四川省債券資金使用的管理辦法

㈠ 發行企業債所籌資金，在資金用途上有何限制

一是應當指定專項賬戶，用於公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付。
二是募集資金專項賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。
三是公開發行公司債券，募集資金應當用於核準的用途;非公開發行公司債券，募集資金應當用於約定的用途。除金融類企業外，募集資金不得轉借他人(不包括募集資金用於並表子公司的情形)。四是公開發行公司債券的發行人應當在定期報告中披露募集資金的使用情況;非公開發行公司債券的發行人，應當在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜。

㈡ 資金管理辦法

資金管理辦法 第一條 為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特製定本辦法。
第二條 管理機構
1．公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
2．結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條 存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款賬戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低於80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理，特殊情況需專題報告，經批准同意後，方可保留其他銀行結算業務。
第四條 借款和擔保業務管理
1．借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營發展規劃，資金來源以及各二級公司的資金效益狀況進行綜合平衡後，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批後執行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實後，提出意見，報財委、董事會審批追加。
2．集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內的，由資金管理部審查同意後，報財務總監審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意後報董事長審批。
3．擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在300--21000萬萬元的，由財務總監核准，董事長審批。擔保額在21000萬元以上的，一律由財務總監加簽後報董事長審批，並經董事長辦公會議通過。借款擔保審批後，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽後報董事長審批。
第五條 其他業務的審批
1．領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
2．外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意後，方可自行辦理。
3．利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5．1萬元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5．1萬元，必須落實彌補渠道，並經分管副總經理加簽後，報財委審批。
第六條 資金管理和檢查
查情況，定期向財委、總經理、董事長作專題報告。
1．定期檢查各二級公司的現金庫存狀況；
2．定期檢查各二級公司的資金部的結算情況；
3．定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對賬工作；
4．對二級公司在資金部匯出的____萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統計報表
各二級公司必須在旬後一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總後於旬後兩日內報財委、總經理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，並且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。

㈢ 公司債券的資金用途有哪些

公司債券是公司根據經營運作具體需要所發行的債券，它的主要用途包括固定資產投資、技術更新改造、改善公司資金來源的結構、調整公司資產結構、降低公司財務成本、支持公司並購和資產重組等等，因此，只要不違反有關制度規定，發債資金如何使用幾乎完全是發債公司自己的事務，無需政府部門關心和審批。
1、公司債券有利於提高資本市場融資效率，穩定資本市場。
在其他投融資渠道的收益難以保障時，債券市場由於其穩健的投融資功能吸引了大量投資者，這為企業和政府提供了債券融資的基礎，一定程度上抑制了經濟的放緩或進一步衰退。發展債券融資和公司債券市場對於解決資本市場過於單一的問題，保證資本市場的均衡發展是是十分必要的。
2、公司債券的發行豐富了金融投資工具，降低了市場風險。
公司債券作為一種固定收益證券，其風險和收益水平介於股票和國債、政策性金融債之間，為機構投資者提供了較好的投資工具。由於短期融資債券和企業債券的投資者眾多，風險責任分散，從而降低了風險集中性，有利於金融市場的穩定。
3、公司債券還有利於改善企業資本結構。
對於一個典型的股份公司而言，假定融資方式只有股票和債券兩種，那麼其股票和債務的比重構成企業的資本結構。在給定企業投資決策的情況下，企業的融資政策就是選擇能使企業的市場價值最大化的資本結構。因此在兩者間的抉擇有著舉足輕重的影響。
4、公司債券有助於優化企業治理結構。
公司債券融資會對經理層產生較強的監督和約束作用，一方面，公司履行還本付息的法定義務會激勵管理層努力工作追求企業利潤的最大化;另一方面，由於投資者會基於自身利益來選擇投資行為，這也在一定程度上對發債公司的公司治理結構有了更高的要求。

㈣ 一般地方政府債券可以用來支付項目前期費用嗎

一般地方政府債券不可以用來支付項目前期費用。
根據《中華人民共和國預演算法》第三十五條規定，舉借的債務只能用於公益性資本支出，不得用於經常性支出。地方各級預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，除本法另有規定外，不列赤字。
經國務院批準的省、自治區、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發行地方政府債券舉借債務的方式籌措。
以上意見，僅供參考。
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㈤ 企業債券管理條例的介紹

為了加強對企業債券的管理，引導資金的合理流向，保護投資者的合法權益，國務院在1987年3月27日發布了《企業債券管理暫行條例》。隨著企業債券市場規模的擴大，國務院於1993年8月2日以中華人民共和國國務院第121號令發布施行了《企業債券管理條例》（以下簡稱《條例》），這個條例發布後，原發布的《企業債券管理暫行條例》同時廢止。

㈥ 四川省省級財政專項資金績效分配管理暫行辦法的辦法內容

第一章 總 則
第一條 為進一步規范省級財政專項資金分配管理，建立健全專項資金績效分配機制，根據財政資金管理相關規定，結合我省實際制定本辦法。
第二條 本辦法所稱省級財政專項資金是指中央財政補助和省級財力安排，由財政廳和省級項目主管部門共同管理，具有專門用途的項目資金。
第三條 本辦法所稱績效分配是指以提升財政資金使用績效為目標，依據專項項目性質特徵，採用規范化、制度化、科學化的分配手段，實現財政資源有效配置的具體模式。
第四條 專項資金績效分配應遵循以下原則：
（一）科學規范。專項資金績效分配應圍繞項目績效目標，做到尊重客觀、辦法科學、程序透明，確保資金分配公平、公正、公開。
（二）分類管理。專項資金分配方法的確立須體現項目特性要求，原則上每類項目資金對應一種適當的分配方法。
（三）協作制衡。財政廳、省級項目主管部門作為專項資金分配管理的責任主體，須落實部門職責，強化監督約束，建立部門間協作配合、相互制衡的工作機制。
第五條 省級財政專項資金原則上按照以下6種方法進行分配：
（一）直接轉撥。
（二）規劃分配。
（三）競爭立項。
（四）據實據效。
（五）因素測算。
（六）特定補助。
第二章 工作職責
第六條 省級項目主管部門應當履行以下職責：
（一）會同財政廳制定本部門負責分配專項資金的管理辦法，共同商議確定專項資金績效分配的具體方法。
（二）負責按照上述方法組織項目基礎工作，提供專項資金分配備選項目和基礎數據，提出資金分配（項目實施）預案。
（三）根據年度預算組織項目實施。
第七條 財政廳應當履行以下職責：
（一）負責專項資金績效分配的組織協調工作。
（二）會同省級項目主管部門研究制定專項資金管理辦法，共同商議確定專項資金績效分配的具體方法。
（三）根據項目主管部門提供的專項資金備選項目、基礎資料和資金分配（項目實施）預案，審核資金分配上報方案，按規定程序報批下達預算。
第三章 方法步驟
第八條 直接轉撥。指中央財政已經確定資金分配最終結果，由財政廳、省級項目主管部門直接轉撥下達的分配方法。
（一）適用范圍。中央財政下達預算文件中已明確具體項目和補助額度的專項資金。
（二）工作流程。財政廳、省級項目主管部門參照中央部委文件下達方式下達預算。
第九條 規劃分配。指依據國務院和省政府審定通過的規劃計劃已經明確的年度計劃和補助標准進行補助的分配方法。
（一）適用范圍。納入規劃計劃的基本建設、基礎設施建設及其他重大項目專項資金。
（二）工作流程。
1.省級項目主管部門收集與專項資金分配相關的經濟社會發展規劃計劃，提出資金分配（項目實施）預案。
2.財政廳根據省級項目主管部門提供的規劃計劃和資金分配（項目實施）預案，審核專項資金年度分配上報方案，按規定程序報批下達預算。
第十條 競爭立項。指對事前公開了准入條件、但分配對象未予明確的專項資金，通過引入公開競爭機制，在備選項目中選擇確定符合政策要求、預期績效最優項目進行補助的分配方法。
（一）適用范圍。產業發展及不適用規劃分配方法的基礎設施建設等專項資金。具體包括兩種方式：
1.對項目競爭性較強、分配對象主要為企業化主體的項目，通過發布公告、專家評審、集體決策等程序擇優分配資金。
2.對區域性整體規劃運作、分配對象主要為市縣級政府的項目，通過發布公告、公開答辯、專家評審、集體決策等程序擇優分配資金。
（二）工作流程。
1.財政廳、省級項目主管部門根據專項資金分配辦法，聯合發布項目指南和競爭立項公告，組織開展項目申報和資金申請工作。
2.市縣級政府、相關部門及項目單位向財政廳和省級項目主管部門報送申請。
3.財政廳、省級項目主管部門通過競爭擇優方法確定備選項目名單。
4.財政廳根據項目篩選結果和預算安排額度，審核年度資金分配上報方案，按規定程序報批下達預算。
第十一條 據實據效。包括據實分配和據效分配兩種方法。據實分配指依據政策規定的補助范圍和補助標准，計算確定補助對象實際需求並據實予以補助的分配方法；據效分配指依據政府購買需求或項目績效目標、實施效果或實際貢獻進行補助的分配方法。
（一）適用范圍。直接補助類民生項目資金適用據實分配方法；政府購買服務、以獎代補資金適用據效分配方法。
（二）工作流程。
1.省級項目主管部門收集專項資金補助對象、項目效果等相關基礎數據，提出資金分配（項目實施）預案。
2.財政廳根據省級項目主管部門提供的基礎數據和資金分配（項目實施）預案，審核年度資金分配上報方案，按規定程序報批下達預算。
第十二條 因素測算。指根據政策規定的補助范圍、補助標准和預期效益，選取相關因素對政策對象的實際需求、貢獻大小、績效水平、承受能力等直接或間接指標進行測算，形成資金分配權重或補助系數，按公式測算結果進行補助的分配方法。
（一）適用范圍。政策對象具備同等享受補助的條件，同時依據相關因素體現分配額度差異的普惠性專項資金。分配測算可參考以下因素：
1.自然因素。地域環境（包括幅員面積、耕地面積、種植面積等各類因素）、覆蓋人群、人口密度、民族區域等。
2.經濟因素。經濟狀況、行政成本、財政狀況、產業結構等。
3.績效因素。財政投入強度、項目投入產出、財政管理水平等。
（二）工作流程。
1.省級項目主管部門負責收集專項資金分配有關基礎數據，提出資金分配（項目實施）預案。
2.財政廳根據省級項目主管部門提供的基礎數據和資金分配（項目實施）預案，審核年度資金分配上報方案，按規定程序報批下達預算。
第十三條 特定補助。指依據特定要求，按照特事特辦原則進行補助的分配方法。
（一）適用范圍。搶險救災、維穩安全、突發公共事件等特殊事項；依照政策規定由省委、省政府會議決定或省領導批辦事項。
（二）工作流程。
1.特殊事項由省級項目主管部門會同財政廳提出分配方案，報經省委、省政府相關會議或省領導審定後，由財政廳依據規定程序下達預算。
2.省委、省政府會議決定或省領導批辦事項，由財政廳依據規定程序下達預算。
3.資金分配方案原則要求為書面形式。如遇緊急情況，財政廳可先調度資金或預撥資金，再補辦預算下達手續。
第四章 監督管理
第十四條 省級項目主管部門負責對項目實施單位的項目申報、資金使用、財務管理進行監督，組織開展本部門管理專項資金的支出績效評價。
第十五條 財政廳負責對項目主管部門專項資金分配過程的合規性和分配結果的有效性進行監督評價。通過審核分配方案、核實基礎數據，對專項資金分配過程進行監督；通過項目支出績效評價、預算執行中期評估、資金結余結轉清核，對分配結果進行評估驗證。對未按規定選擇適當方法規范資金分配行為，造成資金使用績效不高甚至損失浪費的，省政府將責令對資金分配方法進行調整，同時採取收回資金、調減次年預算等方式予以處置。
第五章 附 則
第十六條 財政廳會同省級項目主管部門依據本辦法規定，及時調整完善原有專項資金管理辦法。
第十七條 本辦法有效期為2年，自發布之日起30日後施行。此前我省有關規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。
第十八條 本辦法由財政廳負責解釋。

㈦ 企業通過發行債券募集資金，資金可以的用途有哪些有沒有什麼文件規定債券資金用途的

如果是上市公司就要受到監督，非上市公司就按照招募說明來處理資金！