債券資金管理使用計劃

Ⅰ 債券集合資產管理計劃資產管理合同是什麼意思

就是你買的這個理財產品——資管計劃，的合同，約定了委託人（你自己）和管理人（產品發行方）的法律條款約定的合同！

你不懂，可以發給我，我給你看看

Ⅱ 有沒有融資資金使用計劃的範本

1 投資費用的組成及計算

1.1 開發成本

1.1.1 土地使用權出讓金

1.1.2 土地徵用及拆遷安置補償費（生地）

1.1.3 前期工程費

1.1.4 建安工程費

1.1.5 基礎設施費

1.1.6 公共配套設施費

1.1.7 不可預見費

1.1.8 開發期間稅費

1.1.9 其他費用

1.2 開發費用

1.2.1 管理費用1.2.2 銷售費用1.2.3 財務費用

2 投資資金使用計劃的編制

2.1 編制投資資金使用計劃的依據

2.2 資金使用計劃表的形式

2.3 資金使用計劃編制方法

3 融資基本理論

3.1 資金投入方式與來源

3.2 項目的融資組織形式

3.2.1 既有項目法人融資3.2.2 新設項目法人融資

3.3 資本金籌集

(1)公司融資方式下的項目資本金

(2)項目融資方式下的項目資本金

3.4 負債融資

對於房地產項目來說，主要是商業銀行貸款和國內非銀行金融機構貸款。

(1)商業銀行貸款

u按貸款的期限劃分v按貸款的用途劃分w按貸款有無擔保品劃分

(2)非銀行房地產金融機構

3.5 信用保證措施

3.6 抵（質）押貸款與抵（質）押物

(1)抵押貸款（2）質押貸款

3.7 籌資決策

4 房地產開發項目融資實務

4.1 短期資金籌措

(1)商業信用(2)商業票據－－本票與匯票(3)短期貸款

4.2 中長期資金籌措

（1）開發企業自有資金（2）銀行抵押貸款（3）信託貸款（4）以契約式合資結構方式合作開發（5）預售回款與定金（6）讓承建商帶資承包（7）增資擴股（8）股東借款（9）股票（上市股份制開發企業）（10）發行公司債券（11）銀團貸款

4.3 開發各階段融資方案

4.3.1 土地競投與購地

（1）資金投入量（2）資金來源

4.3.2 規劃設計與場地准備

（1）資金需求（2）資金來源

4.3.3 ±0以下工程

（1）資金需求（2）資金來源

4.3.4 主要結構工程

（1）資金需求（2）資金來源

4.3.5多層主體封頂（高層主體2/3)

（1）資金需求（2）資金來源

4.4 資金回籠與資金管理

4.4.1 資金回籠

4.4.2 資金運作管理

4.4.3 資金運作實戰技巧

（1）資金運作及風險迴避（2）資金投入與回籠技巧

u短線投資的資金投入與回籠技巧

v長線投資的資金投入與回籠技巧

w長短結合投資的資金投入與回籠技巧

5 房地產項目融資現狀與出路

傳統融資方式:自有資金+銀行貸款

現階段融資方式:

（1）自有資金+信託計劃

（2）股權融資+銀行貸款

（3）自有資金+房地產投資基金

創新融資模式:

（1）開發商貼息委託貸款

（2）信託+房地產銷售期權

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Ⅲ 什麼是資管計劃

資管計劃就是資管產品，是指獲得證監會批準的證券公司或者公募 基金管理公司，募集符合監管機構規定的特定客戶的資金或通過擔任資產管理人的形式接受特定客戶的財產委託，

由資產託管人託管並交由專業資產管理人來管理， 是基金子公司為了委託人的利益，運用委託客戶的資產進行投資的一種理財服務創新類的標准化金融產品。

通俗點說就是投資者將自己的資金交給訓練有素的專業人員進行管理，避免了因專業知識和投資經驗不足而可能引起的不必要風險，同時能取得穩定收益的一款安全度較高的理財產品。

(3)債券資金管理使用計劃擴展閱讀：

資管計劃與傳統理財產品的區別

一、發行主體

資管計劃：基金子公司/證券公司

傳統理財產品：商業銀行自主發行

二、監管機構

資管計劃：證監會

傳統理財產品：銀監會

三、收益率表現方式

資管計劃：產品購買份額*產品單位份額凈值差

傳統理財產品：本金*收益率*持有時間

四、投資期限

資管計劃：1－3年，客戶可在每月或每季度開放期進行申購和贖回

傳統理財產品：合同中註明，1個月至幾年不等

五、風險

資管計劃：浮動收益類產品，非保本

傳統理財產品：固定收益類產品，本金有保障

六、參與/退出方式

資管計劃：指定開放期內參與；投資人可選擇全額贖回，也可選擇部分贖回

傳統理財產品：認購期內參與；正常運作至投資期限結束，無需進行贖回

Ⅳ 建設項目與管理中資金使用計劃的主要作用

（（（））

（1）資金使用計劃是審核承包人施工進度計劃、現金流計劃的依據；（2）資金計劃是項目籌措資金的依據；（3資金使用計劃是項目檢查、分析實際投資值和計劃投資值偏差的依據；（4）資金使用計劃是審核承包人工程施工進度款申請的參考依據。

Ⅳ 　加強資金管理的主要內容

一、對資金實行嚴格的計劃管理

在資金管理過程中，資金的計劃管理佔有相當重要的位置。在計劃管理的體系中，資金計劃是生產經營計劃和財務收支計劃的重要組成部分。年初，財務部門要根據總的生產經營目標和計劃，組織編制年度資金計劃，包括資金需求計劃和資金籌集與投放使用計劃。資金需求計劃的內容主要包括基本建設投資、技術改造投資、對外投資、債務還本付息、補充流動資金、生產經營費用、管理費用、社會性支出費用以及其他費用等的資金需求量；資金籌集計劃主要包括計劃期內的生產經營收入、對外投資收益、上級地勘及基建撥款收入、債權回收收入、借款收入以及其他收入等計劃。

在編制確定年度資金計劃同時，還要組織編制季度的資金執行計劃和月度的滾動性的資金調度計劃，其中季度資金計劃是年度計劃的重要組成部分，十分重要，因為對資金的短缺或結余必須要求我們事前預測，並提前採取措施解決好；月度資金計劃則是日常的資金調度計劃，實行滾動管理。

浙江省地勘局第十一地質隊在資金的計劃管理中，一方面，通過比較細致的工作把資金計劃作的切合實際，切實可行；一方面，通過內部承包經營責任制的形式，把資金的計劃管理落到實處。他們的具體做法是：

1.在編制和實施資金計劃的過程中，努力做好以下幾項工作

第一，對資金實行全隊統一計劃、統一籌集、統一調度、分級使用和管理的原則；

第二，摸清「家底」——即資金存量，合理預測資金的需求量；

第三，確保全隊生產經營和投資活動以及維持正常的秩序有充足的資金來源，不搞「無米之炊」，不留缺口；

第四，在安排資金需求計劃時，做到「先生產經營後消費」，精打細算，節約資金，提高資金的營運效益，嚴格控制非生產性投資和費用支出；

第五，確定合理的借款規模，綜合考慮籌資方式、籌資渠道，比較資金成本和財務風險；

第六，努力盤活資金（資產）存量，花大力氣回籠應收賬款；

第七，做好全隊資金的綜合平衡，做到資金短缺時適時籌集並調入資金，資金閑置結余時及時安排用於各項長、短期投資，最大限度地提高資金利用率。

2.結合內部承包經營責任制，落實資金管理責任制

在固定資產投資方面，主要是設備更新與技術改造方面，實行經營單位還本付息制度，較好地解決了前些年一些單位盲目上項目、盲目爭投資購設備以至造成部分資產閑置浪費的弊端。如十一地質隊浙南地質工程公司在1994—1995年內，大隊累計投入固定資產投資（不含流動資金）600多萬元進行技術改造，每年投資均分三年還本付息，由於投資有動力又有壓力，取得了較好的投資效益，預計可以基本完成向大隊還本付息的任務，分散了大隊的投資風險。

在流動資金管理方面，則實行定額管理和超定額資金有償使用制度。大隊對所屬各單位按照不同條件核定了定額流動資金，同時引入銀行結算機制，實行內部銀行結算，對超定額佔用流動資金的單位，一律按月按規定利率向大隊支付資金佔用費；對於向大隊多上交資金而減少定額資金佔用的單位，則由大隊向其支付資金佔用費。為了促使各單位及時回籠資金，大隊還規定每年6月底應完成上交當年承包合同規定實現利潤數的40%資金，年底則完成實現利潤數100%的資金，如果欠交，則從下月起按規定利率向大隊交納資金佔用費。在運用上述經濟杠桿管理資金的同時，同時運用月度、季度資金計劃以及大隊行政干預等手段，進行內部日常資金調度管理，確保全隊資金調度管理能按計劃執行。

二、積極籌集資金，確保生產經營投資和經濟發展的需要

切實抓好資金籌措。資金籌措，就是根據地勘單位長遠發展戰略或日常經營的需要，組織和籌集資金。這是一項既重要、難度又大的工作，它是關繫到地勘單位的生存和發展的基本條件，地礦部門的三個層次（部、局、地質大隊）都要去抓。

1.以最經濟的方式籌集資金，努力降低資金成本

資金籌集是企業向外部有關單位和個人或從企業內部籌措和集中生產經營所需資金的財務活動。資金籌集是企業財務管理的首要任務，是企業財務管理的起點。要根據本單位產業結構調整和項目計劃制定年度和月份的資金籌措計劃，掌握全年資金投入總量與回收總量，搞好預算管理，以便合理安排資金的投放和回收。

要合理預測資金的需求量，充分利用外部環境，結合地勘單位資金狀況和籌資方式合理地籌集生產經營所需資金。要採取多元化的籌資方式，保證資金的供應。首先要注重自我積累，用好用足自有資金，提高資金的使用效率，集中資金確保生產經營投入和經濟發展的需要；其次是融資借款，如向銀行貸款、向外單位借款、爭取外單位或外商投資（入股）、內部職工集資、推行股份合作制、融資租賃等形式，多渠道、多層次籌集資金。要選擇籌資方式的最優組合，降低籌集資金的成本（為了取得與使用資金而付出的代價）。

企業籌集的資金，按可供使用的時間劃分，可分為短期資金與長期資金。短期資金一般指一年以內使用的資金，企業取得後主要用於現金、材料采購、發放工資等。通常在短期內可以收回。長期資金一般指供一年以上使用的資金，企業取得後主要用於新產品的開發、生產規模的擴大、廠房和設備的更新等，通常需要幾年甚至十幾年才能收回。短期資金與長期資金籌集的方式是不同的。

（1）短期資金籌集方式。主要有

① 商業信用。商業信用是指商品交易中的延期付款或延期交貨而形成的借貸關系。它是企業之間的一種直接信用行為，是企業短期資金的重要來源。目前我國商業信用的主要形式有應付賬款、商業匯票和預收貨款等。

② 銀行短期借款。主要形式有：生產周轉借款、臨時借款和結算借款等。

（2）長期資金籌集方式。主要有

① 國家投資。它是國有企業資金的主要來源。原來國家撥給企業的固定基金、流動基金以及專用基金中的更新改造基金，作為國家資本金。國家對國有企業實行的稅前還貸辦法其實質是負債轉增資本的一種辦法，因而也是國家資本金的構成部分。

② 銀行長期借款。大致可分兩類，一是技術改造借款，二是基本建設借款。

③ 股票。股票籌資的主要優點，一是沒有固定的到期日，不用償還本金，二是沒有固定的股利負擔；主要缺點是籌資的資金成本較高。

④企業債券。與股票籌資相比債券籌資的主要優點，一是資金成本較低，二是債券持有人無權干涉企業的管理事務，不影響企業的控制權；主要缺點是由於債券有固定的還本付息日，因而債務風險大。

⑤租賃。租賃是指出租人在承租人給予一定租金的條件下，授予承租人在約定期限內佔有和使用財產的權利的一種契約。租賃按其性質可分為融資租賃和經營租賃兩類。融資租賃一般是指出租人按承租人的要求出資購買租賃物，出租給承租人使用。融資租賃一般時間較長。按我國現行規定，租賃期應接近於設備的壽命期，至少不短於設備壽命期的一半。租賃期滿後，承租人可以選擇續租、退租，或由出租人作價後購入。經營租賃通常是合同比較靈活的短期租賃。

⑥通過與其他企業聯營引進資金。

⑦通過與外商合作引進外資。包括補償貿易和開辦中外合資經營企業、中外合作經營企業等形式。

2.處理好負債與經濟發展的關系

正處在向市場經濟轉軌中的地勘單位來說，充分利用負債經營的杠桿作用，對促進產業結構調整和經濟發展具有重大意義。

負債經營有利於擴大社會資源佔有量，提高物質財富的創造能力，增加收入來源。負債經營，實際上就是利用他人的資金，發展自己的經濟。資金是生產要素或社會資源的貨幣體現，佔有資金就佔有了社會資源，佔有資金越多，佔有社會資源也就越多。資源不僅僅是物，它的經濟本質是「收入源泉」。就宏觀上看，一個國家或地區（部門也一樣）在一定時期的經濟資源總量和可用於積累的資金總額是有限的，也就是說整體資源約束是「剛性」的。甲得到的多，乙得到的就少；資源分配是「軟」約束的，這是市場競爭行為的原因。因此，從這個意義上講，負債有利於地勘單位擴大社會資源佔有量，提高市場競爭能力，增加收入來源，促進經濟發展。

負債經營有利於加快資本積累速度，擴大地勘經濟規模。地勘產業資本總量嚴重不足，制約了地勘經濟的發展和職工收入水平的提高。解決這一問題的根本出路有兩條：一是通過內部自有資金實行資本積累；二是通過舉債把外部社會資金吸收轉化為積累資金。就目前地勘單位的實際狀況看，僅僅依靠第一種方式，力量十分有限，速度緩慢。而選擇第二種方式，不但資金來源充足，且積累速度迅速，是一種超常規的資本積累經濟行為。所以，依靠負債方式進行資本積累不失為一條有效的途徑。

有利於提高地勘單位經營管理水平、提高經濟效益。負債經營，既帶有高度的經營風險性，又有較強的經營驅動力。一方面，負債可以解決資金不足，擴大生產規模，增強經濟實力和市場競爭力；另一方面，它又要承擔一定的債務責任，承擔能否所「獲」大於所「償」這樣一種壓力。這種壓力是促進經營者高度自覺地搞好生產經營的動力源泉之一。它要求經營者在作出借債決策時，唯以市場為導向，嚴密組織生產，努力開辟市場，加速資金用轉，加強管理，才能提高資金利用率和經濟效益。

任何事情都是一分為二的。負債經營意義重大，但負債經營也有它的風險性。如何避免風險，把握好負債的安全線，浙江省地勘局第十一地質隊掌握的原則值得提倡。他們認為資金短缺嚴重地制約著產業結構調整和經濟發展，如果片面地固守傳統的「量入為出」的觀念，只能坐失良機，一事無成。牢固樹立「負債經營」的觀念，充分發揮財務杠桿的作用，在資金管理方面變被動的「量入為出」，去追求主動的、動態的平衡；通過「負債經營」來實現規模經營，保證經濟穩定、持續、健康發展。

近年來他們通過負債經營，既較好地解決了經濟發展過程中的資金短缺問題，又努力把握好負債經營的穩健原則：

第一，要求全隊的資本結構中的負債比率有一定的限度，在目前盈利水平相對較高，資金周轉比較順利的條件下，可適當高一些，但掌握好適當的度；

第二，要確保全隊資金的使用和周轉處於良性循環的狀態，防止資金閑置積壓和損失浪費；

第三，負債籌資的利率必須低於全隊資金收益率，否則將產生財務杠桿的負作用；

第四，牢固樹立大隊決策層穩健經營的意識，把握好全隊經營風險與財務風險的關系；

第五，加強大隊的資信建設，樹立優秀的商業信用；

第六，注意負債籌資的時機、方式和期限，並在資本結構中保留一定的負債能力，以應付始料未及的突發事件所急需的資金，使全隊的理財有一定的彈性。此外，還需通過資金計劃，安排並控制全隊資產適度的流動性，保持適度的償債能力。

3.要確立地勘單位的投資主體意識，把籌措資金的重點放在自我積累上

從近年的實際情況和調查研究所了解的情況看，資金籌措重點要解決好三個問題。

一是要明確投資主體，即誰應當對投資的使用及債務償還負責？許多單位常常是由省局統一貸款，地勘單位分頭使用；或者由地勘單位貸款，省局擔保。這種情況一方面造成各地勘單位拚命要貸款，多多益善；另一方面又造成只借不還，負債累累，資金效益低下。所以必須強調：籌集資金，首先一定要落實投資主體，明確責任。在一般情況下，應當以地勘單位為主體，自己組織資金來源，自己辦理借貸。省局和地礦部，只能為其疏通渠道，提供信息，搭橋引線，做好服務工作，不能代替主體。如果籌集的資金規模較大，可以採取多方入股的辦法，組建有限責任公司或股份有限公司。這種機制，責任約束可能更好。

二是要認真核算資金成本，不能不惜任何代價去找資金。所謂資金成本，是指地勘單位為了取得和使用資金而向出資人付出的代價。也就是出資人為地勘單位提供了資金，地勘單位必須設法取得的最低限度的投資報酬，以滿足出資人的要求，這個最低限度的投資報酬就是資金成本。因此資金成本是地勘單位保持和提高自身價值而必須獲得的最低收益。這也是籌集資金要把住的經濟核算關，切不可來者不拒，花完再算。

三是要把籌措資金重點放在自我積累上。其中包括：①提足折舊基金，用好折舊基金。當固定資產投入正常運營之後，它的價值隨著固定資產的不斷損耗而逐漸轉移到新產品之中；與此同時，固定資產又通過計提折舊，形成基金而得到補償。這種補償如果管好用好，是地勘單位主要資金來源。②增加盈利，用好盈利。當前地勘單位及其主辦的企業，普遍存在著成本失控、效益流失的情況，如果嚴加管理，就會增加盈利。而盈利增加之後，又要合理使用，防止分光吃光和投向非生產領域。這方面的潛力是很大的，如果管好用好，也是一項重要的資金來源。③管好用好幾項專項基金，如工程勘察的技術開發基金，設備、房地產的租賃收入，固定資產的變價收入等。這些基金的提取和收繳方式比較分散，管理不善容易流失，但是如果引起重視、明確責任，也是一項重要資金來源。④管好用好富餘人員補貼，建立有利於增加積累的機制，對於節省下來的補貼，鼓勵用於生產投人，但不增加國家資本金。這也能形成地勘單位重要的資金來源。

在強調自我積累的同時，也要積極開拓社會籌資渠道。特別是努力爭取國家基建投資、固定資產貸款、更改資金貸款，並多方開拓銀行貸款，開展橫向聯合和合作，爭取外資、個人投資等。

三、切實抓好資金的投放

所謂資金投放是一種資金運用和資產運營的經濟活動，不但包括貨幣投資，而且還包括實物投資、工業產權投資、非專利技術投資和土地使用權作價投資等。按投資在再生產過程中的作用，有新項目建設性投資、維持簡單再生產的更新改造性投資、擴大再生產的追加性投資、調整生產經營方向的移向性投資、重大技術改造項目投資；在市場經濟條件下還有兼並收購破產企業、對其他企業參股或控股的投資。

企業資金投放是用財的一種手段，生財才是企業經營的目的。資金投放管理就是通過正確的投資決策，謀求最滿意的經濟效益。就是如何把已經籌集到的資金投放到最好的項目上去。這里的關鍵是正確選項。在地勘單位實施戰略性結構調整的今天，加強最短缺的生產要素——資金的管理，不但能取得直接的經濟效益，關鍵是它能產生很好的「引發效益」。選項首先要進行機會成本分析，也就是對新上項目進行決策時必須運用多方案對比，擇優用之。首先，企業資金投放決策要服從宏觀投資決策所規定的方針、政策、方向及規劃、要求；其次，正確處理「外延」與「內涵」兩種擴大再生產的關系；第三，正確處理生產性與非生產性投資的關系；第四，正確處理近期與遠期收益、局部效益與全局效益的關系；最後，正確處理投資的需要與可能的關系。

為了保證投資決策的正確性，需要對投資的必要性，可能性和經濟效益進行分析，稱為投資可行性研究。可行性研究是在投資方案的建立和選擇的過程中由淺入深、由粗到細，按步驟進行的，通常分為機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究、評價報告四個程序。對投資項目的必要性分析主要有兩點：①是否真正需要投資本身所實現的直接成果——建設項目；②是否真正需要利用完成的投資項目所從事的生產經營活動——產品或勞務。對投資項目的可能性分析也有兩點：①實現該投資項目所需的條件是否具備；②利用完成投資項目所從事的生產經營活動所需條件是否具備。對投資項目的經濟效益分析主要採用投資收益率法、投資回收期法、追加投資效益系數法、凈現值法等進行評價。

具體地說，開展項目的科學評審的內容是：①投資總額的評審，包括固定資產投資評審、建設期利息評審和流動資金投資評審三個部分，此外還包括對物價上漲的估計。這幾年，有許多項目問題就發生在投資總額的評審上，結果是一經上馬，就成了釣魚項目。投資總額一突破，原先預測的成本、利潤全都失真了。②產品成本的評審，包括直接材料、直接工資、其他直接支出等評審，力求正確、全面、動態地做出評價，使其符合實際。③銷售收入的評審，重點要抓住年銷售量和當年價格這兩個因素的評審，防止利用增加銷售量的辦法來人為提高項目的經濟效益。銷售量又取決於市場，市場不是主觀願望所能決定的，一定要有客觀依據。④增利的評審，主要是審查銷售收入和銷售成本之間的勾稽關系，核定其真實性。⑤現金流量的評審，首先要編制現金流量表作為審查的基礎，包括現金流出、現金流入、凈現金流量和累計凈現金流量，然後根據現金流量表，計算出收益率和凈現值等評價指標，從而對投資項目作出正確評價。評審一定要聘請專家小組進行，力求公正、科學。

近年來，四川地礦局做得好，興辦的多種經營項目的投資成功率高，幾乎沒有損失。其主要經驗是有一套科學的管理程序和審批辦法：

（1）申請立項，必須提交3個材料：①立項建議書，說明立項的依據；②可行性報告，說明技術上的可行性、經濟上的合理性；③初步設計，提供可靠的生產經營依據。

（2）立項報告首先由局多種經營處初審，他們重點抓住兩個問題進行分析研究：①市場情況如何，對已經進行的市場調查的可靠性進行驗證；②是否符合國家的產業政策和地方政策要求，凡屬樓、堂、館、所一般不批。

（3）經局多種經營處初審後，提交局專門組織的評審小組（或評審委員會）審查。這個小組由技術、經濟專業人員組成，如果屬於其他產業的項目，還要聘請相關的技術專家。這個小組對評審項目實施後果負有責任，並簽字蓋章。

（4）只有經專業的評審小組審查作出評語的項目，才能交局辦公會或局務會議討論審查。局的審查是最後的決策，除考慮項目本身的技術可行性、經濟合理性外，還要研究資金籌措的可能性，以及採取的相應措施。

（5）項目一經批准實施，局有關業務處室要跟蹤檢查生產能力和經濟效益。發現問題，及時研究解決。有時局長還要帶領有關人員到現場就地解決問題。

（6）在選項上盡可能利用地礦部門自身優勢，揚長避短。如多數項目是與「礦」字有關，或是開礦，或是礦產品的加工，所以比較熟悉，成功的可能性大；有的就是部門科學研究、科技開發的產品。

（7）強化立項主體的自我約束。要在選好人、用好人的基礎上實行項目建設業主責任制，誰立項誰建設，誰建設誰經營，同時誰建設誰籌資，誰借款誰還款，明確投資主體，落實法人財產權，逐步用現代企業制度來管理新建設項目。

長期以來，我們總是在投資決策上犯錯誤。爭著上項目，盲目上項目，重復上項目，項目超概算，鬍子工程，項目不能按期投產，投產以後不能達產達標、沒有效益，有的項目甚至剛一投產就需要改造等等。這裡面，既有投資決策的問題，也有經營管理的問題，恐怕更多的是體制和機制的問題，我們應該在深化改革中認真解決這些問題。

地勘單位在向企業轉化過程中，加大對多種經營項目的投入是必然趨勢。但投入的目的是為了取得最大效益。所以，用好這部分資金是資金管理的重要任務之一，必須加強對項目投入的管理。

要嚴把新上項目及擴建項目審批關，對新上項目的審批應採取謹慎的態度。在項目投資前，經營決策者應組織有關管理部門進行充分的可行性論證，最後對資金的投向作出慎重的抉擇。新上項目必須符合國家產業政策和具有較高的技術含量，有較好的市場前景，要發揮本地區、本單位的特長和優勢，堅持以經濟效益為中心，適當兼顧安置效益。

要強化項目投資管理，建立項目負責人制。要落實項目負責人，明確責任，建立監督機制，定期或不定期地組織有關部門人員現場檢查項目進展情況，發現問題及時解決糾正，以促其保質按期投產。同時，還要注重資金的回收和創利，爭取以最小的投入獲取最大的效益。

四、要切實抓好資金日常使用過程中的管理

減少資金用量，加速周轉，防止積壓。地勘單位面向市場，實施戰略性結構調整，現有資金遠遠不能滿足其發展的需要，因此，如何用好用活企業現存的資金，使其創造出更大的效益，是地勘單位和企業科學管理的重要內容。

1.以最快速度回收資金

資金周轉價值多少，與利率大小和周轉速度密切相關，回收的速度越快，獲得周轉價值越大，反之周轉價值也越小，這就要求將資金「盤活」，注意產品銷售發運、貨款結算和債權清理等。做到快生產，快銷售，快回收貨款。

在銷售管理中，要堅持以銷定產，以銷促產，以優質產品佔領市場。當前特別要強調對債權債務的處理，及時追回應收款項。在商品銷售、勞務承包中，如果不能把生產資金轉化為商品資金，再把資金及時地轉化為貨幣資金，再生產就會由於缺少儲備資金而停止。所以在現金流量管理中，應當強調以資金回籠為中心，積極創造資金回籠的條件。應當要求所有營銷人員，對每一筆銷售業務，每一項承包業務，都要對簽訂合同的全過程負責，從簽約開始，到資金回籠為止，並以資金回籠指標的完成情況為考核和獎勵的依據，只有這樣，才能真正體現對銷售管理的切實加強。

應收賬款的管理是財務管理的有機組成部分，因此，要狠抓工程款與貨款的催收工作，加大清欠力度，有關單位應採取措施，組織清欠領導小組，領導親自抓，設專人負責，派人催收，有償清收，依法清收。

財務人員要認真履行核算、監督的職能，提高對維護本企業權益的責任感，積極對本企業債權進行定期清理，並進行分析，查明原因，明確責任。對確實無望收回資金，要主動提出書面處理意見，切忌「只記賬，不收賬」，使資金形成正常迴路，加速資金周轉，提高資金使用效益。

2.加強實物形態的資金管理

以最合理的標准運用資金，除合理籌措資金，降低資金成本外，要使各種資金根據本單位的生產經營條件，組成一個合理的結構。如固定資產、儲備資金、生產資金、成本資金、結算資金等，各佔多少比例才能滿足需要，又不積壓浪費，使資金流和物資流協調通暢，做到少花錢、多辦事、辦好事。制定資金佔用定額，使資金管理不僅在佔用上結構合理，而且在實際情況變化時進行適當調整、始終保持合理狀況。

（1）加強流動資金的管理。企業流動資金的實物形態是多樣化的，流動資金每次循環都要經過采購、生產和銷售過程，並表現為現金、材料、在產品、產成品和應收賬款等具體形態。企業對各種形態的資金佔用均要嚴格管理，對采購、生產、銷售等環節均要建立相應制度嚴格控制。要加強材料采購和庫存管理，降低庫存，減少資金佔用。針對單位實際情況，制定先進合理的材料儲備和消耗定額，並定期對成本差異進行分析。

（2）加強固定資金管理。重點是嚴密組織固定資產的收入、發出、保管工作，正確、全面、及時地反映固定資產的增減變化，定期對固定資產進行清理；正確核定固定資產的使用量，努力提高固定資產的利用率。特別是在決定購進大型設備儀器時，必須進行使用效率的論證，防止片面強調需要而忽視成本負擔；對已有的利用率不高的大型設備儀器，要千方百計組織對外服務，這既可以增加收入，活化資金，又可以降低本單位的成本和費用。

（3）集中財權，統籌資金。地勘單位在「轉企」時期，對資金應實行相對的集中管理，強化地勘單位整體對資金流動的控制能力。有條件的單位可以成立財務結算中心，將下屬實體的資金統一管理，集中使用，要嚴肅資金管理紀律，這樣可以避免經營資金過渡分散所形成的諸多弊端，而且能將下屬實體資金集中起來，統籌安排，合理使用，加速資金周轉，提高資金利用率，增強地勘單位的自我約束能力，減少亂擠亂攤成本，有效控制潛虧現象發生，從而增加企業的積累，將有限的資金用好用活。內部財務結算中心應積極籌措資金，組織存款，發放借款，實行資金有償使用，並按不同的資金來源採取不同的管理方式。

要注意協調集中管理與分賬結算的關系，要加強資金的集中管理，嚴格執行「現金收支兩條線」。凡是有條件的地勘單位或企業的財務部門，要將所屬的二級單位的收入，全部納入自己的收入賬戶，資金由地勘單位或企業集中使用，以保證生產、建設、投資的資金需求。同時，嚴格實行資金平衡會、資金調度會等定期例會制度，認真分析、跟蹤、評價各單位資金預算的執行情況。

Ⅵ 支付債券利息屬於資金籌集還是資金運用（註：是財務管理第3版的內容）

• 支付債券利息屬於資金運用。

• 資金籌集是指企業通過各種方式和法定程序，從不同的資金渠道，籌措所需資金的全過程。無論其籌資的來源和方式如何，其取得途徑不外乎兩種：一種是接受投資者投入的資金，即企業的資本金；另一種是向債權人借入的資金，即企業的負債。

• 資金運用是指公司將籌體到的資金以各種手段投入到各種用途上。它關注的焦點是各類資產的合理配合，即資產結構問題。 同樣，由於投放的手段和用途不一樣，這些投資給公司帶來的投資回報率及其他權益也不一樣。因此，公司理財中對資金運用管理的目標也就是尋找、比較和選擇能夠給公司帶來最大投資回報率的資金用途。