集團資金理財管理

⑴ 急求！提供關於《集團資金管理》的參考文獻

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⑵ 企業集團資金集中管理有哪些模式各有哪些優缺點適用性如何

企業集團的資金集中管理，其基本含義是將整個集團的資金集中到集團總部， 由總部統一調度、管理和運用。通過資金的集中管理，企業集團可以實現整個集團內的資金資源整合與宏觀調配，提高資金使用效率，降低金融風險。集團資金集中管理模式包括：總部財務統收統支模式；總部財務備用金撥付模式；總部結算中心或內部銀行模式；財務公司模式。

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⑶ 怎樣做好企業理財（財務）管理

中小企業要切實從觀念上和方法上拋棄理財中的誤區，必須從以下幾個方面著手和改進消除理財誤區： （1）加強對財務人員，特別是財務管理人員理財知識的更新，重視財務人員的後續教育。 盡管我國改革開放很久了，財務知識也進行了不斷地更新，但是財務職業似乎只是一門手藝；企業和財務人員又不注重後續教育，造成財務人員學習不夠，知識更新不夠，整體素質較差，頭腦中還是計劃經濟的那種多要錢、多籌資金，忽視資金管理的觀念，已不適應市場經濟理財的要求。 而且對我國企業現有的財務管理觀念和方法也產生巨大挑戰，理財中的誤區逐步顯露出來。企業在激烈的市場競爭中，要立於不敗，必須掌握和運用科學的理財方法，進而降低企業的成本。 （2）「最佳現金持有量」是指即滿足企業資金流動所需又不影響企業發展速度的現金持有量。 從現金流入與流出的匹配管理看，是不可能完全實現數量和時間上的匹配，而達到理想狀態。 現實中在某一時點上，現金流入與流出的結果會表現為兩種狀態：一是入大於出，產生現金盈餘；二是出大於入，產生現金短缺。顯然，產生現金短缺會導致支付風險，因此企業必須持有一定的現金。 而現金盈餘則會導致機會成本的增加，或者喪失資金的時間價值。但無論企業以多快的速度將盈餘投入使用，總會有時差，因此正常情況下任何企業都會形成一定量的現金庫存。 對於企業會有一定的「剩餘」資金，作為企業負責人，要很好地利用這筆資金，根據當時的經濟發展情況進行「穩定投資」規劃。做一些民間投資或民間房產抵押貸款等高收益的投資。獲取15%的年利息，來保證你的凈貨幣的保值的目的。民間投資要謹慎，但的確是升值比較快的辦法，也是抗擊通貨膨脹的一個很有效的辦法。 （3）中小企業的經營困難尤其是融資困難已引起整個社會的廣泛關注。 針對國有商業銀行股份制改革步伐的加快和利率市場化改革的進一步深入，商業銀行進一步強化了信貸管理，上收信貸審批許可權。股份制改造強化了商業銀行風險控制和內部核算，導致減緩了信貸投放，使資金不能及時得到運用，給中小企業帶來了不必要的損失，卻刺激了民間金融的形成。 隨著經濟的發展，民間金融形成一套完善的合法的流程。民間金融主要用於民間投資，民間金融是民間投資的主要資本流入渠道，從而要求民間金融的高效率。雖然民間金融及時有效的為中小企業解決融資困難，但仍需謹慎操作。 （4）財務管理人員在理財中，要根據本企業生產規模、行業性質、經營特點及管理水平，及時、准確分析各種資本成本。 在充分考慮財務杠桿作用的情況下，合理確定權益性資本和債權性資本額度，力爭達到或接近最佳資本結構，以使資本成本最低，效益最大。切不可顧此失彼，片面地擴大權益性資本或債權性資本。 特別是在進行項目投資上，要充分考慮其未來成本、機會成本等相關成本，進行科學、准確、真實的論證。切不可為爭項目，高估利潤，高估項目現金凈流量。 （5）企業在搞好銷售預測、生產預測的基礎上，要綜合平衡，制定出企業各級各部門都可接受的、行之有效的最佳財務預測。 財務部門應根據財務預測的數據，進行有計劃的籌集和使用資金。這樣有利於財務部門發揮其在籌集資金上的主動性、計劃性，克服財務人員為了防止工作被動，追求增大資金量和大量存放現金資產的弊端。同時可以避免企業在資金使用上的盲目性，給企業造成不應有的損失。 要記住，使用任何資金都是要付出代價的。

⑷ 資產管理和財富管理有什麼區別

資產管理和財富管理的區別：一、定義不同。
（1）資產管理業務的含義：資產管理業務是指證券、期貨、基金等金融投資公司作為資產管理人，根據資產管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產進行經營運作，為客戶提供證券及其它金融產品的投資管理服務的行為。
（2）財富管理是指以客戶為中心，設計出一套全面的財務規劃，通過向客戶提供現金、信用、保險、投資組合等一系列的金融服務，將客戶的資產、負債、流動性進行管理，以滿足客戶不同階段的財務需求，幫助客戶達到降低風險、實現財富增值的目的。 財富管理范圍包括 : 現金儲蓄及管理、債務管理、個人風險管理、保險計劃、投資組合管理、退休計劃及遺產安排。
二、強調的對象不同。
（1）資產管理格外講究收益率比拼，比如投資者對資產管理者的績效評估，不僅長期業績要比拼，短期業績也要比拼，比如對基金經理的業績，不僅3年評、5年比，還要半年拼、月月比，這就會給資產管理者帶來極大的壓力，情緒上的負面效應會帶來組合配置的短期化、非理性化，由此給資本市場帶來不必要的波動。
（2）相比資產管理，財富管理明顯又進了一步。財富管理的主體是人，對象也是人。也正因為如此，財富管理強調根據每一個人的風險收益特徵進行資產配置，比如高風險特徵的投資者，不妨給他多配置一些高風險高收益的產品；低風險承受能力的投資者，不妨多配置一些低風險的固定收益或者保本型產品。財富管理主要針對的是投資者個人，不大追求不同產品之間的不必要的比拼。比如一個低風險的投資者，預期年化收益率是7%，如果給進行財富管理，年化收益率達到了10%，這在高風險的產品裡面並不是一個很高的收益率，甚至可以較為容易地實現這一收益率，但對於上述這位低風險的投資者來說，10%的收益率就遠遠超過了他7%的預期收益率，這就超過了他的預期，客戶就會很容易達到內心的滿足。
財富管理更強調有針對性的理財服務和資產管理。也就是說，它更強調把合適的產品賣給合適的人這一簡單樸素的原則，更強調客戶內心理財需求的滿足。簡言之，財富管理才是真正的更高形態的資產管理，是富有人本主義和人文主義色彩的資產管理。
三、資產管理業務和財富管理業務的詳細運用：
（一）資產管理業務的運用：
第一，證券公司辦理定向資產管理業務，接受單個客戶的資產凈值不得低於人民幣100萬元。證券公司可以在規定的最低限額的基礎上，提高本公司客戶委託資產凈值的最低限額。
第二，證券公司辦理集合資產管理業務，只能接收貨幣資金形式的資產。證券公司設立限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得低於人民幣5萬元；設立非限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得低於人民幣10萬元。
第三，證券公司應當將集合資產管理計劃設定為均等份額。客戶按其所擁有的份額在集合資產管理計劃資產中所佔的比例享有利益、承擔風險。但是按照以下規定第五條另有規定的除外。
第四，參與集合資產管理計劃的客戶不得轉讓其所擁有的份額，但是法律、行政法規另有規定的除外。
第五，證券公司可以自由資金參與本公司設立的集合資產管理計劃。證券公司應當按照《公司法》和公司章程的規定，獲得公司股東會、董事會或者其他授權程序的批准。在該集合資產管理計劃存續期間，證券公司不得收回所投入的資金。以自由資金參與本公司設立的集合資產管理計劃的證券公司，應當在集合資產管理合同中，對其所投入的資金數額和承擔的責任等作出約定。
（二）財富管理業務的詳細運用：
首先，賬戶管理服務。利用銀行便利的短期融資條件和先進的清算系統，為客戶提供存取款、投資、貸款、結算、智能轉賬等服務。這是財富管理服務中最基本、最簡單的內容。對於銀行的財富管理客戶，這些服務基本上免收服務費用。賬戶管理服務是以信用卡作為載體的。
其次，交易類服務。這是銀行用來吸引客戶的主要財富管理業務，也是銀行財富管理業務中的強項。包括人民幣理財業務和外匯理財業務。

⑸ 企業集團資金集中管理有哪些模式各有哪些優缺點適用性如何

企業集團資金管理的總體目標包括：實現資金流動的均衡性和有效性，使資金調度傾向重點領域，協調餘缺，提高資金的使用效率，保障資金使用的安全性。
不同類型的企業集團，資金存量、流量和資金需求量不同，對資金管理的要求就不同。貿易型企業集團對資金流動性的要求更高；資金沉澱較多的企業集團對資金收益性的要求更高；內部發展不平衡的企業集團對資金調劑餘缺的需求更強烈；處於起步階段的企業集團對融資渠道多元性的需求更迫切。因此，企業集團應根據自身特點和現有管理水平，確定自身的資金管理目標，做出是否要進行資金集中管理、何時進行集中、如何實現集中等決策。
選擇適合的資金集中管理模式
企業集團資金集中管理有多種模式，包括傳統的統收統支、撥付備用金模式，以及現代的內部銀行、結算中心以及財務公司模式等。從我國大中型企業集團的資金管理實踐來看，目前應用較為廣泛的是結算中心和財務公司兩種模式。
結算中心模式
企業集團設立結算中心通常採用集團公司事業部或專業職能部門的形式，專門辦理企業集團成員公司之間資金收付、調劑、往來結算業務。結算中心基本職能包括：
(1)賬戶管理。企業成立結算中心後，下屬企業在結算中心開立獨立的賬號，進行獨立核算，擁有資金的所有權、經營權和決策權。下屬企業賬戶納入結算中心統一管理。各主體就資金劃轉規則達成協議。
(2)結算職能。成員企業內部結算在內部賬戶之間進行直接轉賬處理，使用結算中心的憑證。成員企業對外結算也通過結算中心賬戶辦理，辦理業務時使用銀行憑證，同時對內部賬戶進行相應的賬務處理。
(3)資金協調與籌集。成員企業不再單獨與銀行發生信貸關系，而由集團結算中心統一向銀行申請授信，提高集團整體信用能力。結算中心對母子公司間資金餘缺進行統一有償調劑和調度，並計算拆借利息。
結算中心模式通過賬戶管理，實現資金融通、資金流動和投資等決策過程的集中化，各子公司仍然擁有較大的經營權和決策權，母公司也能及時掌握子公司資金狀況和經營情況。結算中心能夠促進集團內部資金管理專業化，發揮規模優勢，提高管理效率。但是結算中心作為企業集團的內部管理機構通過行政手段約束子公司的行為，不是完全市場化的資金管理模式；同時結算中心缺乏豐富的融資手段，資金的投資管理力度較弱。因此，結算中心模式主要適用於成長速度較快、資金管理要求較低且集團管控力強的大中型企業集團。
企業集團如果選擇結算中心模式，還應注意一些問題的處理：(1)成立結算中心涉及權利的重新分配和人員調整，模式認可和接受需要較長時間；(2)在資金調劑方面，應強化公平原則，弱化行政命令的方式，合理調動成員公司的積極性；(3)應就結算中心的收益分配、費用分擔等問題與成員公司提前達成協議。
財務公司模式
財務公司一般是企業集團發展到一定水平後，作為子公司而成立，擔負著集團部分銀行職能和理財任務的非銀行金融機構。我國成立財務公司門檻較高，需經銀監會審批，對母公司成立年限及注冊資本、並表核算成員資產總額、營業收入和稅前利潤等有較高要求。
財務公司的經營范圍包括：向集團成員單位吸收存款、發放貸款、辦理票據承兌和貼現，提供買方信貸及融資租賃，投資有價證券，發行、承銷債券，辦理財務和投融資顧問等業務。財務公司在投融資和理財方面的功能體現為：
(1)財務公司是集團對外融資的主體，一般運用同業拆借、發行債券及新股、從事有價證券及外幣交易等手段，為集團所屬的各子公司的項目供應資金，同時監控子公司和投資項目對資金的使用情況。
(2)財務公司是集團資金調劑和對外投資的主體，負責將集團閑置的資金用於集團自身發展的重大項目或投向高效的產業和行業，實現資金效率的最大化。
(3)財務公司是集團的金融服務中介，辦理集團成員單位之間的內部轉賬結算業務，辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關業務，為成員公司提供擔保。
財務公司作為獨立的法人，必須按照市場化、商業化的運作方式；財務公司除了擔任集團結算中心的職能外，還為集團提供多元化的金融服務，拓展多元化的投融資渠道，因此財務公司在整個集團公司中承擔投資中心、籌資中心、結算中心和信貸中心等多重職能。由於財務公司的設立標准較高，對設立企業的公司實力和資金管理水平有較高要求，所以財務公司模式適用於分權化及市場化程度高、資金管理水平強的大型及特大型成熟的企業集團。
集團如果選擇財務公司模式，還應考慮以下問題：(1)設立財務公司的審批過程，需與相關監管機構建立良好的溝通；(2)企業集團幾乎無法利用原有的財務資源，人才聘任、培訓、系統建設的成本都要考慮充分；(3)財務公司要按規定提取存款准備金，相當於凍結了集團的部分資金；(4)央行不授予財務公司聯行清算號，財務公司無法加入央行支付清算系統，對外支付仍要委託銀行，對結算效率與費用有一定影響。
搭建信息化的資金集中管理平台
企業選擇結算中心模式還是財務公司模式，集團都應建立一套便捷、安全、高效的資金管理信息系統，實現對資金存量、流量、流向的集中管理與實時監控，保持資金均衡有效地流動，有效地降低組織成本與交易成本，提高資金管理的效率效果。
集團在購買或開發資金管理信息系統時，應重點關註：(1)在功能上，資金管理信息系統應包含資金集中管理的各關鍵要素，如：賬戶管理、預算管理、資金結算、國際結算、票據管理、存款管理、貸款管理、投融資管理、擔保信用證管理、風險管理、統計分析等。(2)在介面設計上，應與企業其他管理軟體進行數據交互，避免形成信息孤島；同時應實現「銀企直連」。(3)在信息安全上，應按照國家有關要求和企業實際情況，結合系統架構和業務功能特點，在不同環節設置相應的安全功能，形成全面、合理的信息安全防護方案。

⑹ 財務公司如何實現資金集中管理

從資金的視角來看，集團企業的資金集中管理就類似聚合反應，將單個企業的資金、分散在各個賬戶中的資金，將在途的資金、沉睡的資金和隱性的資金，進行聚合並池化反應，以提高企業財資管理和資源配置的效率和效益。資金集中管理也成為企業集團實施集團化運作、集約化發展以及精細化管理的一項必要發展戰略。
資金的集中管理，除提高資金效率、降低資金成本外，還能有效控制整體資金風險，有利於集團統籌調度資源，提升整體的財資管理水平，從提升財務管理價值。
資源集中能夠最大限度地發揮應有的效應， 也是集團內部金融資源聚合反應和發展自金融的基石。如何藉助財資管理平台和金融創新工具，最大限度地集中和發揮資金的效率和效益，提高資金的價值創造能力，是企業CFO和財資管理者思考的重點。
財資+互聯網：企業價值創造的聚合反應
美籍奧地利經濟學家約瑟夫·熊彼特認為， 所謂創新就是要「建立一種新的生產函數」，就是要把一種從來沒有的關於生產要素和生產條件的「新組合」引進生產體系中去，以實現對生產要素或生產條件的「新組合」。創新過程是改變結構的「創造性破壞過程」，也是新組合與舊組合競爭而進化的過程，最終實現生產要素的重新組合和價值鏈的重新塑造。
通過聚合的方式將集團企業的資源進行集中，包括資金的集中管理，能夠最大限度地發揮資源的效應。資金的聚合反應是前提和基礎，再通過互聯網的要素組合創新和模塊化應用，將使企業的價值創造形成聚合反應。
互聯網善用模塊化的方式，將資金或金融業務的某一部分或要素拆分之後再進行重新組合，形成更加靈活、更加市場化的新的資金或金融業務。我們將此過程稱之為池化。任何資金都有各類的標簽，比如金額大小、資金用途、資金性質、資金類型等，將其入池，化零為整，重新組合，再賦予新的標簽，就形成了新屬性的資金。我們將這個過程稱之為池化財資。
比如，從貨幣的時間價值觀念上來看，不同時點上收付資金的價值是不同的。池化財資就是將資金在時間價值的維度上重新組合。比如，融資的創新，可以對資金的金額、期限、利率等要素進行全面優化，通過靈活組合為企業量體裁衣，真正降低企業的整體融資成本。池化財資，目前也普遍應用到企業的財資管理中，如現金池、票據池、外匯池、資產池、理財池等。
其中，票據池是近年「池化財資」的典型產品。企業無需提供額外的抵押和擔保，只需將日常分散、小額的應收票據集合起來，形成相對穩定的應收票據量，轉讓給銀行，並獲得一定比例金額的融資。票據池服務，企業不僅能解決票據管理的問題，還可以盤活票據資產，降低企業的財務成本。
浙商銀行涌金資產池，作為銀行業金融創新之下的企業流動性管理最新利器，通過資產入池與出池融資的有機結合，創新池化融資模式，幫助企業實現資產流動性與收益性的兼容，使企業不必再為資產與負債時間及規模的錯配而擔心。
傳統銀行融資方式下，資產與融資必須一一對應，通過池化方式，企業只要將存款、票據、存單、理財產品、債券、股票、國內信用證、應收賬款等資產入池，便能生成質押融資額度，以銀行承兌匯票、信用證、流動資金貸款、超短貸、保函等多種融資及用信業務出池，企業可隨時使用、隨借隨還。
聚合+集團化：財資管理與經營的分水嶺
「崔嵬分水嶺，高下與雲平。上有分流水， 東西隨勢傾。」在商業的世界裡，我們正經歷著「分水嶺式」的變革：從單一產品到一體化；從傳統「人、財、物」到「知識、信息、商業模式」；從單個企業競爭到生態鏈的競爭；從本土化到全球化??伴隨著技術集群革新和新思想的出現，這種分水嶺式的現象更趨明顯。
面對瞬息萬變的經濟金融市場，企業需要加強集團化管控，以及更強的適應和變化的能力。這對集團企業財務管理和財資管理提出了更高的要求。
但是，目前很多集團企業都具有下屬機構多（包括子集團）、地域分布廣（包括全球范圍）、管控和服務力度弱；資產多、資金量大、資金分散（包括賬戶多且分散）、無法及時了解資金的全盤狀況；集團內部成員企業存款與貸款兩高，資金不能夠有效調配，加大了財務費用，不能形成資金的規模效應，降低了資金使用效率。
集團整體信用等級不高，融資渠道有限，加大了融資成本；缺乏統一的信息平台，數據分散且多個信息孤島不能及時打通，經營決策者難以及時、准確、全面地掌握集團經營全過程的資金信息，影響了經營目標和戰略決策。通過資金集中管理，來強化財務管理，降低財務成本，增強企業經營活力，優化資金資源配置，優化產業布局，發展集團自金融。
全球實踐證明，集團資金集中化管理成為一項必要發展戰略。麥肯錫專家曾對中國企業和跨國公司進行分析，提到「跨國公司與中國企業相比，最大的進步之一就是實現了集中管理，特別是財務的集中管理」。財務集中管理的核心是資金的集中管理。
集團財務控制和服務的核心正是財資。通過財資的連接紐帶，實現對整個集團的經營和管理。尤其在互聯網、數字化下的價值管理和創新過程，財資成為未來經營的基礎設施和前瞻性的洞察，企業財資管理也將成為企業經營管理的大數據中心、神經中樞和價值中心。
近幾年來，資金集中管理也得到國務院國資委的高度重視，國資委在《中央企業總會計師工作職責管理暫行辦法》中明確規定，總會計師應「制訂資金管控方案。組織實施大額資金籌集、使用、催收和監控工作，推行資金集中管理」。
在《關於中央企業進一步促進財務公司健康發展的指導意見》中，肯定了在加強集團資金集中管理，提高資金資源配置效率和效益，保障集團資金安全等方面發揮了重要作用，為中央企業集團化運作、集約化發展和精益化管理作出了重要貢獻。進一步明確了財務公司是以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員企業提供資金管理和金融服務的非銀行金融機構。
集團企業以財務公司為資金歸集載體，通過合理設計資金歸集路徑，加強賬戶審批備案和監控授權，強化對成員企業資金集中度、賬戶歸集比例和資金集中效果的考核評價，推動集團資金的跨賬戶、跨主體、跨地域集中，提高資金集中利用效率。集團企業通過財務公司拓寬資金歸集范圍和深度，以依法合規、平等自願、公允定價為原則，做好集團內上市公司、合資公司等產權多元化成員企業的資金管理和金融服務；將財務公司作為集團外匯資金集中管理的實施平台，依照國家外匯管理有關規定，有效聯通和運作境內外資金池；協助集團加強社保、年金等特殊資金管理，協助集團建設統一的票據池。
2016年，中鋁公司資金集中以「做好小集中與財務公司平台的遷移融合」「提高上市公司存款關聯交易額度上限」「提高結算集中率」等重點工作，確保各板塊全口徑日均資金集中度達到32%。太鋼集團財務公司通過建立「人民幣池」「外幣池」「票據池」，對集團所有資金進行全面集中管控，通過精細資金計劃和頭寸管理，達到盤活存量、融通資金、加速流轉、提高收益的效果。目前，人民幣資金日均歸集度達到95%以上，資金集中效果良好。建立了跨境人民幣、跨境外幣兩個資金通道，利用境內外兩個市場兩種資源合理調配境內外成員企業資金餘缺。
集團企業通過積極推行資金集中管理模式， 充分彰顯集中管理的「聚財」效應 ，為實現規模經濟奠定基本框架；嚴格把握資金集中管理的關節點，充分彰顯集中管理的「生財」效應，提高資金的流動性和使用效率。
從分散到集中，資金管理充分發揮間接價值創造的功能，從成本中心走向利潤中心，從資金管理邁向財資經營，步入分水嶺。

⑺ 資金管理部應該做什麼

1、第一類：企業的財務人員。企業的財務管理部門在企業的生產運作中發揮著越來越重要的作用，財務管理專業的同學畢業進入企業的財務部門有很大的發展空間。

2、第二類：進入專業的財務公司。專業的財務公司比如會計師事務所等，這也是財務管理專業同學大量就業的一個領域，在財務公司可以作為理財顧問，財務顧問等對企業實踐進行策劃、指導、輔助、咨詢。

3、第三類：進入金融機構，比如銀行、證券公司等。財務管理的專業知識涉及到許多經濟金融方面的知識，因此在金融機構就業也是財務管理專業同學比較不錯的選擇。

4、第四類：可以成為會計專家，教授學者。如果本科學習以後，想對財務管理進行科研等，也可以考財務管理研究生，側重研究和規范財務會計制度、准則、理論和教學等。 急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程

⑻ 西門子財務公司的資金管理有哪些特點

資金集中管理是企業集團資金管理的一個重要特徵，財務公司是實現企業集團資金集中管理最為重要的載體之一。在經濟全球化和信息技術迅猛發展的宏觀背景下，在集團的規模和地獄跨度越來越大、組織結構和經營領域越來越復雜化和多元化的發展形勢下，無論是從集團整體發展的戰略高度考慮還是從集團財務管理的具體細節考慮，無論是從集團外部的適應能力和競爭能力考慮還是從集團內部的控制能力和管理能力考慮，隨時掌控集團內部各成員企業的資金狀況，並從集團整體的利益出發在集團范圍內對資金進行集中調度、合理配置、實時監控和有效管理，具有極其重要的意義。當前，大型跨國集團都會藉助現代信息技術手段，通過資金集中管理的方式，隨時控制集團內部的資金流動和財務狀況，並充分發揮資金的整體優勢，實現集團整套經濟利益的最大化。西門子財務公司為西門子集團及其所有成員企業提供專業化、全方位的金融咨詢服務和金融財務支持等，有效地控制了企業集團的金融風險，提升了紫荊管理的效率，取得了顯著的經濟效益。
西門子集團單獨設立財務公司的原因可能有以下幾點：一是出於戰略管理的需要，中央財務部負責整個集團的金融戰略與政策制定，而財務公司則負責政策的執行與具體運作；二是獨立設立財務公司有利於金融業務的系列化擴張，不僅便於適應當地的法律和政策要求，靈活多變；三是便於控制風險，金融活動本身具有一定的專業性、復雜性和風險性，組建獨立的公司對集團內部的金融業務進行經營，有利於專業化推進，也便於控制業務風險，將金融風險與集團經營風險分割管理。中央財務部和財務公司是西門子集團兩大財務管理部門，職能上有區別，前者主要負責金融戰略和政策制定，後者主要負責政策的執行和具體運作，兩者都聽命於集團的CEO。
西門子財務公司在管理集團資金時，主要通過司庫及資金管理部來組織全集團的資金運作，相當於集團的「內部銀行」。它不僅對內部提供諸如頭寸管理、資金集中、內部結算及對外支付、風險管理與外匯交易等功能，而且也參與資本市場交易，向集團和成員企業提供決策支持。同時，它還向外部（第三方）提供咨詢、技術培訓、顧問等服務。該部門內部分為四個業務板塊：現金管理與支付業務、風險顧問與融資業務、資本市場業務，以及負責信息交換的IT部門。此外，西門子集團為加強資金管理，強製成員企業進行資金集中管理，並在全球建立了60個資金池，與60家銀行進行合作，簽訂「資金池協議」，建立零餘額賬戶，既滿足不同地區成員企業資金支付結算的需要，又將集團自今年余額控制在較低水平，最大限度地利用資金，避免閑置。
西門子單獨設立財務公司並賦予其相應職能的做法與集團公司設置財務中心進行管理的主要區別在於財務公司是獨立法人，而財務中心是集團內部的職能機構，兩者的法律地位和許可權不同，對外承擔的責權不一樣，管控的成本和風險也不同。
從西門子財務公司資金管理中獲得的啟示：
(1) 企業集團要實施資金集中管理，財務公司是最佳工具，是唯一平台。資金集中是現代企業集團最重要的戰略管理手段在大多數企業集團內部多以行政命令或者規定的方式，將成員企業納入到統一集中的資金管理體系中。
（2）進一步明確財務公司的職能定位，是充分發揮財務公司金融服務平台作用，提高集團理財能力的關鍵。充分明確財務公司的職能定位，推動財務公司通過專業化的服務與管理，充分發揮「管理部門」和「經營實體」的雙重作用，是企業集團實現財務集中管理目標、提升競爭力的關鍵因素之一。
（3）完善的信息系統是實現資金集中管理、風險有效識別與控制、降低成本並提高效率的基礎，需要企業集團與財務公司高度重視。
（4）專業化的服務需要專業化的高端人才，在國內金融市場不斷發展和升級的時代，財務公司必須盡快提高人才專業化程度。要提高財務公司的專業化水平和綜合服務能力，需要財務公司盡快提高從業人員素質，通過增加外部高級人才的引進和內部合適人才的培養，加快專業化能力的整體提高，同時要積極參與金融市場的各項創新活動，在控制風險的前提下循序漸進，學習利用各種金融工具，並不斷創造金融產品，服務於集團需求。不能因噎廢食，因循守舊，止步不前。
（5）監管政策應充分考慮財務公司的特殊性，創造良好的金融創新與發展環境。

⑼ 資金管理辦法

資金管理辦法 第一條 為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特製定本辦法。
第二條 管理機構
1．公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
2．結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條 存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款賬戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低於80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理，特殊情況需專題報告，經批准同意後，方可保留其他銀行結算業務。
第四條 借款和擔保業務管理
1．借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營發展規劃，資金來源以及各二級公司的資金效益狀況進行綜合平衡後，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批後執行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實後，提出意見，報財委、董事會審批追加。
2．集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內的，由資金管理部審查同意後，報財務總監審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意後報董事長審批。
3．擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在300--21000萬萬元的，由財務總監核准，董事長審批。擔保額在21000萬元以上的，一律由財務總監加簽後報董事長審批，並經董事長辦公會議通過。借款擔保審批後，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽後報董事長審批。
第五條 其他業務的審批
1．領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
2．外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意後，方可自行辦理。
3．利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5．1萬元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5．1萬元，必須落實彌補渠道，並經分管副總經理加簽後，報財委審批。
第六條 資金管理和檢查
查情況，定期向財委、總經理、董事長作專題報告。
1．定期檢查各二級公司的現金庫存狀況；
2．定期檢查各二級公司的資金部的結算情況；
3．定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對賬工作；
4．對二級公司在資金部匯出的____萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統計報表
各二級公司必須在旬後一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總後於旬後兩日內報財委、總經理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，並且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。

⑽ 企業資金管理的背景和意義

企業的資金管理貫穿於企業管理的各個環節，在企業管理中具有核心職能。資金是企業賴以生存的重要因素，如何管理好企業的資金是企業司庫們應盡的職責。

何謂企業的資金管理？概括的講，司庫的主要職責就是利用先進的管理制度和方法以及相應的IT手段，結合金融市場上的產品，進行最優化的財務結構，降低企業財務成本，並且在風險可控的基礎上提高整體的資金收益。

概念，看似簡單，但是由於每個企業所處的行業環境不同、自身的組織架構、經營狀況不同，因而導致每個企業對於資金管理的需求和關注點各有不同，因此實際操作起來不能簡單地一概而論。

我們接下來就來看看幾種比較常見的企業，他們在資金管理方面可能會遇到的實際需求。

案例I

A是一家貿易型的公司，公司的貿易量非常的大，不僅資金流入規模很大而且流速也很快。原先該企業是採用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由於企業自身貿易量較大的特點，每月對外支付的需求可能要達到上萬筆以上，採用支票支付勢必耗用大量的人力物力，而且手工操作難免會導致失誤的發生，又不利於集團總部對於資金的管理。

可見，A公司矛盾就比較突出了，如何改善他的支付方式是其比較迫切的需求。這個時候A公司就可以選擇銀行的網上支付系統，目前很多銀行都開通了這項功能。採用網上支付系統之後，企業只需首次錄入客戶信息即可，下次進行網上支付的時候可以直接引出，這樣大大提高了操作效率、減少了錯誤的發生。由於網上每個操作員都有自己的登錄號和各自的許可權，這樣一旦發生錯誤，責任比較容易劃分，而且授權設置也防範了企業。另外網上電子銀行還能幫助企業進行自動對賬，是一個比較高效、自動化、便捷的操作平台。

由於A公司是個貿易類公司，那麼它在實際管理過程中還會涉及到一些外匯風險的規避、資金融通等問題。這就需要司庫們根據實際情況來選擇相應的、合適的金融工具。

案例II

B是一家大型的集團公司，旗下有多個子公司，其子公司賬面上有這樣一個特點，部分子賬戶上存有大量的資金盈餘，相反一些子賬戶上存在大量的銀行貸款、財務費用一直居高不下。B公司所面臨的最大的挑戰就是如何提高資金的使用效率？能否藉助銀行的現有產品來幫助企業實現內部資金的互補？

這時現金池就是一個很好的選擇。現金池是繞開貸款通則中「不允許無貿易背景項下企業內部之間資金劃撥」條款的有效的現金管理工具，它滿足了企業內部不同賬戶之間資金的相互供給。

B公司存在明顯的雙高現象，因此在該集團內部建立現金池就能很好地管理好企業集團的資金頭寸，有效地整合內部資源，實現內部資金的相互平衡，提高企業集團的整體效益。另外現金池產品還具有自動劃賬、目標余額管理、委託貸款計價、賬戶透支、財務信息查詢等多種功能，能夠滿足不同企業個性化的需求。

案例III

C是一家集研發、生產、銷售於一體化的上市集團企業。C旗下的研發型子公司、生產型子公司以及銷售型的子公司遍布於全國各地，整個集團企業的范圍分布距離比較遠。因此由於C集團企業的跨度廣，因此C公司想通過現金池產品來進行資金的集中化管理相應的難度可想而知。另外C集團企業已經是上市公司了，它從市場上能夠順利地籌得充足的資金。因此根據C集團的整體情況，它更多的是將資金管理的注意力放在投資管理上，希望通過有效的、安全的投資管理方式使企業資金產生最大的收益。

因此在面對市場上種種的投資工具時，C集團就要根據它對於安全性、流動性、收益率等幾方面因素的考慮選擇切實可行的投資產品。