除了滿足日常生產經營的流動資金需要外，還有足夠的財力償付到期短期債務。如果比例過低，則表明企業可能捉襟見肘，難以如期償還債務。但是，流動比率也不可以過高，過高則說明企業流動資產佔用較多，會影響資金的使用效率，主要是企業對待風險與收益的態度予以確定。

2、速動比率
是企業速動資產與流動負債的比率。所謂速動資產，是指流動資產減去變現能力較差且不穩定的存貨、預付賬款、一年內到期的非流動資產和其他流動資產等之後的余額。由於剔除了存貨等變現能力較弱且不穩定的資產，因此，速動比率較之流動比率能夠更加准確、可靠的評價企業資產的流動性及其償還短期負債的能力。其計算公式為：
速動比率=速動資產/流動負債x100%
其中：速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據
=流動資產-存貨-預付賬款-一年內到期的非流動資產-其他流動資產
注;報表中如有應收利息、應收股利和其他應收款項目，可視情況歸入速動資產項目。
一般情況下，速動比率越高，說明企業償還流動負債的能力越強。國際上通常人通常認為，速動比率等於100%時較為適當。如果速動比率小於100%，必然是企業面臨很大的償債風險。如果速動比率大於100%時，盡管企業償還的安全性很高，但卻會因企業現金及應收賬款佔用過多而大大增加企業的機會成本。

（二）長期償債能力指標
長期償債能力是指企業償還長期負債的能力。企業長期償債能力的衡量指標主要有兩項：資產負債率和產權比率。
1、資產負債率
資產負債率又稱負債比率，指企業負債總額對資產總額的比率，它表明在企業資產總額中，債權人提供資金所佔的比重，以及企業資產對債權人權益的保障程度。其計算公式為：
資產負債率（又稱負債比率）=負債總額/資產總額x100%
一般情況下，資產負債率越低，說明企業長期償債能力越強。但是，也並非說該指標對誰都是越小越好。從債權人來說，該指標越小越好，這樣的企業償債越有保證。從企業所有者來說，如果該指標較大，說明利用較少的自有資本投資形成較多的生產經營用資產，不僅擴大了生產經營規模，而且在經營狀況良好的情況下，還可以利用財務杠桿的原理，得到較多的投資利潤，如果該指標過小則表明企業對財務杠桿利用不夠。但資產負債率過大，則表明企業的負債負擔重，企業資金實力不強，不僅對債權人不利，而且企業有頻臨倒閉的危險。此外，企業的長期償債能力與獲利能力密切相關，因此企業的經營決策者應當將償債能力指標（風險）與獲利能力指標（收益）結合起來分析，予以平衡考慮。保守的觀點認為資產負債率不應高於50%，而國際上通常認為資產負債率等於60%時較為適當。
2、產權比率
產權比率是指企業負債總額與所有者權益總額的比率，是企業財務報告結構穩健與否的重要標志，也稱資本負債率。它反映企業所有者權益對債權人權益的保障程度。其計算公式為：
產權比率（又稱資本負債率）=負債總額/所有者權益總額x100%
一般情況下，產權比率越低，說明企業長期償債能力越強，債權人權益的保障程度越高、承擔的風險越小，但企業不能充分發揮負債的財務杠桿效應。所以，企業在評價產權比率適度與否時，應從獲利能力與增強償債能力兩個方面綜合進行，即在保障債務償還安全的前提下，應盡可能提高產權比率。