國家基金項目結算說明書

1. 我是剛才賣的基金，請問按什麼時間結算

基金申購一般T+1個交易日確認，T+2個交易日可查詢份額(部分QDII基金需T+2確認，T+3查詢)；
交易日15:00之前購買算當天交易，按當日凈值成交；
15:00之後購買算下一交易日交易，按下一交易日凈值成交。

2. 自然科學基金 財務結算 怎樣做

你是指財務決算報告怎麼寫嗎？
一、總述項目整體成本情況（ 研製期間、總預算成本、實際執行成本、預算執行率）；
二、按科目敘述項目成本完成情況（根據自然科學基金項目經費管理辦法、按照八大項科目逐項敘述），對預算和實際差異大的（一般±20%）科目進行原因分析；
三、單位針對自然科學基金項目的管理辦法，或者一般科研項目管理辦法（就是在制度建設方面對項目的貢獻）；
四、敘述項目經費對項目研製的貢獻，項目經費管理過程中的問題及今後努力方向。

3. 分別說明財政資金的三種支付方式的流程與支付范圍

（一）財政直接支付的流程和支付范圍：
1、流程：
（1）一級預算單位匯總、填制《財政直接支付申請書》上報財政局國庫支付中心。
（2）財政局國庫支付中心審核確認後，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》和《財政直接支付憑證》分別送人民銀行、預算外專戶的開戶行和代理銀行。
（3）代理銀行根據《財政直接支付憑證》及時將資金直接支付到收款人或用款單位，然後開具《財政直接支付入賬通知書》，送一級預算單位和基層預算單位。
（4）一級預算單位及基層預算單位根據《財政直接支付入賬通知書》作為收到和付出款項的憑證。
（5）代理銀行依據財政局國庫支付中心的支付指令，將當日實際支付的資金，按一級預算單位、預算科目匯總，分資金性質填制劃款申請憑證並附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶、預算外專戶進行清算。
（6）人民銀行和預算外專戶開戶行在《財政直接支付匯總清算額度通知單》確定的數額內，根據代理銀行每日按實際發生的財政性資金支付金額填制的劃款申請與代理銀行進行資金清算。
2、支付范圍：
（1）工資支出：指納入工資發放范圍的所有工資性支出。
（2）商品和服務支出：
①納入《政府集中采購目錄及標准》的物品、服務支出（按市財政局最新公布的規定執行）。
②雖未納入《政府集中采購目錄》但單件物品或單項服務超過1千元或批量總額超過1萬元的支出。
（3）會議費支出：指單位在賓館、酒店和招待所等地點召開會議發生的支出。
（4）國內及境外學習、考察支出：指經批準的人員到國內及境外學習考察、培訓支出。
（5）撥款支出（含轉移支付支出）：指單位與單位之間的撥出款項和轉移支付支出。
（6）財政部門確定的應該直接支付的其他項目。
（二）財政授權支付的流程和范圍：
1、流程：
（1）申請和下達用款額度
預算單位按照規定時間和程序編報分月用款計劃，申請財政授權支付用款額度。財政部門批准後，分別向中國人民銀行和代理銀行總行簽發〈財政授權支付匯總清算額度通知單〉和〈財政授權支付額度通知書〉。前者用以通知中國人民銀行據以辦理匯總清算業務;後者通知代理銀行總行逐級下達財政授權支付額度。代理銀行總行要在1個工作日內將額度通知有關分支機構，各分支機構在1個工作日內通知預算單位。預算單位收到代理銀行分支機構轉來的〈財政授權支付額度到賬通知書〉，即可辦理財政授權支付業務。
（2）預算單位辦理支付業務
預算單位憑據〈財政授權支付額度到賬通知書〉確定的額度，自行簽發財政授權支付指令，通知代理銀行辦理資金支付業務。2006年財政授權支付指令的載體，是新版銀行票據和結算憑證。財政授權支付指令的內容，主要是包括預算管理類型、預算科目和支出類型信息的8位連續代碼。
（3）代理銀行辦理支付
代理銀行收到預算單位提交的支付指令後，審核支付指令的金額是否在財政部下達的相應預算科目財政授權支付用款額度范圍內，以及支付指令信息是否齊全完整。審核無誤後，按照有關規定辦理現金支付或轉賬、信匯、電匯等資金支付和匯劃業務。
（4）預算單位賬務處理
預算單位賬務處理包括兩方面內容，一是收到代理銀行轉來的〈財政授權支付額度到賬通知書〉後，借記"零餘額賬戶用款額度"，貸記"財政補助收入(或撥入經費)-財政授權支付";二是通知代理銀行付款後，根據代理銀行加蓋轉訖章的〈進賬單〉(第三聯)及其他憑證，借記相關支出科目，貸記"零餘額賬戶用款額度"。
（5）代理銀行清算資金
代理銀行根據已辦理支付的資金，在營業日終了前的規定時間內，填寫〈財政授權支付申請劃款憑證〉，向中國人民銀行提出清算申請。中國人民銀行審核無誤後，按規定程序，在規定時間里將資金劃往代理銀行在中國人民銀行的存款准備金賬戶。對於預算單位退回的資金，代理銀行及時向中國人民銀行提出〈申請退款憑證〉，中國，人民銀行營業管理部按規定辦理向國庫單一賬戶的資金清算工作。
（6）中國人民銀行辦理清算業務
中國人民銀行國庫局收到代理銀行提交的〈財政授權支付申請劃款憑證〉後，審核憑證基本要素是否齊全、准確、規范，以及申請劃款金額是否超出〈財政授權支付匯總清算額度通知單〉的累計額度和國庫單一賬戶庫存余額。審核無誤後，通知營業管理部辦理資金清算業務。
2、支付范圍：
財政授權支付可以辦理提現、轉賬、匯兌、同城特約委託收款、資金退回、科目更正;也可以向本單位按照賬戶管理規定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金、提租補貼以及經財政部批準的特殊款項等。
（三）財政實撥資金的流程和支付范圍：
由財政機關簽發撥款憑證，通過金庫辦理庫款支撥手續，將預算資金直接轉入用款的主管部門在銀行開立的「經費存款」戶，然後，由主管部門開出銀行結算憑證，通過開戶行，從其經營存款中，將預算資金轉撥到所屬用款單位的「經費存款」戶。一般每月一次或分次撥付，這種方式又叫實撥資金。它的優點是它不增加銀行的工作量，財政上管理也比較靈活．特別是對一些財政庫存少和所屬單位比較近的地區較適用。

溫馨提示：以上信息供參考。
應答時間：2021-01-04，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
[平安銀行我知道]想要知道更多？快來看「平安銀行我知道」吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

4. 所有的會計科目表使用說明

順序號 編號 新會計准則使用科目 核算內容
一、資產類
1 1001 庫存現金 企業的庫存現金
2 1002 銀行存款 企業存入銀行或其他金融機構的各種款項
3 1003 存放中央銀行款項 企業（銀行）存放於中國人民銀行（以下簡稱「中央銀行」）的各種款項，包括業務資金的調撥、辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃、提取或繳存現金等。
4 1011 存放同業 企業（銀行）存放於境內、境外銀行和非銀行金融機構的款項
5 1012 其他貨幣資金 企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
6 1021 結算備付金 企業（證券）為證券交易的資金清算與交收而存入指定清算代理機構的款項。企業（證券）向客戶收取的結算手續費、向證券交易所支付的結算手續費。
7 1031 存出保證金 企業（金融）因辦理業務需要存出或交納的各種保證金款項。
8 1101 交易性金融資產 企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值
9 1111 買入返售金融資產 企業（金融）按照返售協議約定先買入再按固定價格返售的票據、證券、貸款等金融資產所融出的資金
10 1121 應收票據 企業因銷售商品、提供勞務等而收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
11 1122 應收賬款 企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項
12 1123 預付賬款 企業按照合同規定預付的款項。預付款項情況不多的，也可以不設置本科目，將預付的款項直接記入「應付賬款」科目
13 1131 應收股利 企業應收取的現金股利和應收取其他單位分配的利潤。
14 1132 應收利息 企業交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、發放貸款、存放中央銀行款項、拆出資金、買入返售金融資產等應收取的利息。
15 1201 應收代位追償款 企業（保險）按照原保險合同約定承擔賠付保險金責任後確認的代位追償款
16 1211 應收分保賬款 企業（保險）從事再保險業務應收取的款項
17 1212 應收分保合同准備金 企業（再保險分出人）從事再保險業務確認的應收分保未到期責任准備金，以及應向再保險接受人攤回的保險責任准備金
18 1221 其他應收款 企業除存出保證金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同准備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。
19 1231 壞賬准備 企業應收款項的壞賬准備
20 1301 貼現資產 企業（銀行）辦理商業票據的貼現、轉貼現等業務所融出的資金。
21 1302 拆出資金 企業（金融）拆借給境內、境外其他金融機構的款項
22 1303 貸款 企業（銀行）按規定發放的各種客戶貸款。
23 1304 貸款損失准備 企業（銀行）貸款的減值准備。計提貸款損失准備的資產包括貼現資產、拆出資金、客戶貸款、銀團貸款、貿易融資、協議透支、信用卡透支、轉貸款和墊款等.
24 1311 代理兌付證券 企業（證券、銀行等）接受委託代理兌付到期的證券。
25 1321 代理業務資產 企業不承擔風險的代理業務形成的資產。
26 1401 材料采購 企業採用計劃成本進行材料日常核算而購入材料的采購成本。
27 1402 在途物資 企業採用實際成本（或進價）進行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗收入庫的在途物資的采購成本。
28 1403 原材料 企業庫存的各種材料。
29 1404 材料成本差異 企業採用計劃成本進行日常核算的材料計劃成本與實際成本的差額。
30 1405 庫存商品 企業庫存的各種商品的實際成本(或進價)或計劃成本（或售價）。
31 1406 發出商品 企業未滿足收入確認條件但已發出商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。
32 1407 商品進銷差價 企業採用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額。
33 1408 委託加工物資 企業委託外單位加工的各種材料、商品等物資的實際成本。
34 1411 周轉材料 企業周轉材料的計劃成本或實際成本。
35 1421 消耗性生物資產 企業（農業）持有的消耗性生物資產的實際成本。
36 1431 貴金屬 企業（金融）持有的黃金、白銀等貴金屬存貨的成本。
37 1441 抵債資產 企業（金融）依法取得並准備按有關規定進行處置的實物抵債資產的成本。
38 1451 損余物資 企業（保險）按照原保險合同約定承擔賠償保險金責任後取得的損余物資成本
39 1461 融資租賃資產 企業（租賃）為開展融資租賃業務取得資產的成本。
40 1471 存貨跌價准備 企業存貨的跌價准備
41 1501 持有至到期投資 企業持有至到期投資的攤余成本。
42 1502 持有至到期投資減值准備 企業持有至到期投資的減值准備。
43 1503 可供出售金融資產 企業持有的可供出售金融資產的公允價值。
44 1511 長期股權投資 企業持有的採用成本法和權益法核算的長期股權投資。
45 1512 長期股權投資減值准備 企業長期股權投資的減值准備。
46 1521 投資性房地產 企業採用成本模式計量的投資性房地產的成本。
47 1531 長期應收款 企業的長期應收款項。
48 1532 未實現融資收益 企業分期計入租賃收入或利息收入的未實現融資收益。
49 1541 存出資本保證金 企業（保險）按規定比例繳存的資本保證金。
50 1601 固定資產 企業持有的固定資產原價。
51 1602 累計折舊 企業固定資產的累計折舊。
52 1603 固定資產減值准備 企業固定資產的減值准備。
53 1604 在建工程 企業基建、更新改造等在建工程發生的支出。
54 1605 工程物資 企業為在建工程准備的各種物資的成本。
55 1606 固定資產清理 企業因出售、報廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等原因轉出的固定資產價值以及在清理過程中發生的費用等。
56 1611 未擔保余值 企業（租賃）採用融資租賃方式租出資產的未擔保余值。
57 1621 生產性生物資產 企業（農業）持有的生產性生物資產原價。
58 1622 生產性生物資產累計折舊 企業（農業）成熟生產性生物資產的累計折舊。
59 1623 公益性生物資產 企業（農業）持有的公益性生物資產的實際成本。
60 1631 油氣資產 企業（石油天然氣開采）持有的礦區權益和油氣井及相關設施的原價。
61 1632 累計折耗 企業（石油天然氣開采）油氣資產的累計折耗。
62 1701 無形資產 企業持有的無形資產成本，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。
63 1702 累計攤銷 企業對使用壽命有限的無形資產計提的累計攤銷。
64 1703 無形資產減值准備 企業無形資產的減值准備。
65 1711 商譽 企業合並中形成的商譽價值。
66 1801 長期待攤費用 企業已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費用，如以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。
67 1811 遞延所得稅資產 企業確認的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
68 1821 獨立賬戶資產 企業（保險）對分拆核算的投資連結產品不屬於風險保障部分確認的獨立賬戶資產價值。
69 1901 待處理財產損溢 企業在清查財產過程中查明的各種財產盤盈、盤虧和毀損的價值。物資在運輸途中發生的非正常短缺與損耗，也通過本科目核算。
二、負債類
70 2001 短期借款 企業向銀行或其他金融機構等借入的期限在1 年以下(含1 年)的各種借款。
71 2002 存入保證金 企業（金融）收到客戶存入的各種保證金。
72 2003 拆入資金 企業（金融）從境內、境外金融機構拆入的款項。
73 2004 向中央銀行借款 企業（銀行）向中央銀行借入的款項。
74 2011 吸收存款 企業（銀行）吸收的除同業存放款項以外的其他各種存款。
75 2012 同業存放 企業（銀行）吸收的境內、境外金融機構的存款。
76 2021 貼現負債 企業（銀行）辦理商業票據的轉貼現等業務所融入的資金。
77 2101 交易性金融負債 企業承擔的交易性金融負債的公允價值。
78 2111 賣出回購金融資產款 企業（金融）按照回購協議先賣出再按固定價格買入的票據、證券、貸款等金融資產所融入的資金。
79 2201 應付票據 企業購買材料、商品和接受勞務供應等開出、承兌的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
80 2202 應付賬款 企業因購買材料、商品和接受勞務等經營活動應支付的款項。
81 2203 預收賬款 企業按照合同規定預收的款項。
82 2211 應付職工薪酬 企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬。本科目可按「工資」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「非貨幣性福利」、「辭退福利」、「股份支付」等進行明細核算
83 2221 應交稅費 企業按照稅法等規定計算應交納的各種稅費。
84 2231 應付利息 企業按照合同約定應支付的利息。
85 2232 應付股利 企業分配的現金股利或利潤。
86 2241 其他應付款 企業除應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期應付款等以外的其他各項應付、暫收的款項。
87 2251 應付保單紅利 企業（保險）按原保險合同約定應付未付投保人
的紅利。
88 2261 應付分保賬款 企業（保險）從事再保險業務應付未付的款項。
89 2311 代理買賣證券款 企業（證券）接受客戶委託，代理客戶買賣股票、債券和基金等有價證券而收到的款項。
90 2312 代理承銷證券款 企業（金融）接受委託，採用承購包銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應付證券發行人的承銷資金。
91 2313 代理兌付證券款 企業（證券、銀行等）接受委託代理兌付證券收到的兌付資金。
92 2314 代理業務負債 企業不承擔風險的代理業務收到的款項，包括受託投資資金、受託貸款資金等。
93 2401 遞延收益 企業確認的應在以後期間計入當期損益的政府補助。
94 2501 長期借款 企業向銀行或其他金融機構借入的期限在1 年以上(不含1 年)的各項借款。
95 2502 應付債券 企業為籌集（長期）資金而發行債券的本金和利息。
96 2601 未到期責任准備金 企業（保險）提取的非壽險原保險合同未到期責任准備金。
97 2602 保險責任准備金 企業（保險）提取的原保險合同保險責任准備金。
98 2611 保戶儲金 企業（保險）收到投保人以儲金本金增值作為保費收入的儲金。
99 2621 獨立帳戶負債 企業（保險）對分拆核算的投資連結產品不屬於風險保障部分確認的獨立賬戶負債。
100 2701 長期應付款 企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款項。
101 2702 未確認融資費用 企業應當分期計入利息費用的未確認融資費用。
102 2711 專項應付款 企業取得政府作為企業所有者投入的具有專項或特定用途的款項。
103 2801 預計負債 企業確認的對外提供擔保、未決訴訟、產品質量保證、重組義務、虧損性合同等預計負債。
104 2901 遞延所得稅負債 企業確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債。
三、共同類
105 3001 清算資金往來 企業（銀行）間業務往來的資金清算款項。
106 3002 貨幣兌換 企業（金融）採用分賬制核算外幣交易所產生的不同幣種之間的兌換。
107 3101 衍生工具 企業衍生工具的公允價值及其變動形成的衍生資產或衍生負債。
108 3201 套期工具 企業開展套期保值業務（包括公允價值套期、現金流量套期和境外經營凈投資套期）套期工具公允價值變動形成的資產或負債。
109 3202 被套期項目 企業開展套期保值業務被套期項目公允價值變動形成的資產或負債。
四、所有者權益
110 4001 實收資本 企業接受投資者投入的實收資本。股份有限公司應將本科目改為「4001 股本」科目。
111 4002 資本公積 企業收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所佔份額的部分。
112 4101 盈餘公積 企業從凈利潤中提取的盈餘公積。
113 一般風險准備 企業（金融）按規定從凈利潤中提取的一般風險准備。
114 4103 本年利潤 企業當期實現的凈利潤(或發生的凈虧損)。
115 4104 利潤分配 企業利潤的分配(或虧損的彌補)和歷年分配(或彌補)後的余額。
116 4201 庫存股 企業收購、轉讓或注銷的本公司股份金額。
五、成本類
117 5001 生產成本 企業進行工業性生產發生的各項生產成本。
118 5101 製造費用 企業生產車間（部門）為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用。
119 5201 勞務成本 企業對外提供勞務發生的成本。
120 5301 研發支出 企業進行研究與開發無形資產過程中發生的各項支出。
121 5401 工程施工 企業（建造承包商）實際發生的合同成本和合同毛利。
122 5402 工程結算 企業（建造承包商）根據建造合同約定向業主辦理結算的累計金額。
123 5403 機械作業 企業（建造承包商）及其內部獨立核算的施工單位、機械站和運輸隊使用自有施工機械和運輸設備進行機械作業（包括機械化施工和運輸作業等）所發生的各項費用。
六、損益類
124 6001 主營業務收入 企業確認的銷售商品、提供勞務等主營業務的收入。
125 6011 利息收入 企業（金融）確認的利息收入。
126 6021 手續費及傭金收入 企業（金融）確認的手續費及傭金收入。
127 6031 保費收入 企業（保險）確認的保費收入。
128 6041 租賃收入 企業（租賃）確認的租賃收入。
129 6051 其他業務收入 企業確認的除主營業務活動以外的其他經營活動實現的收入。
130 6061 匯兌損益 企業（金融）發生的外幣交易因匯率變動而產生的匯兌損益。
131 6101 公允價值變動損益 企業交易性金融資產、交易性金融負債，以及採用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具、套期保值業務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。
132 6111 投資收益 企業確認的投資收益或投資損失。
133 6201 攤回保險責任准備金 企業（再保險分出人）從事再保險業務應向再保險接受人攤回的保險責任准備金。
134 6202 攤回賠付支出 企業（再保險分人）向再保險接受人攤回的賠付成本。
135 6203 攤回分保費用 企業（再保險分人）向再保險接受人攤回的分保費用。
136 6301 營業外收入 企業發生的各項營業外收入。
137 6401 主營業務成本 企業確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本。
138 6402 其他業務成本 企業確認的除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的支出。
139 6403 營業稅金及附加 企業經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。
140 6411 利息支出 企業（金融）發生的利息支出
141 6421 手續費及傭金支出 企業（金融）發生的與其經營活動相關的各項手續費、傭金等支出。
142 6501 提取未到期責任准備金 企業（保險）提取的非壽險原保險合同未到期責任准備金和再保險合同分保未到期責任准備金。
143 6502 提取保險責任准備金 企業（保險）提取的原保險合同保險責任准備金。
144 6511 賠付支出 企業（保險）支付的原保險合同賠付款項和再保險合同賠付款項。
145 6521 保單紅利支出 企業（保險）按原保險合同約定支付給投保人的紅利。
146 6531 退保金 企業（保險）壽險原保險合同提前解除時按照約定應當退還投保人的保單現金價值。
147 6541 分出保費 企業（再保險分出人）向再保險接受人分出的保費。
148 6542 分保費用 企業（再保險接受人）向再保險分出人支付的分保費用。
149 6601 銷售費用 企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。
150 6602 管理費用 企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用。
151 6603 財務費用 企業為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用。
152 6604 勘探費用 企業（石油天然氣開采）在油氣勘探過程中發生的地質調查、物理化學勘探各項支出和非成功探井等支出。
153 6701 資產減值損失 企業計提各項資產減值准備所形成的損失。
154 6711 營業外支出 企業發生的各項營業外支出。
155 6801 所得稅費用 企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
156 6901 以前年度損益調整 企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。

一、資產類
存放中央銀行款項 銀行專用
存放同業 銀行專用
結算備付金 證券專用
存出保證金 金融共用
拆出資金 金融共用
買入返售金融資產 金融共用
應收保戶儲金 保險專用
應收代位追償款 保險專用
應收分保賬款 保險專用
應收分保未到期責任准備金 保險專用
應收分保保險責任准備金 保險專用
貼現資產 銀行專用
貸款 銀行和保險共用
貸款損失准備 銀行和保險共用
代理兌付證券 銀行和證券共用
消耗性生物資產 農業專用
周轉材料 建造承包商專用
貴金屬 銀行專用
抵債資產 金融共用
損余物資 保險專用
獨立賬戶資產 保險專用
存出資本保證金 保險專用
融資租賃資產 租賃專用
未擔保余值 租賃專用
生產性生物資產 農業專用
生產性生物資產累計折舊 農業專用
公益性生物資產 農業專用
油氣資產 石油天然氣開采專用
累計折耗 石油天然氣開采專用
二、負債類
存入保證金 金融共用
拆入資金 金融共用
向中央銀行借款 銀行專用
同業存放 銀行專用
吸收存款 銀行專用
貼現負債 銀行專用
賣出回購金融資產款 金融共用
應付保戶紅利 保險專用
應付分保賬款 保險專用
代理買賣證券款 證券專用
代理承銷證券款 證券和銀行共用
代理兌付證券款 證券和銀行共用

未到期責任准備金 保險專用
保險責任准備金 保險專用
保戶儲金 保險專用
獨立賬戶負債 保險專用
三、共同類
清算資金往來 銀行專用
外匯買賣 金融共用
四、所有者權益類
一般風險准備 金融共用
五、成本類
工程施工 建造承包商專用
工程結算 建造承包商專用
機械作業 建造承包商專用
六、損益類
利息收入 金融共用
手續費收入 金融共用
保費收入 保險專用
分保費收入 保險專用
租賃收入 租賃專用
匯兌損益 金融專用
攤回保險責任准備金 保險專用
攤回賠付支出 保險專用
攤回分保費用 保險專用
利息支出 金融共用
手續費支出 金融共用
提取未到期責任准備金 保險專用
提取保險責任准備金 保險專用
賠付支出 保險專用
保戶紅利支出 保險專用
退保金 保險專用
分出保費 保險專用
分保費用 保險專用

5. 股票型基金的交易，是按交易時價格結算還是按當日收盤價結算！麻煩詳細說明下，謝謝！

你好，場內交易的基金，跟股票一樣，你多少錢買入就是多少錢結算。申購贖回型的，15：00之前提交申購或者贖回，按當天收盤凈值結算。15：00之後提交，按下一交易日收盤凈值結算。

6. 中基協會要求基金清算完畢提供哪些資料

1、書面申請（企業基本情況、清算情況、向投資各方分配剩餘資金的方法及依據、實際匯出數額的計算方法、稅務情況等）; 2、外經貿部門關於企業清算結業的批准文件原件（復印件留底）; 3、清算委員會的清算決議原件（復印件留底）; 4、普通清算提供會計師事務所出具的清算審計報告原件，特別清算提供外經貿部門確認的清算報告原件（驗後返還）; 5、外匯登記證原件（驗後收繳）； 6、現有外匯帳戶的開戶通知書；擬產生利潤企業的驗資報告; 7、申請日銀行對帳單原件（復印件留底）； 8、注銷稅務登記證明； 9、驗資報告； 10、按要求填寫的銀行匯款申請書原件； 11、外匯要求補充的其他材料。

7. 貨幣基金的結算方式是怎樣的

貨幣基金每月紅利的結轉日為次月的第一個工作日，確認日為第二個工作日。如投資者在當月1號購入該基金，在當月最後一日前(如26號)贖回，該客戶可享受當月的紅利。
投資者可以根據基金公司網頁上的每日新公布的每萬份收益計算出每日的收益，並累加即可，如需要確切的收益數據，可在該貨幣基金所屬的基金公司網站上進行查詢。
基金分紅是指基金將收益的一部分以現金形式派發給投資人，這部分收益原來就是基金單位凈值的一部分。按照《證券投資基金管理暫行辦法》的規定：基金管理公司必須以現金形式分配至少90%的基金凈收益，並且每年至少一次。
分紅並不是越多越好，投資者應該選擇適合自己需求的分紅方式。基金分紅並不是衡量基金業績的最大標准，衡量基金業績的最大標準是基金凈值的增長，而分紅只不過是基金凈值增長的兌現而已。

8. 微信理財通裡面的基金取出規則是怎麼算取出時價格的

在非交易時間申請買賣的基金，以第二天的收盤價來成交。

如：昨天晚上申請買入一支基金，那麼實際買入價格是今天的收盤價。收盤價一般是晚上才報出當天的收盤價。

交易時間就是工作時間；不過成交凈值以15點股票收市為界，15點前下單按當天凈值成交，15點後下單按次日凈值成交。

在非交易時間申請買賣的基金，都是以第二天的收盤價來成交的。

如：昨天晚上申請買入一支基金，那麼實際買入價格是今天的收盤價。收盤價一般是晚上才報出當天的收盤價。

(8)國家基金項目結算說明書擴展閱讀：

平衡型基金可以粗略分為兩種：一種是股債平衡型基金，即基金經理會根據行情變化及時調整股債配置比例。當基金經理看好股市的時候，增加股票的倉位，而當其認為股票市場有可能出現調整時，會相應增加債券配置。

另一種平衡型基金在股債平衡的同時，比較強調到點分紅，更多地考慮落袋為安，也是規避風險的方法之一。以上投摩根雙息平衡基金為例，該基金契約規定：當已實現收益超過銀行一年定期存款利率（稅前）1.5倍時，必須分紅。偏好分紅的投資者可考慮此類基金。