對公受託理財分紅怎麼做賬

⑴ 公司對公戶理財的會計處理怎麼做

1、從公司帳戶劃出存款
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：銀行存款
2、購買理財產品
借：短期投資(因為只有一個月，所以做為短期投資)
貸：其他貨幣資金--存出投資款
3、處置理財產品
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：短期投資
貸：投資收益(如果低於成本價的話，投資收益可能在借方)
4、收回投資款
借：銀行存款
貸：其他貸幣資金--存出投資款

⑵ 對公受託理財如何記入什麼會計科目

2312 代理承銷證券款
一、本科目核算企業（證券、銀行）接受委託，採用余額承購包
銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應付證券發行人的承銷資金。
二、本科目應當按照委託單位和證券種類進行明細核算。
三、企業承銷無記名證券的主要賬務處理
（一）企業採用余額承購包銷方式承銷證券的，收到委託單位委
托發行的證券時，應在備查簿中記錄承銷證券的情況。
（二）在約定的期限內售出證券時，應按承銷價格，借記「銀行存
款」等科目，貸記本科目。
（三）承銷期結束，將募集資金付給委託單位並收取手續費，應
按承銷價格，借記本科目，按實際支付給委託單位的金額，貸記「銀
行存款」科目，按應收取的手續費，貸記「手續費收入」科目；同時，
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沖銷備查簿中登記的承銷證券。
（四）承銷期結束如有未售出的證券，採用余額承購包銷方式承
銷證券的，按合同規定由企業認購，應按承銷價格，借記「交易性金
融資產」、「可供出售金融資產」等科目，貸記本科目；採用代銷方式
承銷證券的，應將未售出的證券退還委託單位，並沖銷備查簿中登記
的承銷證券。
四、企業承銷記名證券的主要賬務處理
（一）企業通過證券交易所上網發行的，在證券上網發行日根據
承銷合同確認的證券發行總額,按承銷價格,在備查簿中記錄承銷證券
的情況。
（二）與證券交易所交割清算時，按網上實際發行數量和承銷價
格計算的承銷款項減去上網費用後的余額，借記「結算備付金」等科
目，按代墊委託單位上網費，借記「其他應收款——應收代墊委託單
位上網費」科目，按實際承銷的證券，貸記本科目。
（三）承銷期結束，企業將承銷證券款項交付委託單位並收取承
銷手續費和代墊上網費用時，按承銷價格，借記本科目，按應收的代
墊委託單位上網費，貸記「其他應收款——應收代墊委託單位上網費」
科目，按應收取的承銷手續費，貸記「手續費收入」科目，按實際支付
的承銷證券價款，貸記「結算備付金」等科目；同時，沖銷備查簿中登
記的承銷證券。
（四）承銷期結束如有未售出的證券，應當比照承銷無記名證券
的相關規定進行處理。
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（五）企業通過櫃台承銷證券的賬務處理，應當比照承銷無記名
證券進行處理。
五、本科目期末貸方余額，反映企業承銷證券但尚未支付給委
托單位的款項余額。
2313 代理兌付證券款
一、本科目核算企業（證券、銀行）接受委託代理兌付債券業
務而收到的兌付資金。
二、本科目應當按照委託單位和債券種類進行明細核算。
三、代理兌付證券款的主要賬務處理
（一）企業兌付無記名債券，收到委託單位的兌付資金，借記「銀
行存款」等科目，貸記本科目；收到客戶交來的債券，按兌付金額，
借記「代理兌付證券」科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目；向委託單
位交回已兌付的債券，借記本科目，貸記「代理兌付證券」科目。
（二）兌付記名債券，收到委託單位的兌付資金，借記「銀行存
款」等科目，貸記本科目；兌付債券本息，按兌付金額，借記本科目，
貸記「銀行存款」等科目。
（三）收取代兌付債券手續費收入時，向委託單位單獨收取的，
按應收或已收取的手續費，借記「應收賬款」、「結算備付金」等科目，
貸記「手續費收入」科目。
手續費與兌付款一並匯入的，在收到款項時，應按實際收到的金
額，借記「結算備付金」等科目，按應兌付的金額，貸記本科目，按事
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先取得的手續費，貸記「其他應付款——預收代兌付證券手續費」科
目；待兌付債券業務完成後，確認手續費收入，借記「其他應付款——
預收代兌付證券手續費」科目，貸記「手續費收入」科目。
四、本科目期末貸方余額，反映企業已收到但尚未兌付的代兌
付證券款項余額。
2314 代理業務負債
一、本科目核算企業的代理業務收到的各類款項，如受託投資資
金、受託貸款資金等。
企業的代理買賣證券款、代理承銷證券款、代理兌付證券款，
不在本科目核算。
企業受託代銷商品資金，可將本科目改為「2314 代銷商品款」科
目，並按照委託單位進行明細核算。
二、本科目應當按照有無風險和委託單位、資產管理類別（如
定向、集合和專項資產管理業務）等進行明細核算。
三、代理業務負債的主要賬務處理
（一）企業收到代理業務款項時，借記「銀行存款」、「存放中央銀
行款項」、「吸收存款」等科目，貸記本科目。
（二）按規定劃轉、核銷或退還代理業務資金時，借記本科目，
貸記「銀行存款」、「存放中央銀行款項」等科目。
四、本科目期末貸方余額，反映企業收到的代理業務資金余額。
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2401 預提費用
一、本科目核算企業按照規定從成本費用中預先提取但尚未支付
的費用，如預提的租金、保險費、短期借款利息等。
二、本科目應當按照費用項目進行明細核算。
三、企業按規定預提計入本期成本費用的各項費用，借記「製造
費用」、「銷售費用」、「管理費用」、「財務費用」等科目，貸記本科目。
實際支出時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。實際發生的支出
大於已預提的金額，應當視同待攤費用。
四、本科目期末貸方余額，反映企業已預提但尚未支付的各項費
用；如為借方余額，反映企業實際支出的費用大於預提金額的差額。

⑶ 招行對公受託理財贖回的做賬分錄

會計對公賬戶取款，做賬的會計分錄為：
借：庫存現金
貸：銀行存款

公司對公帳戶分為四類：基本帳戶、一般帳戶、臨時帳戶及專用帳戶。 其中： 基本帳戶一個公司只能開一個。 其他的 例如：一般帳戶，一個公司可以根據業務需要開立多個，沒有數量限制。 人民銀行的帳戶管理規定：一個企業只能開立一個基本帳戶，但是可以開立多個一般帳戶，如果另處還要開一個可以取款的帳戶，而且資金方有一定的專門用處，那麼你可以在該行申請辦理一個專用帳戶也是可以取款的。

⑷ 企業在銀行的投資理財 分紅怎麼做賬

如果你是短期持有上市公司的股票或基金而取得的分紅，那麼收到的分紅要計入投資收益。
即：
借：銀行存款
貸：投資收益

如果是對其他公司的參股長期投資，核算要分成本法和權益法兩種。
成本法下，收到分紅確認投資收益
權益法下，收到分紅，沖減長期股權投資的賬面價值。

⑸ 關於公司理財分紅的賬務處理

保本理財的實質是「短期投資」，其收益應計入「投資收益」。

⑹ 對公受託理財分紅算什麼科目

如果你們沒有投資，只是得到分紅，那實際上就是一種傭金，視你們的主要業務，計入「主營業務收入」或「其他業務收入」。

如果你們對此進行了投資，則計入「投資收益」科目。

⑺ 公司分紅怎麼做賬

根據《公司法》第三十四條、第一百六十六條第四款的規定的。

1、計提分紅款：

借：利潤分配-應付股利

貸：應付股利

2、結轉應付分紅款：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：利潤分配-應付股利

3、付分紅款：

借：應付股利

貸：銀行存款/現金

(7)對公受託理財分紅怎麼做賬擴展閱讀

股東分紅條件

1、以當年利潤派發現金須滿足：

⑴公司當年有利潤；

⑵已彌補和結轉遞延虧損；

⑶已提取10%的法定公積金和5%-10%的法定公益金；

2、以當年利潤派發新股除滿足第1項條件外,還要：

⑴公司前次發行股份已募足並間隔一年；

⑵ 公司在過去3年財務會計文件無虛假記錄；

⑶公司預期利潤率可達到同期銀行存款利潤；

3、以盈餘公積金轉增股本除滿足第2項 1-3 條件外,還要：

⑴公司在過去三年的連結盈利,並可向股東支付股利；

⑵分配後的法定公積金留存額不得少於注冊資本的50%；

⑶除此之外，根據《公司法》和《上市公司章程指引》的有關規定,上市公司股利的分配必須由董事會提出分配預案,按法定程序召開股東大會進行審議和表決並由出席股東大會的股東所代表的1/2現金分配方案或2/3紅股分配方案 以上表決權通過時方能實現。

參考資料

網路-公司法

⑻ 別人在我們公司投資得到了分紅我們公司要怎麼做賬

1、別人在公司投資得到了分紅，做賬方法如下：
①公司計提時
借：利潤分配-應付股利
貸：應付股利，
②公司轉款時
借：應付股利
貸：銀行存款。
2、會計做賬也稱會計實務，指會計進行帳務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬，是指會計進行帳務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程，也稱會計實務。公司做賬的流程如下：
①根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
②根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
③月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。
④結賬、對帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實相符。
⑤編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
⑥將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

⑼ 基金分紅一般是怎麼做賬的

以購買華泰柏瑞盛世中國混合基金（460001）510萬，分紅比例40%為例，分紅基金記賬分錄：
購入：
借：交易性金融資產-成本 510萬
貸：銀行存款 510萬
分紅：
借 : 銀行存款 204萬=510萬*40%
貸：投資收益 204萬（免稅）

確認損失（分紅後凈值降低）：
借：公允價值變動損益 204萬
貸：交易性金融資產-公允價值變動 204萬
贖回：
借：銀行存款 304.37萬
投資收益（申購贖回費）1.63萬=1000+306萬*0.5%
交易性金融資產-公允價值變動 204萬
貸：交易性金融資產-成本 510萬
借：投資收益 204萬 （虧損部分直接抵減營業利潤）
貸：公允價值變動損益 204萬
小結：資金買入賣出的時間大概5-7天，買入前股票倉位很低，所以股價波動對基金凈值的影響不大，分紅收益與基金虧損基本對沖，資金基本可以做到保值。以營業利潤510萬為例，操作前交510萬*25%=127.5萬的企業所得稅；通過以上操作，分紅部分免企業所得稅（需要在季報、年報前在稅務網站上做免稅備案），基金虧損部分正常抵減營業利潤使得應納稅所得額減少（-204萬），只需要繳納（510萬-204萬）*25%=76.5萬的企業所得稅，減少了51萬的稅金流出。當然以上投資基金的手續費測算要根據基金公司的費率表，一般規模越大費率越低，節稅效果越好（如投資華泰柏瑞盛世中國混合基金100-200萬申購費1%，500萬以上申購費1000元/筆）。同時，分紅比例也會影響節稅效果，分紅比例越高，節稅效果越好。