加強保險企業年金管理

① 企業年金的管理辦法

2011年2月23日，新修訂的《企業年金基金管理辦法》正式公布。由中華人民共和國人力資源和社會保障部、中國銀行業監督管理委員會、中國證券管理監督委員會、中國保險管理監督委員會2011年2月12日第11號令規定，新修訂的《企業年金基金管理辦法》已經於2011年1月11日人力資源和社會保障部第58次部務會審議通過，中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會審議通過。現予公布，自2011年5月1日起施行。勞動和社會保障部、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會於2004年2月23日發布的《企業年金基金管理試行辦法》（勞動和社會保障部令第23號）同時廢止。

② 想知道企業年金的管理方式及保險公司的作用,知道的麻煩詳細點告訴我,謝謝!!

你的問題回答完整需要很多筆墨，基本上可以作為一篇論文來寫了，呵呵。

企業年金基金實行完全積累，採用個人賬戶方式進行管理。企業年金基金可以按照國家規定投資運營。企業年金基金投資運營收益並入企業年金基金。

管理企業年金是必須具備監管部門認定的企業年金基金管理資格，不是所有的保險公司都可以管理企業年金。

保險公司在企業年金中起到什麼作用，這個要看這家保險公司在企業年金方案中扮演了什麼角色，保險公司和其他參與企業年金管理的機構（比如銀行和信託公司等）沒有本質上的區別。

企業年金運營包括四個角色，受託人、託管人、賬戶管理人、投資管理人。目前保險公司取得的資格中，除了沒有託管人資格外，其他三種資格保險公司都可以擔當。

附企業年金定義：
企業年金是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。建立和完善企業年金制度，既有利於保障和提高職工退休後的基本生活水平、構建多層次養老保險體系，又有利於改善企業薪酬福利結構，增強薪酬的長期激勵作用，提高企業凝聚力和競爭力，是一項關繫到企業長遠發展和職工切身利益的制度建設。

③ 完善企業年金制度的措施

企業年金方案如何設計

建立適合中國國情的企業年金制度，有利於深化企業改革，促進經濟發展與社會穩定。目前，我國市場經濟體制不健全，社會保障制度還不完善。在我國企業年金發展的初期，企業年金方案設計不但要考慮企業的經濟承受能力，還要考慮養老保險制度在轉軌過程中，不同企業和不同年齡職工的待遇公平，同時要把企業年金制度的建立同推進企業工資收入分配和人事制度改革相結合，促進企業發展
（一）方案的目標及必須解決的問題
根據我國社會保障體系建設的目標和原則，建立企業年金制度的目標是政府在建立保障退休人員基本生活的強制性基本養老保險制度的同時，鼓勵企業為職工建立企業年金，以提高職工退休後的養老待遇，解決我國人口老齡化與老年生活保障，激勵職工的勞動積極性，增強企業的凝聚力。
企業年金方案是建立企業年金的用人單位依據國家有關法律法規和政策，通過合法程序制定的本單位企業年金實施計劃和運行程序。企業年金方案的設計必須有支持企業年金制度運行的政策法規、監管機構、中介機構、投資市場、資金能力、勞動關系協調機制以及現代企業制度管理體系。設計企業年金方案，不僅要實現企業年金制度的目標，還要遵守國家的相關法規以及國際勞工組織的有關規定，同時要有利於企業年金制度和企業本身的長遠發展。
方案要確定合理的繳費和待遇水平。合理的待遇水平不僅是企業年金制度要實現的基本目標，而且是企業年金制度本身可持續發展的重要條件。企業年金的繳費水平必須適應企業的經濟承受能力，不要因為成本增加影響企業的產品競爭能力，不利於企業發展。
方案既要體現國家的宏觀政策指導，又要體現企業年金制度運行的市場規律。企業年金方案的運行必須建立在勞動關系協商機制基礎上，體現政府的宏觀指導與企業自主相結合。具體表現為：第一，政府要對企業年金進行宏觀指導，制定法規和規章，規范企業年金行為；第二，在不違反國家有關法規和政策的基礎上，由用人單位和職工雙方平等協商，根據本企業的實際情況，自主制定具體企業年金方案；第三，政府的宏觀指導既要體現政府的長期風險監管，又要有利於充分體現企業年金制度運行的市場規律，確保企業年金制度運行的預期效益。
企業年金方案設計與推進企業工資收入分配和人事制度改革相結合，可以提高企業的凝聚力和競爭力。建立企業年金制度可以提高企業的凝聚力和競爭力的原因，在於進一步實現職工參與企業效益分配和管理，將企業與職工的利益更加緊密地系在一起。企業年金的分配方案可以是多樣的、有差別的，與效率工資制度結合使用，是企業鼓勵競爭、獎勵貢獻的手段。
（二）方案的基本內容及繳費形式
企業年金方案的基本內容有：1、總則，即建立企業年金的基本宗旨、基本原則，如參保人員的資格和條件、覆蓋范圍，確定繳費基數、繳費率、基金分配原則以及企業年金方案的決策機制、管理與監督機制等；2、資金來源；3、待遇規則；4、繳費基數和企業與個人的分擔比例；5、賬戶管理模式和基金管理模式；6、數據管理與信息交流；7、變更處理；8、糾紛處理；9、企業年金方案的測算。
企業年金的性質決定它的彈性特徵，並可以較多地反映企業和職工的需求及企業文化，具體講就是要體現企業效益最大化所需要的工資收入分配形式與人事管理制度。在設計企業年金實施方案時，可以將職工的職務、職稱、工齡和工作崗位等因素進行綜合考慮，採用年齡職務分配法、工資工齡分配法、分值分配法、職務職稱分配法、年限保底分配等辦法確定企業年金繳費額度。目前，我國企業年金的繳費形式主要有以下幾種：
1、企業效益與職工工齡確定法
將企業年金與個人儲蓄性保險掛鉤並行，企業按個人儲蓄性保險金額的一定比例繳費，個人儲蓄性保險由職工個人自願參加，自主確定投保數額，參保職工個人投保額可以在企業繳費標准限額以上。這種的做法，既堅持了自願原則，又增強了職工個人的保障意識。
企業按月為職工繳費，繳費標准依據企業效益基數和職工工齡確定。計算公式為：Y=A+BX
Y：企業月繳費額。企業繳費金額與個人儲蓄保險金額的比例為1：1。若個人自願多繳，數額不限，但企業只按標准額予以繳納。
A：根據企業效益情況確定繳費基數3至10元。如1996年為3元，2000年為10元。隨著企業效益和支付能力的變化，繳費基數可上下浮動。
B：工齡系數0.50元至1.00元。1996年為0.50元，2000年為l元。以此浮動，主要是鼓勵職工多為企業服務。
X：職工工齡。
[例]某職工工齡15年，其企業年金月繳費為 10.00元+1.00元×15=25元。個人若要全額享受企業年金，需按1：1的比例，繳納儲蓄性保險費 25元；個人繳納儲蓄性保險的數額不限，但企業只按標准額25元繳納。
2、企業為職工單方繳費法
企業年金由工齡性補充金和崗位性補充金兩部分構成，各佔50％。工齡性補充年金按其工齡的長短，分為不同檔次；其系數為1—1.6不等，如 1.1、1.2、1.4、1.6等。根據職工在本企業連續工作年限、工作表現、貢獻大小，確定其應享受企業年金的數額。
計算方法為採取分段計算，職工在本企業服務和服兵役連續工作年限15年以內(含15年)的，企業每月給本人投保2元，即本廠廠齡×2元。職工在本企業服務和服兵役連續工作年限15年以上的，企業每月給本人投保3元，即本廠廠齡15年以內部分×2元+本廠廠齡15年以上部分×3元。
3、工資基值法
從職工職務、企業工齡、崗位、突出貢獻獎勵、照顧老齡補償等因素方面，設計企業年金的分配標准。企業年金月儲存額=企業繳存+個人繳費，其中：
企業繳存=[企業繳存基值×個人綜合系數]+老齡補償金
個人繳費=企業繳存×1／2(或1／3)，如考慮近期退休人員的企業年金補償問題，還可根據距離退休年齡的年限按年進行補償。
企業繳存基值：按照企業當年核定的繳存水平確定。
個人綜合系數=職務系數+工齡系數+獎勵系數+崗位系數
職務系數：按照員工的職務確定的系數。
工齡系數：可將連續工齡和企業工齡通盤考慮，也可適當加大本企業工齡的比重。
獎勵系數：僅對勞動模範和有突出貢獻的職工設定。
老齡補償金：以建立企業年金的時間為基準，根據職工距退休年齡分5年以下、5至10年、10至 15年等一次性核定相應的調劑標准。
4、補充基值法
企業為職工按月記入個人賬戶的繳費，是以當年月企業年金的人均基本值為基數，再按工齡長短、貢獻大小、表現好壞和崗位類別所規定的系數加以調整而計算的。其計算公式為：職工月企業年金=行業當年月補充年金基值×個人保險系數×工齡系數，其中「行業當年月補充年金基值」按當年各行業企業繳納的企業年金總額加以確定，「個人保險系數」依據企業統一規定的崗位工資等級加以確定。
5、工資比例法
為職工按月記入個人賬戶的企業年金，是按職工本人一定時期實得工資總額的一定比例計算的，或在工資比例法的基礎上再以系數進行調節。職工月企業年金按職工本人指數化月平均工資和個人繳納養老保險費的年限計算。職工繳費每滿一年，增加0.7的指數化月平均工資作為企業年金繳費記入個人賬戶；本企業工齡每滿一年在0.7％的基礎上再增加0.5％的指數化月平均工資並記入個人賬戶。當年企業年金個人賬戶總繳費額=(企業月繳費額+個人月繳費額)×12。其中，企業月繳費額；上年末職工個人企業年金繳費基數×企業每年用於企業年金繳費比例×系數1×系數2÷12，上年末職工個人企業年金繳費基數是職工個人工資收入中的基本工資加崗位津貼。
6、絕對額分配法
(1)按本企業工齡長短確定繳費額。企業將每年用於企業年金的數額按一定標准，劃分若干檔次，每檔次對應一定的繳費額，職工按對應檔次享受企業年金。
(2)按貢獻大小劃檔次。企業按工資總額的一定比例(4％)為職工建立企業年金，存入職工個人賬戶。其中，優秀員工或從事特殊工種崗位的職工本企業工齡五年以下的，企業每月繳費12元，五年至十年的，每月14元。十年至十五年的，每月16元，十五年至二十年的，每月20元，二十年以上的，每月24元，合格員工根據上述工齡段依次為8元、10元、12元、14元、18元。
(3)補充加獎勵法。在為職工建立企業年金的基礎上，為有突出貢獻的職工增加一次性獎勵並記入職工企業年金個人賬戶。如為傑出貢獻人員(獲各種優秀稱號)增加獎勵，額度為2000至20000元。為傑出人員增加獎勵，標准為本企業上年度某幾個月月平均工資。
確定企業年金的繳費水平和方法時應注意的兩個問題，一是在選擇補充方法時一定要與本企業的實際情況相符，有的用補充基值法較好，有的用工資比例法較好，而有的則用絕對額法較好。在繳費方法的選擇上，一定要廣泛聽取企業各方面的意見，與企業內部分配特點相適應。二是在具體的補充或獎勵水平上要注意不能高低過份懸殊。
（三）辦理程序
1、企業根據國家的有關政策規定，擬定具體的結合自身實際的企業年金方案，並經本企業職工代表大會或相同職能機構討論通過；
2、向主管部門提供企業年金方案；
3、由主管部門審核企業年金方案(審核企業年金方案是否合法，企業是否按時足額繳納基本養老保險費等)，合格後登記注冊；
4、簽訂(企業年金委託經辦書)；
5、企業領取主管部門的批復及有關資料；
6、建立參保職工的企業年金個人賬戶；
7、企業年金管理部門為參保單位和職工建立信息檔案。
一個合理的企業年金方案要得到成功的實施，不僅需要有完善的制度法規、管理機構、監督機構和中介機構等作制度保障，而且要有可持續。

④ 如何加快發展企業年金

國務院頒布了《關於完善城鎮社會保障體系的試點方案》，明確規定：「有條件的企業可以為職工建立企業年金，並實行市場化運營和管理。」這是中國第一次在國家文件中提出企業年金的概念和相關制度與政策安排。
那麼如何發展企業年金呢？
1、採取適當方式逐步降低基本養老保險待遇水平。在人口老齡化趨勢下，基本養老保險面臨著巨大的財務赤字和制度危機。減縮國家養老保險的水平，加強企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險的作用，成為各國的共識。
2、完善發展企業年金的扶持政策。
目前中國建立企業年金的主要是國有企業，應當同等對待公務員、事業單位職工的職業年金。長遠看，私營企業的企業年金應成為職業（企業）年金制度的主體。對於經營養老基金業務的中外金融機構，在稅收上要一視同仁。
3、進一步完善企業年金的制度規定。在舉辦資格上，實行分類管理的方式，凡參加基本養老保險的企業，可自行決定是否建立企業年金。凡不參加的，由企業及其雇員自由決定。在舉辦主體上，應當確定企業為舉辦主體。
4、提高風險防範意識和防範能力。
儲蓄性養老基金的作用在於它具有更高的投資收益。高收益同樣具有高風險。基金管理者和監管機構必須提高風險防範意識和防範能力。
5、加快企業年金管理體制改革，建立符合市場化投資要求的監管體制。建立符合市場化投資要求的監管體制，就要從建立到投資方向、風險控制、收益分配等各個環節進行有效的監督管理。
（王延中）

⑤ 如何破除企業年金市場發展「瓶頸」

出如下意見和建議：

1、整合多支柱的養老保障體系，逐步完善基本養老保險結構，協調發展企業年金市場

整合多支柱養老保障體系是發達國家社會保障的發展趨勢，是中國社會保障事業發展的現實需求，是構建社會主義和諧社會的客觀要求。整合養老保障體系的關鍵要素是政府責任、企業責任和個人自保責任有機整合。

在市場化運作的企業年金市場上，政府的重要角色是「導演」和「警察」，企業年金計劃的管理與運營應由合格的商業機構來進行，已由各地勞動保障行政部門管理的企業年金計劃應平穩過渡並移交給合格市場主體進行管理。對各地非規范的企業年金管理政策需要進行及時清理和整頓，並加強對各地企業年金監管機構的培訓與教育，使企業年金市場發展有健康的政策起點。

2、明確受託人的地位，規范受託人的行為，制定受託人管理辦法

企業年金受託人在企業年金計劃管理中佔有著非常重要的地位，加強對企業年金受託人的管理是非常重要，也是非常必要的。鑒於我國還沒有單獨的受託人法，可以先由勞動和社會保障部制定並頒布企業年金受託人管理辦法，以加強對受託人的風險管控，引導受託人規范地管理好企業年金計劃。這里需要特別提及的是，對企業年金理事會擔任受託人的具體要求應在管理辦法中加以明確，以規范各級勞動保障行政部門在核准和監督企業年金理事會的具體指標。

3、研究並開發適合企業年金基金的金融產品，合理降低管理成本，建立健全風險管理機制

我國的資本市場正處於完善發展階段，企業年金基金進入資本市場的保值增值空間十分有限。在我國現有的資本市場條件下，既要使企業年金計劃在規范的制度下運作，又要讓參與企業年金基金市場化運作的各方金融機構獲得合理收益，更要保障企業年金基金受益人的最終收益，我們需要廣開思路，探索出適合中國企業年金基金投資的權宜之計。首先，政府可以對企業年金基金投資實行保護政策，在對投資規模和投資結構酌情給予定量限制的基礎上，研究並開發適合企業年金基金的金融產品。其次，合理降低企業年金計劃的管理成本，例如，可以採取建立集合企業年金計劃的形式。第三，建立健全企業年金計劃管理中的風險管控，建立嚴格的信息披露制度，加強政府部門監管和社會力量的監督並舉。

4、確立監管架構，明確監管職責，建立日常協調監管機制

企業年金的管理涉及到包括證券、銀行、基金、信託、保險等在內的多個金融領域，在當前情況下，可以由國務院牽頭組成非常設協調小組對企業年金監督管理進行決策，各相關政府部門按現有職能通力配合。在各政府部門協調監管的過程中，逐步明確各政府部門的監管職責和監管重點。

⑥ 誰知道如何對企業年金進行全面風險管理

企業年金作為補充養老保險的重要組成部分，是保障企業職工退休生活需要的重要資產，其安全性關繫到養老保險目標的實現，關繫到整個社會經濟的健康發展。因此，安全性是企業年金投資和運營的首要最基本目標。
一、企業年金投資運營過程中的主要風險 在國家監管機構指導下，企業年金管理所涉及的當事人包括企業年金計劃的委託人、受託人、賬戶管理人、託管人（銀行）、投資管理人和受益人（計劃參加人），外部還有監管機構、中介機構等，形成了信託關系、委託—代理關系等多種復雜關系。上述特點決定了企業年金的風險鏈較長，風險面較大，主要包括幾個方面：
1、市場風險
指在企業年金基金的投資過程中，各種金融資產價格由於利率、匯率、權益價格、通貨膨脹水平、國際政治和經濟不穩定、突發性災害事件、投資人心理和交易制度等因素的不利變動而導致企業年金基金收益的不確定性。
2、信用風險
指企業年金基金投資的債券等信用敏感性金融資產由於債務人或交易對手不能履行或不能按時履行其合同義務，或者信用狀況的不利變動而導致的資產損失風險。
3、操作風險
是指由於不完善的內部操作流程、人員、系統或外部事件而導致直接或間接損失的風險，包括法律及監管合規風險，主要涉及企業年金基金投資運營違反法規、合同或投資指引的規定的風險。
4、流動性風險
指企業年金基金資產不能迅速轉變成現金，或者不能應付可能發生的大額給付的風險。
二、企業年金全面風險管理的總體策略 針對企業年金投資運營的具體特點，全面風險管理是須以受託人為企業年金運作的核心， 根據委託人的風險偏好，應用於企業年金投資運營戰略制定並貫穿於各種經營管理活動之中， 進行風險識別、風險計量、風險評估、風險監控與風險報告，為實現企業年金基金管理目標-暨實現受益人利益最大化-提供合理保證的過程。
首先，企業年金的全面風險管理是管理前述各類主要風險的總和， 需要針對所有類型的風險， 採用相應的制度設計、技術手段進行管理， 還必須考慮各類風險之間的相關性， 實現整合性管理， 而非孤立地看待和應對某一種風險。同時，全面風險管理是一個連續、動態的有機循環過程， 在內容上涉及到企業年金方案設計、計劃建立與報備、賬戶開立、繳費、投資管理、基金會計核算和估值管理、託管、基金待遇支付、計劃變更和終止等過程。
三、企業年金全面風險管理的實施要點 借鑒發達市場經濟國家養老基金在風險控制方面的經驗，結合長江養老等國內企業年金管理機構的實踐來看，企業年金全面風險管理可以歸納為以下五大要素：明確的風險管理戰略、完備的風險管理架構、精準的風險識別評估、健全的風險管控措施和先進的風險管理系統。只有系統地構建起全面風險管理體系，對各個業務層次、各種類型的風險進行綜合管理，才能真正實現企業年金基金以「絕對收益為主，相對收益為輔」的投資保值增值目標。

⑦ 保險公司在企業年金中起到什麼作用

保險公司在企業年金中可以扮演著 受託人、投資管理人、賬戶管理人三個角色，其資格是需要接受嚴格審批的。
其中受託人的職責為：
（一）選擇、監督、更換賬戶管理人、託管人、投資管理人以及中介服務機構；
（二）制定企業年金基金投資策略；
（三）編制企業年金基金管理和財務會計報告；
（四）根據合同對企業年金基金管理進行監督；
（五）根據合同收取企業和職工繳費，並向受益人支付企業年金待遇；
（六）接受委託人、受益人查詢，定期向委託人、受益人和有關監管部門提供企業年金基金管理報告。發生重大事件時，及時向委託人、受益人和有關監管部門報告；
（七）按照國家規定保存與企業年金基金管理有關的記錄至少15年；
（八）國家規定和合同約定的其他職責。
投資管理人的職責為：
（一）對企業年金基金財產進行投資；
（二）及時與託管人核對企業年金基金會計核算和估值結果；
（三）建立企業年金基金投資管理風險准備金；
（四）定期向受託人和有關監管部門提交投資管理報告；
（五）根據國家規定保存企業年金基金財產會計憑證、會計賬簿、年度財務會計報告和投資記錄至少15年；
（六）國家規定和合同約定的其他職責。
賬戶管理人應當履行下列職責：
（一）建立企業年金基金企業賬戶和個人賬戶；
（二）記錄企業、職工繳費以及企業年金基金投資收益；
（三）及時與託管人核對繳費數據以及企業年金基金賬戶財產變化狀況；
（四）計算企業年金待遇；
（五）提供企業年金基金企業賬戶和個人賬戶信息查詢服務；
（六）定期向受託人和有關監管部門提交企業年金基金賬戶管理報告；
（七）按照國家規定保存企業年金基金賬戶管理檔案至少15年；
（八） 國家規定和合同約定的其他職責。
註：受託人和投資管理人是可以為同一家保險公司的。

⑧ 如何理解支持保險機構大力拓展企業年金業務

企業年金，是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。是多層次養老保險體系的組成部分，由國家宏觀指導、企業內部決策執行。

企業年金是一種很好的福利計劃，它在提高員工福利的同時，為企業解決福利中的難題提供了有效的管理工具，真正起到了增加企業凝聚力、吸引力的作用。具體表現在：
（一）建立企業年金制度，有利於樹立良好的企業形象，吸引和留住優秀人才。隨著社會主義市場經濟的發展和知識經濟的到來，越來越多的企業認識到，企業的競爭歸根結底最終是人的競爭。但是，伴隨著勞動人事制度改革的不斷深化，人才流動機制已逐步形成，企業有選擇人才的權利，個人也有擇業的自由，人才的合理流動已成為時代的潮流。因此，企業單位建立良好的員工福利保障制度，充分解決員工的醫療、養老、工傷及死亡撫恤等問題，有利於落實人力資源管理制度，樹立良好的企業形象，增加市場競爭力，從而吸引優秀人才加盟。同時，又切實保障了員工利益，穩定了現有員工隊伍，增強了企業的凝聚力，調動了員工的積極性，對提高企業經濟效益具有積極的促進作用。
（二）企業根據員工的貢獻，設計具有差異性的年金計劃，有利於形成公平合理的分配製度，充分發揮員工的潛能。根據期望理論，當員工認為努力會帶來良好的績效評價時，他就會受到激勵進而付出更多的努力。在設計年金計劃時，企業可以充分利用年金保險的靈活性特點，打破傳統薪酬福利的「平均主義」原則，對於不同服務年限、不同職級、不同崗位、不同貢獻的員工提供不同的保障計劃，服務年限長、職級高、崗位技術含量高、貢獻大的員工的保障額度更高，保障計劃更全面。而服務年限短、職級低、崗位技術含量低、貢獻小的員工的保障額度較低，保障計劃較單一。建立差異化的企業年金制度，可在單位內部形成一種激勵氛圍，充分調動員工的工作積極性，發揮自身的最大潛力，為企業的發展多做貢獻。
（三）通過年金計劃中「權益歸屬」的設定，利用福利沉澱實現有效激勵，留住人才。很多企業在用高薪酬福利制度實現激勵的同時，用期權的形式作一些規定以起到留住人才、長期規劃的目的。在企業年金的計劃中，設定權益歸屬方案，規定服務滿一定的年限後方可獲得相應的年金權益，與即時兌現的獎金福利相比，企業年金即使員工得到了鼓勵，又達到了類似期權的良好效果，而且操作上又比期權要簡單、方便得多。同時，設制權益歸屬還將與未來國家可能設立的遞延納稅政策很好地銜接。
（四）建立企業年金制度，在提高員工福利的同時，利用國家有關稅收政策，為企業和個人合理節稅。可將企業年金分成兩個階段，分別討論如何通過避稅增加企業福利的問題。
第一階段為繳費、增值期間。假定企業購買年金保險，除了可充分利用國家財稅政策，無須繳納企業所得稅；與假定企業進行其他投資形式相比，在假定投資收益率相同的情況下，由於保險作為復利計算，只在最終扣除相關稅金，而其他投資每年都將扣除相應的所得稅，因此年金保險與其他投資形式相比，將會獲取更大收益。

⑨ 如何提高企業年金賬戶管理服務

為更好地發揮企業年金在養老保險三個支柱中的作用,結合以上分析的年金賬戶管理中的問題,建議:
1、加快行業統一標準的制定。要提升企業年金運作效率,就應當提高各資格管理人之間的數據共享能力;要使企業年金行業健康有序,就必須加快推進企業年金收費標准化工作;要促進企業年金市場蓬勃發展,就要統一服務准則。解決行業標準的問題主要責任在監管機構,目前保監會和銀監會會都在做這方面的標准化工作。筆者建議人力資源和社會保障部出台政策,對收費下限進行限制,並引導行業自律,避免惡性價格競爭;統籌組織專業管理機構,共同擬定企業年金服務標准,包括服務渠道、服務形式、服務時效等。
2、各專業管理機構也應積極創新。首先是銷售模式上的創新,應積極推行「三加一」捆綁式銷售,解決因介面標准不同等原因導致的運作流程復雜的問題。所謂「三加一」,是指受託人同時兼賬戶管理人、投資管理人,再加一個託管人。這將有助於簡化企業年金運作流程,節約運營成本,從而為企業提供高效益的服務。其次是產品開發上的創新,在監管政策支持的前提下,積極推行集合企業年金計劃,提供費用標准化的產品。
3、可通過擴大年金計劃覆蓋面和制度完善來解決年金賬戶可攜帶性不強的問題。近年,企業年金雖然在我國取得了長足的發展,但到目前為止,中國企業年金市場仍然是少數大企業的盛宴,對佔有中國企業總數99%、提供80%就業機會的中小企業而言,企業年金仍然面臨基金規模小、單位成本高、投資運作困難、繳費數額不穩定等一系列的問題。與大型企業相比,中小企業職工的流動更大,對企業年金可攜帶性的需求較為迫切。建議國家能降低企業年金准入的門檻,擴大企業年金參與規模,使盡可能多的企業納入到年金計劃之中。同時盡快批准更適用於中小企業的集合企業年金計劃,這樣中小企業職工的工作轉換,就可以保留該職工在原集合企業年金計劃中的權益,使職工在工作轉換的過程中不遭受企業年金推帶性的損失。
4、積極發揮保險系賬戶管理人的優勢,保險、年金優勢互補解決年金無法終身領取的問題。企業年金賬戶管理不僅要記好單位和員工的「繳費賬」,還要記好資金的「收益賬」,更要記好企業的「人事賬」。所謂「人事賬」,具體包括企業自身的行政關系、不同員工職級所對應的個人權益歸屬、員工在系統內的異動調整等,而契約式團體補充養老保險與之類似。由於保險系賬戶管理人在經營契約式團體補充養老保險過程中積累了豐富的賬台,並培養了一批非常優秀的行政管理人員和IT開發人員,所以與企業年金的賬戶管理要求能最大程度地契合。而且,保險公司具備強大的精算能力,可以提供終身生命年金與企業年金無縫銜接。通過年金轉保險的運作方式將年金所積累的資金投資保險產品實現養老金終身領取。即在企業年金受益人退休時,將企業年金賬戶金額轉換為終身生命年金保險進行分期領取,從而有效規避個人的長壽風險,使得企業年金真正起到養老的作用。