基金投資項目審查

1. 審查項目資金運用，是怎麼理解

國外貸款項目資金主要用於項目工程建設、設備和物資采購、人員培訓費和專家服務費等。其中，外資主要用於固定資產投資、引進設備和物資采購、外國專家聘用、出國人員培訓等必須以外匯支付的開支;國內配套資金主要用於為引進設備配套的土建工程建設、項目區移民、項目管理、預付工程款等不需使用外匯支付的境內開支。它們是項目財務管理和會計核算的主要內容。審查項目資金運用的真實、合法和效益，是國外貸援款項目審計的核心任務。審查內容主要包括以下幾方面：

1.項目支出。國外貸款項目支出分類比較特殊，通常分兩類，一類按國內基本建設支出項目分類，包括在建工程、其他支出和交付使用資產三項。其中，「在建工程」反映建築安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出：「其他支出」指除基本建設以外的各項支出：「交付使用資產」反映會計期末已完成購置、建造過程，並經驗收合格交付或結轉使用單位的各項資產的實際成本總額。項目財務報告中的項目進度表就是按這種分類綜合反映項目貸援款和國內配套資金使用情況。另一類按國外貸款項目協定確定的項目貸款「核定分配金額」項目分類，包括土建工程、設備采購、貨物采購、培訓考察、咨詢服務等。項目財務報告中的「項目貸款提取情況表」就是按這種分類反映項目貸款資金使用情況。兩種分類都記錄和反映項目支出，有其內在聯系，也有核算范圍不同造成的差異。審計時，要檢查各項支出是否用於項目協定規定的目的和范圍，證明文件是否合規、齊全，會計處理是否符合有關會計制度，同時注意核實兩種分類造成的支出項目之間銜接勾稽關系。重點檢查承發包合同和結算程序的合規性和真實性，有無工程非法轉包，或提高結算定額;工程勞務支出，材料費，間接費用和待攤投資的真實性和合規性，有無擴大支出范圍、提高開支標准、虛報支出及計算錯誤;已完工程交付使用程序的合規性，以及設備物資招標、采購、驗收、會計處理的合規性、正確性。對擅自改變外資用途、在招標采購中行賄受賄和弄虛作假等違規、違紀行為要依法懲處。

2.實物資產。國外貸款項目資金有相當部分佔用在實物資產上，具體包括：國外援助物資，竣工驗收合格交付生產單位使用的各項固定資產，購置的設備、物資、器材，以及為調度資金而購買的有價證券等。審計時，要檢查其支出是否真實，計價是否正確，會計處理是否合規，帳實是否一致，對領用、調撥、盤點虧損處理的管理是否完備。對擅自轉讓、串換和變賣進口設備物資、利用有價證券搞非法交易等違規、違紀行為要重點依法查處。

3.預付、應收(應付)款。這類資金收支主要反映在項目建設過程中發生的預付備料款、工程款和大型設備款，應收(應付)國內外貸款利息、承諾費、資金佔用費，以及其他應收(應付)款項。對這類資金，首先要檢查是否真實，支出證明文件是否合規、齊全。要檢查應計國外貸款利息和承諾費的計算是否正確，還本付息是否及時。對有拖欠還本付息款的單位，要查明原因，促進償還。要重點查處利用這類往來帳戶轉移、挪用項目資金或調節項目建設成本的違規違紀行為。

2. 發改委資金審查審查什麼內容一般提出的發改委核准，核準的是什麼有沒有發改委的朋友

1、是審查項目建設方的資金來源和自籌資金能力

2、除非特殊要求，否則都是核准項目建議書
3、核准之後，會有一個復函，就算是項目立項了

3. 審查項目資金來源

國外貸款項目資金是項目建設不可缺少的資源，總體上分兩類，即外資和國內配套資金。按資金性質及來源細分，外資可分為國際組織、國際金融機構和外國政府項目投資貸款及聯合融資;國內配套資金可分項目財政預算撥款、國內銀行貸款、企業債券、其他自籌和其他收入等。審查國外貸援款項目資金來源是否真實、合法，是國外貸援款項目審計的重要內容，具體包括以下三方面：

1.提取外資的進度、類別和比例遵守項目協定的情況，提款證明文件的完整性和真實性，審批手續的完備性，會計處理的及時性和准確性，已提取外資金額同國外貸援款機構對帳單的一致性，以及按照項目協定或外資轉貸協定及時、足額向下級項目單位撥付已提取外資的情況。對援助實物，要著重檢查實物驗收手續完備性及庫存實物與會計帳、表、證的一致性。重點查處擠占、挪用、轉移、貪污外資等違規、違紀行為。

2.對項目單位先墊付項目建設費用，然後用費用支出表或追溯報帳方式，或者在外資帳戶關閉以後以償付方式提取的外資，其墊付開支的范圍、用途、限額、程序、支付日期、審批程序和會計處理遵守項目協定的情況。尤其要逐項檢查費用支出表所列各項支出是否專用於項目建設，是否有合格的報帳證明文件。對自營土建工程支出，要審查有無合格的監理師或工程師對工程進度和質量的驗收證明;對出包土建工程支出，要檢查是否具備合格的承發包合同、承包商提款申請和工程價款結算單等;對設備物資采購支出，要檢查有無合格的采購合同、供貨商發票、運貨單據等。要重點查處塗改、偽造提款證明文件等弄虛作假行為。

3.按照項目協定，及時、足額籌集、撥付、核算和管理國內配套資金的情況。重點檢查各項配套資金是否及時、足額到位;自籌資金來源是否合法，有無違法集資、攤派，有無將國外貸援款兌換為人民幣充作自籌資金的情況;其他項目收入，如單項工程試運行收益和外匯帳戶存款利息收入等，是否按規定及時完整入帳，有無隱瞞收入或形成帳外資金的問題。

4. 技術創新基金的創新基金各類項目審查重點

針對科技型中小企業創新活動的特點和創新基金的支持政策，創新基金採取不同的項目類型給予資助。各類項目的審查側重點是：
創新項目：重點支持科技型中小企業在新產品的研發初期、研發中期以及對於市場急需的、有較好創新性的產品中試階段的技術創新活動。技術創新性包括新技術的發明、一項成熟技術的新應用、多項技術的集成應用。對於研發初期的項目，立項審查關注的重點是技術創新性、企業領導者素質和創業團隊狀況。對於研發中期的項目，立項審查關注的重點是項目產品的技術創新性、項目產品市場、項目承擔企業的創新能力和基礎條件。對於高技術服務業項目，支持的目的是通過資助服務中的技術創新活動，提升企業核心服務業務水平和企業的綜合競爭能力，促進高技術服務業企業的快速成長，立項關注的重點是服務的技術含量和商業模式創新。
中小企業公共技術服務機構補貼資金項目：重點支持為中小企業提供創新資源共享服務，為技術創業提供孵化服務，為中小企業技術轉移提供服務等服務業務。支持的機構需具有開放的服務模式、明確的服務對象群體、較好的服務基礎和服務能力。中小企業公共技術服務機構補貼資金項目設立的目的是通過資助，引導和鼓勵更多非營利性和公益型機構開展面向中小企業群體的技術服務，並使其形成一個群體，更加有效地發揮中央財政的政策引導作用。中小企業公共技術服務機構補貼資金項目立項審查關注的重點是服務內容的市場需求、服務能力和服務績效。
創業投資引導基金項目：重點向有科技型中小企業投資行為的創業投資機構及被投資的中小企業進行投資或補貼，鼓勵創業投資機構投資科技型中小企業（詳細內容見有關文件）。
2013年農業領域（指南代碼700800）重點支持：良種培育、節水灌溉、農機裝備、新型肥葯、加工貯運、循環農業等。

5. 審查項目資金來源，是怎麼理解

同學你好，很高興為您解答！

國外貸款項目銀行帳戶是存放、支付項目資金及辦理結算的主要工具，按幣種可分人民幣帳戶和外幣帳戶兩類，兩類帳戶可再細分為一般帳戶和專用帳戶。對項目銀行帳戶實施審計監督，是國外貸款項目審計的一項重要內容。尤其對國際金融組織貸款項目外幣專用帳戶，每年必審，審計意見要在審計報告中專項表述。

項目銀行帳戶的審計方法和審計內容與一般銀行帳戶審計基本相同。國際金融組織貸款項目外幣專用帳戶審計有一些特殊要求，主要包括以下幾方面：1.評審專用帳戶內部控制系統的健全性和有效性。2.驗證國際金融組織撥付的開戶資金、回補資金、利息收入，以及其他收入入帳的及時性和准確性。3.審查各項支出的合規性，要逐筆檢查各項支出是否用於項目協定規定的用途，審批手續和支出證明文件是否合規、齊全，應向下級項目單位撥付的報帳資金是否及時、足額下撥。4.驗證年末結存和在途資金是否真實，與項目財務報告中的銀行存款余額的勾稽關系是否銜接。

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6. 股權投資基金項目運營流程有哪些

一、項目收集
股權投資基金的項目主要有三個來源：
(1)依託創新證券投資銀行業務、收購兼並業務、國際業務衍生出來的直接投資機會，具有貼近一級投資市場、退出渠道暢通、資金回收周期短以及投資回報豐厚等特點;
(2)與國內外股權投資機構結為策略聯盟，實現信息共享，聯合投資;
(3)跟蹤和研究國內外新技術的發展趨勢以及資本市場的動態，通過資料調研、項目庫推薦、訪問企業等方式尋找項目信息。

二、項目初審
投資經理在接到項目商業計劃書或項目介紹後，對項目進行初步調查，提交初步調查報告、項目概況表，並對項目企業的投資價值提出初審意見。
項目初審包括書面初審與現場初審兩個部分。股權投資基金對企業進行書面初審的主要方式是審閱企業的商業計劃書或融資計劃書，股權投資基金在審查企業的商業計劃書之後，經判斷如果符合股權投資基金的投資項目范圍，將要求到企業現場實地走訪，調研企業現實生產經營與運轉狀況，即現場初審。
三、項目立項
對通過初審的項目，通常由項目投資經理提交立項申請材料，經基金管理人立項委員會或其他程序批准立項，經批準的項目方可進行下一步工作。
四、簽署投資備忘錄
項目完成立項後，通常會與項目企業簽署投資備忘錄。投資備忘錄，也稱投資框架協議，或投資條款清單，通常由投資方提出，內容一般包括投資達成的條件、投資方建議的主要投資條款、保密條款以及排他性條款。
投資備忘錄中的內容，除保密條款和排他性條款之外，主要作為投融資雙方下一步協商的基礎，對雙方並無事實上的約束力。
五、盡職調查
立項批准並簽署投資備忘錄之後，項目投資經理、風險控制團隊分別到項目企業獨立展開盡職調查，並填寫完成企業盡職調查報告、財務意見書、審計報告及風險控制報告等材料，盡職調查認為符合投資要求的企業與項目，項目投資經理編寫完整的投資建議書。
六、投資決策
股權投資基金管理機構設立投資決策委員會對投資項目行使投資決策權。投資決策委員會的設立應符合關聯交易審查制度的要求，確保不存在利益沖突。通常，投資決策委員會由股權投資管理機構的主要負責人、風險控制負責人、投資負責人和行業專家等組成。
七、簽署投資協議
投資決策委員會審查同意進行投資的企業或項目，經法律顧問審核相關合同協議後，由授權代表與被投資方簽署「增資協議」或「股權轉讓協議」等投資協議、「股東協議」或「合資協議」以及相關補充協議。
八、投資後管理
投資協議生效後，項目投資經理具體負責項目的跟蹤管理，管理內容包括但不限於企業的財務狀況、生產經營狀況、重要合同等方面，以進行有效監控，更要利用自身的業務特長和社會關系網路幫助企業改善經營管理，為企業提供增值服務，包括幫助企業規范運作、完善公司治理結構、提供再融資服務、上市輔導及並購整合等，使企業在盡可能短的時間內快速規范、成長、增值。
九、項目退出
項目退出是指當所投資的企業達到預定條件時，股權投資基金將投資的資本及時收回的過程。股權投資基金在項目立項時，就要為項目設計退出方式，然後隨著項目進展及時修訂。具體的退出方式包括上市轉讓或掛牌轉讓退出、股權轉讓退出、清算退出。

7. 國有資金投資的項目要通過審計嗎

必須要審計啊，不然國有資產流失了怎麼辦，每年會年審一次。

8. 私募基金，注冊前是不是要備案或是審批呀請高手指點，具體操作流程。基金投向一些具體的項目的。

注冊完了到所在地的金融辦備案

基金型公司設立條件：
《1》、 名稱應符合《名稱登記管理規定》，允許達到規模的投資企業名稱使用「投資基金」字樣。
《2》、 名稱中的行業用語可以使用「風險投資基金、創業投資基金、股權投資基金、投資基金」等字樣。「北京」作為行政區劃分允許在商號與行業用語之間使用。
《3》、 基金型：投資基金公司「注冊資本（出資數額）不低於5億元，全部為貨幣形式出資，設立時實收資本（實際繳付的出資額）不低於1億元；5年內注冊資本按照公司章程（合夥協議書）承諾全部到位。」
《4》、 單個投資者的投資額不低於1000萬元（有限合夥企業中的普通合夥人不在本限制條款內）。
《5》、 至少3名高管具備股權投基金管理運作經驗或相關業務經驗。
《6》、 基金型企業的經營范圍核定為：非證券業務的投資、投資管理、咨詢。（基金型企業可申請從事上述經營范圍以外的其他經營項目，但不得從事下列業務：
（1）、發放貸款；
（2）、公開交易證券類投資或金融衍生品交易；
（3）、以公開方式募集資金；
（4）、對除被投資企業以外的企業提供擔保。）
《7》管理型基金公司：投資基金管理：「注冊資本（出資數額）不低於3000萬元，全部為貨幣形式出資，設立時實收資本（實際繳付的出資額）」
《8》、 單個投資者的投資額不低於100萬元（有限合夥企業中的普通合夥人不在本限制條款內）。
《9》、 至少3名高管具備股權投基金管理運作經驗或相關業務經驗。
《10》、 管理型基金企業的經營范圍核定為：非證券業務的投資、投資管理、咨詢。

基金投資的具體項目要根據對項目的評估做最好決策。

9. 發改委的固定資產投資項目中，「審批 .核准 .備案」有什麼區別

1、行為性質不同：

審批：具有限制性管理的行為。

核准：依法進行確認的行為。

備案：報告制定的或完成的事項的行為。

2、面對對象不同：

審批：相對人

核准：上級部門及相關部門

備案：主管部門

3、主體不同：
審批：政府機關或授權單位

核准：相關政府機關單位

備案：相對人

(9)基金投資項目審查擴展閱讀

1、行政審批要經歷「接件-承辦-核對-審批-收費-發證」的過程。為了便於理解和操作，將政府具有審批性的管理行為歸納為四大類：審批、核准、審核、備案。

2、國務院並未制定全國適用的、統一的備案制投資項目立項管理辦法，具體的實施辦法由國務院授權各省級人民政府制定。

3、由於各地省級政府制定的具體實施辦法均有差別，因此，對一般地區備案制投資項目立項流程進行說明。

4、項目單位向發改部門出具具備相應資質的咨詢機構編制的項目備案申請報告（達到可行性研究報告程度）和附件，附件主要是項目資本金證明文件。

5、發改部門審查同意後填寫項目備案登記表進行備案登記，項目單位持備案登記表再行辦理其他基本建設手續。