① 政府設立的各類股權投資基金投資形成企業產權對外轉讓的規定有哪些
根據我國現行法律規定，成立基金可以採用的企業組織形式有如下三種：
（一）個人獨資企業；
（二）合夥企業；
（三）公司企業。
實踐中，一般採用合夥企業和公司兩種形式。
《中華人民共和國合夥企業法》（下稱「《合夥企業法》」）規定，合夥企業，是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內設立的普通合夥企業和有限合夥企業。合夥企業分為普通合夥企業和有限合夥企業。
普通合夥企業由普通合夥人組成，合夥人對合夥企業債務承擔無限連帶責任。
有限合夥企業由普通合夥人和有限合夥人組成，普通合夥人對合夥企業債務承擔無限連帶責任，有限合夥人以其認繳的出資額為限對合夥企業債務承擔責任。
《合夥企業法》所稱「無限連帶責任」，是無限責任與連帶責任的結合。所謂無限責任，是指普通合夥人對合夥企業債務承擔無限責任，在合夥企業財產不足清償合夥企業債務時，普通合夥人將以其法人或組織財產或自然人的個人財產清償不足部分。所謂連帶責任，是指合夥企業債權人可以向任何一個普通合夥人主張權利，要求其承擔無限責任，被追償合夥人無力清償或不能足額清償的，其他合夥人負有償還全部或未清償部分合夥債務的責任。普通合夥人不得以其出資份額大小、已超過合夥協議約定的虧損分擔比例等任何理由拒絕。
《中華人民共和國公司法》（下稱「《公司法》」）規定，公司是指依照本法在中國境內設立的有限責任公司和股份有限公司。公司以其全部財產對公司的債務承擔責任。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任；股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。
因此，合夥企業與公司兩種基金組織形式的主要區別在於，出資人的對基金債務承擔責任的形式不同。合夥制基金的普通合夥人要對基金債務承擔無限連帶責任，出資人的風險較大。
二、合夥制基金自然人合夥人的出資形式
自然人直接投資於合夥制基金，可以成為普通合夥人或有限合夥人。普通合夥人對合夥債務承擔無限連帶責任，有限合夥人以其認繳的出資額為限對合夥企業債務承擔責任。根據《合夥企業法》的規定，有限合夥企業由普通合夥人執行合夥事務。有限合夥人不執行合夥事務，不得對外代表有限合夥企業。因此，合夥人慾執行合夥事務，應當成為普通合夥人，但需對合夥企業債務承擔無限連帶責任。自然人可以通過間接投資的方式實現在實際上承擔有限責任的情況下，執行合夥事務，管理基金。即：自然人可以通過設立中間公司制合夥人作為合夥制基金的普通合夥人，執行合夥事務，對基金債務承擔無限連帶責任，自然人對公司制合夥人債務承擔有限責任。
三、基金的稅務分析
（一）基金自身的稅務問題分析
根據我國稅法規定，基金在經營過程中涉及的主要稅種如下：
1.營業稅。根據《財政部 國家稅務總局關於股權轉讓有關營業稅問題的通知》（財稅〔2002〕191號）的規定，基金進行非上市股權投資，不徵收營業稅。基金通過二級市股票交易退出時，屬於營業稅「金融保險業」稅目，應以股票買賣價差為營業額按5%的稅率繳納營業稅。管理企業取得的管理收益按「服務業」稅目徵收5%的營業稅。
2.城市維護建設稅及教育費附加。繳納增值稅、消費稅、營業稅的納稅人應當以實際繳納的三稅稅額為計稅依據繳納城市維護建設稅和教育費附加。在城市市區城市維護建設稅的稅率為7%，教育費附加的費率為3%。
3.房產稅。基金的自有房產應當繳納房產稅，依照房產原值一次減除10%至30%後的余值按1.2%的稅率繳納。
4.城鎮土地使用稅。基金的自有土地使用權應當繳納城鎮土地使用稅，城鎮土地用使用稅實行定額稅率，稅率由地方政府在規定的幅度內確定。
5.車船稅。基金的自有和實際管理的車輛應當繳納車船稅，車船稅實行定額稅率，稅率由地方政府在規定的幅度內確定。
6.印花稅。基金書立、領受應稅憑證應當繳納印花稅。根據《國家稅務局關於印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》（國稅發〔1991〕155號）規定，基金投資時，股權轉讓所立的書據按「產權轉移書據」稅目征稅，稅率為0.5‰。基金通過二級市場退出時，應當按1‰繳納印花稅。根據原創《財政部 國家稅務總局關於以上市公司股權出資有關證券（股票）交易印花稅政策問題的通知》（財稅〔2010〕7號）規定，投資人以其持有的上市公司股權進行出資而發生的股權轉讓行為，不屬於證券（股票）交易印花稅的征稅范圍，不徵收證券（股票）交易印花稅。
7.所得稅。根據《中華人民共和國企業所得稅法》（下稱「《企業所得稅法》」）、《個人所得稅法》、《財政部 國家稅務總局關於合夥企業合夥人所得稅問題的通知》（財稅〔2008〕159號，下稱「159號文」）的有關眾多規定，公司空間制基金繳納企業所得稅；合夥制基金由合夥人分別繳納所得稅，合夥人是自然人的繳納個人所得稅，合夥人是法人或其他組織的，繳納企業所得稅，合夥制基金本身不迅速繳納企業所得稅。
以上各稅種，營業稅和所得稅是影響騰達基金出資人收益的主要稅種。公司制基金和合夥制基金在稅收上的主要區別在於所得稅方面。
② 股權投資基金的具體設立程序和條件
北京的？
1、由北京市工商局受理！ 2、基金公司注冊資本：5億，（可先入1億，一次性繳齊）注冊時間：2周! 名稱可核定為：北京XXXX股權投資基金有限公司（合夥企業）/北京XXXX創業投資基金有限公司（合夥企業） 經營范圍：從事非證劵業務的投資、投資管理、投資咨詢。（不得從事下列業務：1、發放貸款；2、公開交易證券類投資或金融衍生品交易；3、以公開方式募集資金；4、對除被投資企業以外的企業提供擔保。） 3、基金管理公司注冊資本：3000萬，一次繳齊，注冊時間：22個工作日！ 名稱可核定為：北京XXXX股權投資基金管理有限公司（合夥企業） 經營范圍：從事非證劵業務的投資管理、咨詢！二、合夥企業：私募股權投資基金(PE)的合夥人分為; 有限合夥人(LP)及普通合夥人(GP) 承擔無限責任。有限合夥人即真正的投資者，但不負責具體經營；普通合夥人有權管理、決定合夥事務，負責帶領團隊運營，對合夥債務負無限責任！三、PE基金公司備案： 1、到國家發改委進行備案，並接受備案管理！ 2、實入資本5億元人民幣及以上應接受備案！ 3、可以獲得社保基金的投資資格 4、目前全國社保基金投資於產業基金和在發改委備案的市場化股權基金，總投資比例好不到全國社保基金總資產的10%。
③ 如何設立股權投資基金
現在市面上的基金公司分為公募和私募的。公募就是市面上總能看到的基金公司，股東發起人一般是信託公司、證券公司、銀行等金融機構，不適用個人。
而私募多是個人發起的，一般都是在工商局以理財公司名義注冊的的，其中的經營項目有投資管理、財務顧問等。
理財公司的工商注冊要求
■隸屬經濟行業：咨詢服務業
■經濟類型：多為有限責任公司，也可以注冊為一人有限責任公司，也可以是自然人控股
■注冊資金：最低10萬元人民幣
■場所要求：要有固定的經營場所和必要的經營條件
會員制理財公司的特殊要求
根據2005年12月13日證監會頒發的《會員制證券投資咨詢業務管理暫行規定》，對從事會員制證券投資咨詢業務的公司做了相應的規定， 主要內容如下：
■必須具備證券投資咨詢業務資格。
■必須具備中國證券業協會會員資格。
■實收資本不得低於500萬元；每設立1家分支機構，應追加不低於250萬元的實收資本。
■應在開展業務15個工作日前向注冊地證監局、分支機構所在地證監局報備。
■只能在注冊地及分支機構所在的省、自治區、直轄市招收會員(超出此范圍的會員為「異地會員」)，不得招收異地會員。
理財公司的四個財源
■專業理財規劃及咨詢。為客戶設計全面理財規劃方案，按每套方案收費，或者依咨詢時間的長短，按小時收費。
■會員制服務。提供年費制，或者根據個人的資產規模，每年從客戶處收取源源不斷的固定費用。
■推薦、代銷產品。前期的理財規劃咨詢是免費的，如果客戶決定購買產品，可以由客戶自行購買，也可以由理財公司幫忙打理，通過理財公司購買所有產品。
■為客戶提供委託理財，按凈收益的20%收取服務費，或者按事先的約定與客戶利潤分成。
④ 如何設立三類主要私募股權投資基金企業
公司型私募股權投資基金企業的設立過程中，負責企業設立管理的政府機構是國家工商總局及下屬的省/市/區工商管理機構。對於企業的設立管理，登記機構採取「申請資料齊全、形式合法」的形式審查，相關人員按照國家工商局制定的申請書格式提交申請，根據擬設立企業的不同情況，工商登記機構會做出當場准予設立登記/補正資料後受理登記申請/規定期限內准予設立登記等具體許可行為。根據《創投辦法》和《PE通知》規定，申請設立私募股權投資基金企業以及股權和創業投資管理顧問企業，依法直接到工商行政管理部門注冊登記。
⑤ 股權投資基金有哪些
基金從廣義上來說是指為了某種目的而設立的具有一定數量的資金。主要包括信託投資基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。而用於投資股權的基金就是股權投資基金了。
目前有很多專門的股權投資機構都設立了自己的股權投資基金。譬如徐小平的真格基金、紅杉資本中國基金、PE三巨頭矽谷天堂、中科招商、九鼎投資設立的私募股權投資基金。還有專注優質新三板股權投資的「主投基金」，清科與眾投邦聯手打造的50億「母基金」就都是國內比較優秀的基金！
⑥ 私募股權投資基金有哪幾種類型
私募基金根據投資對象不同可以分為證券投資私募基金、產業私募基金、風險私募基金
1、證券投資私募基金
顧名思義，這是以投資證券及其他金融衍生工具為主的基金，量子基金、老虎基金、美洲豹基金等對沖基金即為典型代表。這類基金基本上由管理人自行設計投資策略，發起設立為開放式私募基金，可以根據投資人的要求結合市場的發展態勢適時調整投資組合和轉換投資理念，投資者可按基金凈值贖回。它的優點是可以根據投資人的要求量體裁衣，資金較為集中，投資管理過程簡單，能夠大量採用財務杠桿和各種形式進行投資，收益率比較高等。
2、產業私募基金
該類基金以投資產業為主。由於基金管理者對某些特定行業如信息產業、新材料等有深入的了解和廣泛的人脈關系，他可以有限合夥制形式發起設立產業類私募基金。管理人只是象徵性支出少量資金，絕大部分由募集而來。管理人在獲得較大投資收益的同時，亦需承擔無限責任。這類基金一般有7-9年的封閉期，期滿時一次性結算。
3、風險私募基金
它的投資對象主要是那些處於創業期、成長期的中小高科技企業權益，以分享它們高速成長帶來的高收益。特點是投資回收周期長、高收益、高風險。
根據組織不同可以分為公司型私募基金、契約型私募基金、有限合夥制私募基金、信託制私募基金
1.公司式
公司式私募基金有完整的公司架構，運作比較正式和規范。公司式私募基金（如"股勝投資公司"）在中國能夠比較方便地成立。半開放式私募基金也能夠以某種變通的方式，比較方便地進行運作，不必接受嚴格的審批和監管，投資策略也就可以更加靈活。
2.契約式
契約式基金的組織結構比較簡單。具體的做法可以是：
（1）證券公司作為基金的管理人，選取一家銀行作為其託管人；
（2）募到一定數額的金額開始運作，每個月開放一次，向基金持有人公布一次基金凈值，辦理一次基金贖回；
（3）為了吸引基金投資者，應盡量降低手續費，證券公司作為基金管理人，根據業績表現收取一定數量的管理費。其優點是可以避免雙重征稅，缺點是其設立與運作很難迴避證券管理部門的審批和監管。
3.有限合夥制私募基金
有限合夥企業是美國私募基金的主要組織形式。
2007年6月1日，中國《合夥企業法》正式施行，一批有限合夥企業陸續組建，這些有限合夥企業主要集中在股權投資和證券投資領域。
4.信託制
通過信託計劃，進行股權投資或者證券投資，也是陽光私募的典型形式。