债券投资科目代码

㈠ 会计科目代码表

（一）会计科目表
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序号｜ 科目编号 ｜ 科目名称 ｜ 序号 ｜科目编号｜ 科目名称
－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－
｜ ｜一、资产类 ｜ 17 ｜ 132｜材料成本差异
1｜ 101 ｜现金 ｜ 18 ｜ 133｜委托加工物资
2｜ 102 ｜银行存款 ｜ 19 ｜ 137｜库存产成品
3｜ 109 ｜其他货币资金｜ 20 ｜ 139｜待摊费用
4｜ 111 ｜短期投资 ｜ 21 ｜ 141｜长期投资
5｜ 112 ｜应收票据 ｜ 22 ｜ 145｜拨付所属资金
6｜ 113 ｜应收帐款 ｜ 23 ｜ 151｜固定资产
7｜ 114 ｜坏帐准备 ｜ 24 ｜ 155｜累计折旧
8｜ 115 ｜预付帐款 ｜ 25 ｜ 156｜固定资产清理
9｜ 117 ｜内部往来 ｜ 26 ｜ 157｜临时设施
10｜ 118 ｜备用金 ｜ 27 ｜ 158｜临时设施摊销
11｜ 119 ｜其他应收款 ｜ 28 ｜ 159｜专项工程支出
12｜ 121 ｜物资采购 ｜ 29 ｜ 161｜无形资产
13｜ 122 ｜采购保管费 ｜ 30 ｜ 171｜递延资产
14｜ 123 ｜库存材料 ｜ 31 ｜ 181｜待处理财产损溢
15｜ 124 ｜周转材料 ｜ ｜ ｜
16｜ 129 ｜低值易耗品 ｜ ｜ ｜
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序号｜ 科目编号 ｜ 科目名称 ｜序号｜科目编号｜ 科目名称
－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－
｜ ｜二、负债类 ｜49｜ 313 ｜盈余公积
32｜ 201 ｜短期借款 ｜50｜ 321｜本年利润
33｜ 202 ｜应付票据 ｜51｜ 322｜利润分配
34｜ 203 ｜应付帐款 ｜ ｜ ｜
35｜ 204 ｜预收帐款 ｜ ｜｜四、成本类
36｜ 209 ｜其他应付款 ｜52｜ 401｜工程施工
37｜ 211 ｜应付工资 ｜53｜ 411｜工业生产
38｜ 214 ｜应付福利费 ｜54｜ 421｜机械作业
39｜ 221 ｜应交税金 ｜55｜ 431｜辅助生产
40｜ 223 ｜应付利润 ｜ ｜ ｜
41｜ 229 ｜其他应交款 ｜ ｜｜五、损益类
42｜ 231 ｜预提费用 ｜56｜ 501｜工程结算收入
43｜ 241 ｜长期借款 ｜57｜ 502｜工程结算成本
44｜ 251 ｜应付债券 ｜58｜ 504｜工程结算税金
｜ ｜ ｜ ｜ ｜及附加
45｜ 261 ｜长期应付款 ｜59｜ 511｜其他业务收入
｜ ｜ ｜60｜ 512 ｜其他业务支出
｜ ｜三、所有者权益类｜61｜ 521｜管理费用
46｜ 301 ｜实收资本 ｜62｜ 522｜财务费用
47｜ 305 ｜上级拨入资金 ｜63｜ 531｜投资收益
48｜ 311 ｜资本公积 ｜64｜ 541｜营业外收入
｜ ｜ ｜65｜ 542 ｜营业外支出
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http://blog.sina.com.cn/s/blog_4ca266b601009brs.html

㈡ 最新的会计科目代码表，谁有谢谢

一、资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
3 1003 存放中央银行款项(银行专用 新增)
4 1011 存放同业 银行专用 新增
5 1012 其他货币资金
4 1101 短期投资(分拆)
5 1102 短期投资跌价准备(更名)
6 1021 结算备付金(证券专用 新增)
7 1031 存出保证金(金融共用 新增)
8 1101 交易性金融资产 (新增)
9 1111 买入返售金融资产
10 1121 应收票据
11 1122 应收账款
12 1123 预付账款
13 1131 应收股利
14 1132 应收利息
15 1201 应收代位追偿款(保险专用 新增)
16 1211 应收分保账款(保险专用 新增)
17 1212 应收分保合同准备金
18 1221 其他应收款
19 1231 坏账准备
1261 委托代销商品
13 1161 应收补贴款
20 1301 贴现资产(银行专用 新增)
21 1302 拆出资金(新增)
22 1303 贷款(银行和保险共用 新增)
23 1304 贷款损失准备(银行和保险共用 新增)
24 1311 代理兑付证券(银行和证券共用 新增)
25 1321 代理业务资产 (新增)
26 1401 材料采购(更名)
27 1402 在途物资(新增)
28 1403 原材料
29 1404 材料成本差异
30 1405 库存商品
31 1406 发出商品(新增)
32 1407 商品进销差价
33 1408 委托加工物资
34 1411 周转材料(新增)
1412 包装物及低值易耗品
35 1421 消耗性生物资产
36 1431 贵金属
37 1441 抵债资产 (金融共用 新增)
38 1451 损余物资(保险专用 新增)
39 1461 融资租赁资产 (租赁专用 新增)
40 1471 存货跌价准备
41 1501 持有至到期投资(新增)
42 1502 持有至到期投资减值准备(新增)
43 1503 可供出售金融资产(新增)
44 1511 长期股权投资
29 1402 长期债权投资(更名)
45 1512 长期股权投资减值准备
46 1521 投资性房地产(新增)
47 1531 长期应收款(新增)
48 1532 未实现融资收益(新增)
49 1541 存出资本保证金 (新增)
50 1601 固定资产
51 1602 累计折旧
52 1603 固定资产减值准备
53 1604 在建工程
54 1605 工程物资
55 1606 固定资产清理
56 1611 未担保余值(租赁专用 新增)
57 1621 生产性生物资产(农业专用 新增)
58 1622 生产性生物资产累计折旧(农业专用 新增)
59 1623 公益性生物资产(农业专用 新增)
60 1631 油气资产 (石油天然气开采专用 新增)
61 1632 累计折耗 (石油天然气开采专用 新增)
62 1701 无形资产
63 1702 累计摊销 (新增)
64 1703 无形资产减值准备
65 1711 商誉(新增)
41 1815 未确认融资费用(变更类别)
66 1801 长期待摊费用
67 1811 递延所得税资产(新增)
68 1821 独立账户资产(保险专用 新增)
69 1901 待处理财产损溢
二、负债类
70 2001 短期借款
71 2002 存入保证金 (金融共用 新增)
72 2003 拆入资金 (金融共用 新增)
73 2004 向中央银行借款(银行专用 新增)
74 2011 吸收存款(银行专用 新增)
75 2012 同业存放(银行专用 新增)
76 2021 贴现负债(银行专用 新增)
77 2101 交易性金融负债 (新增)
78 2111 卖出回购金融资产款金(融共用 新增)
79 2201 应付票据
80 2202 应付账款
81 2203 预收账款
82 2211 应付职工薪酬
50 2153 应付福利费(合并)
83 2221 应交税费(合并)
53 2176 其他应交款(合并)
84 2231 应付利息(新增)
85 2232 应付股利
86 2241 其他应付款
87 2251 应付保单红利(保险专用 新增)
88 2261 应付分保账款(保险专用 新增)
89 2311 代理买卖证券款 (证券专用 新增)
90 2312 代理承销证券款 (证券和银行共用 新增)
91 2313 代理兑付证券款(证券和银行共用 新增)
92 2314 代理业务负债(新增)
93 2401 递延收益(新增)
94 2501 长期借款
95 2502 应付债券
96 2601 未到期责任准备金 (保险专用 新增)
97 2602 保险责任准备金(保险专用 新增)
98 2611 保户储金(保险专用 新增)
99 2621 独立账户负债(保险专用 新增)
100 2701 长期应付款
101 2702 未确认融资费用 (变更类别)
102 2711 专项应付款
103 2801 预计负债
104 2901 递延所得税负债(更名)
三、共同类
105 3001 清算资金往来 (银行专用 新增)
106 3002 货币兑换 (金融共用 新增)
107 3101 衍生工具 (新增)
108 3201 套期工具(新增)
109 3202 被套期项目(新增)
四、所有者权益类
110 4001 实收资本
111 4002 资本公积
112 4101 盈余公积
113 一般风险准备(金融共用 新增)
114 4103 本年利润
115 4104 利润分配
116 4201 库存股(新增)
五、成本类
117 5001 生产成本
118 5101 制造费用
119 5201 劳务成本
120 5301 研发支出(新增)
121 5401 工程施工 (建造承包商专用 新增)
122 5402 工程结算 (建造承包商专用 新增)
123 5403 机械作业 (建造承包商专用 新增)
六、损益类
124 6001 主营业务收入
125 6011 利息收入(金融共用 新增)
126 6021 手续费及佣金收入 (金融共用 新增)
127 6031 保费收入(保险专用 新增)
128 6041 租赁收入(租赁专用 新增)
129 6051 其他业务收入
130 6061 汇兑损益 (金融专用 新增)
131 6101 公允价值变动损益(新增)
132 6111 投资收益
133 6201 摊回保险责任准备金(保险专用 新增)
134 6202 摊回赔付支出(保险专用 新增)
135 6203 摊回分保费用 (保险专用 新增)
136 6301 营业外收入
137 6401 主营业务成本
138 6402 其他业务支出
139 6403 营业税金及附加
140 6411 利息支出(金融共用 新增)
141 6421 手续费及佣金支出(金融共用 新增)
142 6501 提取未到期责任准备金(保险专用 新增)
143 6502 提取保险责任准备金(保险专用 新增)
144 6511 赔付支出(保险专用 新增)
145 6521 保户红利支出(保险专用 新增)
146 6531 退保金(保险专用 新增)
147 6541 分出保费(保险专用 新增)
148 6542 分保费用 (保险专用 新增)
149 6601 销售费用(更名)
150 6602 管理费用
151 6603 财务费用
152 6604 勘探费用 (新增)
153 6701 资产减值损失 (新增)
154 6711 营业外支出
155 6801 所得税费用(更名)
156 6901 以前年度损益调整
编辑本段预算会计会计科目
序号 编码科目名称
一、资产类
1101国库存款
2102其他财政存款
3104有价证券
4105在途款
5111暂付款
6112与下级往来
7121预拨经费
8122基建拨款
9131财政周转金放款
10132借出财政周转金
11133待处理财政周转金
二、负债类
12211暂存款
13212与上级往来
14222借入款
15223借入财政周转金
三、净资产
16301预算结余
17305基金预算结余
18307专用基金结余
19321预算周转金
20322财政周转基金
四、收入类
21401一般预算收入
22405基金预算收入
23407专用基金收入
24411补助收入
25412上解收入
26414调入资金
27425财政周转金收入
五、支出类
28501一般预算支出
29505基金预算支出
30507专用基金支出
31511补助支出
32512上解支出
33514调出资金
34524财政周转金支出

㈢ 会计科目代码问题

2013年1月1日执行的小企业会计准则—会计科目
顺序号编 号会计科目名称
一、资产类
1 1001库存现金
2 1002银行存款
3 1012其他货币资金
4 1101短期投资
5 1121应收票据
6 1122应收账款
7 1123预付账款
8 1131应收股利
9 1132应收利息
10 1221其他应收款
11 1401材料采购
12 1402在途物资
13 1403原材料
14 1404材料成本差异
15 1405库存商品
16 1407商品进销差价
17 1408委托加工物资
18 1411周转材料
19 1421消耗性生物资产
20 1501长期债券投资
21 1511长期股权投资
22 1601固定资产
23 1602累计折旧
24 1604在建工程
25 1605工程物资
26 1606固定资产清理
27 1621生产性生物资产
28 1622生产性生物资产累计折旧
29 1701无形资产
30 1702累计摊销
31 1801长期待摊费用
32 1901待处理财产损溢
二、负债类
33 2001短期借款
34 2201应付票据
35 2202应付账款
36 2203预收账款
37 2211应付职工薪酬
38 2221应交税费
39 2231应付利息
40 2232应付利润
41 2241其他应付款
42 2401递延收益
43 2501长期借款
44 2701长期应付款

三、所有者权益类
45 3001实收资本
46 3002资本公积
47 3101盈余公积
48 3103本年利润
49 3104利润分配

四、成本类
50 4001生产成本
51 4101制造费用
52 4301研发支出
53 4401工程施工
54 4403机械作业

五、损益类
55 5001主营业务收入
56 5051其他业务收入
57 5111投资收益
58 5301营业外收入
59 5401主营业务成本
60 5402其他业务成本
61 5403营业税金及附加
62 5601销售费用
63 5602管理费用
64 5603财务费用
65 5711营业外支出
66 5801所得税费用

㈣ 债券投资的会计科目

债券投资的会计科目是交易性金融资产。
交易性金融资产是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。交易性金融资产是会计学2007年新增加的会计科目，主要为了适应现在的股票、债券、基金等出现的市场交易，取代了原来的短期投资，与之类似，又有不同。
债券投资的账务处理：本科目核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

㈤ 财务上的最新的科目编码能告诉我吗

资产类(以1开头)：

1001 库存现金

1002 银行存款

1003 存放中央银行款项

1011 存放同业

1015 其它货币资金

1021 结算备付金

1031 存出保证金

1051 拆出资金

1101 交易性金融资产

1111 买入返售金融资产

1121 应收票据

1122 应收账款

1123 预付账款

1131 应收股利

1132 应收利息

1211 应收保护储金

1221 应收代位追偿款

1222 应收分保账款

1223 应收分保未到期责任准备金

1224 应收分保保险责任准备金

1231 其它应收款

1241 坏账准备

1251 贴现资产

1301 贷款

1302 贷款损失准备

1311 代理兑付证券

1321 代理业务资产

1401 材料采购

1402 在途物资

1403 原材料

1404 材料成本差异

1406 库存商品

1407 发出商品

1410 商品进销差价

1411 委托加工物资

1412 包装物及低值易耗品

1421 消耗性生物资产

1431 周转材料

1441 贵金属

1442 抵债资产

1451 损余物资

1461 存货跌价准备

1501 待摊费用

1511 独立账户资产

1521 持有至到期投资

1522 持有至到期投资减值准备

1523可供出售金融资产

1524 长期股权投资

1525 长期股权投资减值准备

1526 投资性房产

1531 长期应收款

1541未实现融资收益

1551 存出资本保证金

1601 固定资产

1602 累计折旧

1603 固定资产减值准备

1604 在建工程

1605 工程物资

1606 固定资产清理

1611 融资租赁资产

1612 未担保余值

1621 生产性生物资产

1622 生产性生物资产累计折旧

1623 公益性生物资产

1631 油气资产

1632 累计折耗

1701 无形资产

1703 无形资产减值准备

1711 商誉

1801 长期待摊费用

1811 递延所得税资产

1901 待处理财产损益

负债类(以2开头)：

2001 短期借款

2002 存入保证金

2003 拆入资金

2004 向中央银行借款

2011 同业存放

2012 吸收存款

2021 贴现负债

2101 交易性金融负债

2111 专出回购金融资产款

2201 应付票据

2202 应付账款

2205 预收账款

2211 应付职工薪酬

2221 应交税费

2231 应付股利

2232 应付利息

2241 其他应付款

2251 应付保护红利

2261 应付分保账款

2311 代理买卖证券款

2312 代理承销证券款

2313 代理兑付证券款

2314 代理业务负债

2401 预提费用

2411 预计负债

2501 递延收益

2601 长期借款

2602 长期债券

2701 未到期责任准备金

2702 保险责任准备金

2711 保户储金

2721 独立账户负债

2801 长期应付款

2802 未确认融资费用

2811 专项应付款

2901 递延所得税负债

共同类(以3开头)：

3001 清算基金往来

3002 外汇买卖

3101 衍生工具

3201 套期工具

3202 被套期项目

所有者权益类(以4开头)：

4001 实收资本

4002 资本公积

4101 盈余公积

一般风险准备

4103 本年利润

4104 利润分配

4201 库存股

成本类(以5开头)：

5001 生产成本

5101 制造费用

5201 劳务成本

5301 研发支出

5401 工程施工

5402 工程结算

5403 机械作业

损益类(以6开头)：

6001 主营业务收入

6011 利息收入

6021 手续费收入

6031 保费收入

6032 分保费收入

6041 租赁收入

6051 其他业务收入

6061 汇兑损益

6101 公允价值变动损益

6111 投资收益

6201 摊回保险责任准备金

6202 摊回赔付支出

6203 摊回分保费用

6301 营业外收入

6401 主营业务成本

6402 其它业务成本

6405 营业税金及附加

6411 利息支出

6421 手续费支出

6431 退保金

6541 分出保费

6542 分包费用

6601 销售费用

6602 管理费用

6603 财务费用

6604 勘探费用

6701 资产减值损失

6711 营业外支出

6801 所得税

6901 以前年度损益调整

会计科目编号是按会计科目表中科目分类排列次序编列的，一般要求是： 号码编列要科学合理，既标出大类、小类之别又要显示排列次序，层次分明，相互关连。编号要简单明了，便于记忆，使用方便。

编号位数不宜过多，要具有伸缩性便于增补科目。会计科目的编号是以数字、文字、字母和横线以及圈点等方式进行的。

(5)债券投资科目代码扩展阅读：

财务与会计的区别：

财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”；
会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

两者联系在于目的都是在于管理企业经营、提高企业效益；指向的对象都是企业资金。实务工作中。两者往往相互交叉，不分彼此。所以，你就不难理解，为什么财务部门从事会计核算了。但是，两者的职能、内容都是不同的。

另外，两者都是独立的专业学科，绝对不存在两者之间谁包含谁的税法，也不存在谁的地位高于谁的问题。

㈥ 投资收益科目代码一般是什么

一、资产类
序号 科目编号 会计科目 适应行业
1 1001 现金
2 1002 银行存款
3 1003 存放中央银行款项 银行专用
4 1011 存放同业 银行专用
5 1015 其他货币资金
6 1021 结算备付金 证券专用
7 1031 存出保证金 金融共用
8 1051 拆出资金 金融共用
9 1101 交易性金融资产
10 1111 买入返售金融资产 金融共用
11 1121 应收票据
12 1122 应收账款
13 1123 预付账款
14 1131 应收股利
15 1132 应收利息
16 1211 应收保户储金 保险专用
17 1221 应收代位追偿款 保险专用
18 1222 应收分保账款 保险专用
19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用
20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用
21 1231 其他应收款
22 1241 坏账准备
23 1251 贴现资产 银行专用
24 1301 贷款 银行和保险共用
25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用
26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用
27 1321 代理业务资产
28 1401 材料采购
29 1402 在途物资
30 1403 原材料
31 1404 材料成本差异
32 1406 库存商品
33 1407 发出商品
34 1410 商品进销差价
35 1411 委托加工物资
36 1412 包装物及低值易耗品
37 1421 消耗性生物资产 农业专用
38 1431 周转材料 建造承包商专用
39 1441 贵金属 银行专用
40 1442 抵债资产 金融共用
41 1451 损余物资 保险专用
42 1461 存货跌价准备
43 1501 待摊费用
44 1511 独立账户资产 保险专用
45 1521 持有至到期投资
46 1522 持有至到期投资减值准备
47 1523 可供出售金融资产
48 1524 长期股权投资
49 1525 长期股权投资减值准备
50 1526 投资性房地产
51 1531 长期应收款
52 1541 未实现融资收益
53 1551 存出资本保证金 保险专用
54 1601 固定资产
55 1602 累计折旧
56 1603 固定资产减值准备
57 1604 在建工程
58 1605 工程物资
59 1606 固定资产清理
60 1611 融资租赁资产 租赁专用
61 1612 未担保余值 租赁专用
62 1621 生产性生物资产 农业专用
63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用
64 1623 公益性生物资产 农业专用
65 1631 油气资产 石油天然气开采专用
66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用
67 1701 无形资产
68 1702 累计摊销
69 1703 无形资产减值准备
70 1711 商誉
71 1801 长期待摊费用
72 1811 递延所得税资产
73 1901 待处理财产损溢
二、负债类
74 2001 短期借款
75 2002 存入保证金 金融共用
76 2003 拆入资金 金融共用
77 2004 向中央银行借款 银行专用
78 2011 同业存放 银行专用
79 2012 吸收存款 银行专用
80 2021 贴现负债 银行专用
81 2101 交易性金融负债
82 2111 卖出回购金融资产款 金融共用
83 2201 应付票据
84 2202 应付账款
85 2205 预收账款
86 2211 应付职工薪酬
87 2221 应交税费
88 2231 应付股利
89 2232 应付利息
90 2241 其他应付款
91 2251 应付保户红利 保险专用
92 2261 应付分保账款 保险专用
93 2311 代理买卖证券款 证券专用
94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用
95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用
96 2314 代理业务负债
97 2401 预提费用
98 2411 预计负债
99 2501 递延收益
100 2601 长期借款
101 2602 长期债券
102 2701 未到期责任准备金 保险专用
103 2702 保险责任准备金 保险专用
104 2711 保户储金 保险专用
105 2721 独立账户负债 保险专用
106 2801 长期应付款
107 2802 未确认融资费用
108 2811 专项应付款
109 2901 递延所得税负债
三、共同类
110 3001 清算资金往来 银行专用
111 3002 外汇买卖 金融共用
112 3101 衍生工具
113 3201 套期工具
114 3202 被套期项目
四、所有者权益类
115 4001 实收资本
116 4002 资本公积
117 4101 盈余公积
118 一般风险准备 金融共用
119 4103 本年利润
120 4104 利润分配
121 4201 库存股
五、成本类
122 5001 生产成本
123 5101 制造费用
124 5201 劳务成本
125 5301 研发支出
126 5401 工程施工 建造承包商专用
127 5402 工程结算 建造承包商专用
128 5403 机械作业 建造承包商专用
六、损益类
129 6001 主营业务收入
130 6011 利息收入 金融共用
131 6021 手续费收入 金融共用
132 6031 保费收入 保险专用
133 6032 分保费收入 保险专用
134 6041 租赁收入 租赁专用
135 6051 其他业务收入
136 6061 汇兑损益 金融专用
137 6101 公允价值变动损益
138 6111 投资收益
139 6201 摊回保险责任准备金 保险专用
140 6202 摊回赔付支出 保险专用
141 6203 摊回分保费用 保险专用
142 6301 营业外收入
143 6401 主营业务成本
144 6402 其他业务支出
145 6405 营业税金及附加
146 6411 利息支出 金融共用
147 6421 手续费支出 金融共用
148 6501 提取未到期责任准备金 保险专用
149 6502 提取保险责任准备金 保险专用
150 6511 赔付支出 保险专用
151 6521 保户红利支出 保险专用
152 6531 退保金 保险专用
153 6541 分出保费 保险专用
154 6542 分保费用 保险专用
155 6601 销售费用
156 6602 管理费用
157 6603 财务费用
158 6604 勘探费用
159 6701 资产减值损失
160 6711 营业外支出
161 6801 所得税
162 6901 以前年度损益调整

㈦ 会计科目的代码是什么

会计科目的代码：

一、资产类代码 ：

1、1001代码：是指库存现金 企业的库存现金。

2、1002代码：是指银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

3、1003代码：是指存放中央银行款项 企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

4、1011代码：是指存放同业 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。

5、1012代码：是指其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

6、1021代码：是指结算备付金 企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。

7、1031代码：是指存出保证金 企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。

8、1101代码：是指交易性金融资产 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

9、1111代码：是指买入返售金融资产 企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。

10、1121代码：是指应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

11、1122代码：是指应收账款 企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

12、1123代码：是指预付账款 企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目。

13、1131代码：是指应收股利 企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。

14、1132代码： 是指应收利息 企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。

15、1201代码：是指应收代位追偿款 企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款。

二、负债类代码：

1、2001代码：是指短期借款 企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以下(含1 年)的各种借款。

2、2002代码：是指存入保证金 企业（金融）收到客户存入的各种保证金。

3、2003代码：是指拆入资金 企业（金融）从境内、境外金融机构拆入的款项。

4、2004代码：是指向中央银行借款 企业（银行）向中央银行借入的款项。

5、2011代码：是指吸收存款 企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款。

6、2012代码：是指同业存放 企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。

7、2021代码：是指贴现负债 企业（银行）办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。

7、2101代码：是指交易性金融负债 企业承担的交易性金融负债的公允价值。

8、2111代码：是指卖出回购金融资产款 企业（金融）按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。

9、 2201代码：是指应付票据 企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

10、 2202代码：是指应付账款 企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。

11、2203代码：是指预收账款 企业按照合同规定预收的款项。

12、211代码： 是指应付职工薪酬 企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算 。

13、2221代码：是指应交税费 企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。

㈧ 科目代码

一、资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
3 1003 存放中央银行款项（银行专用）
4 1011 存放同业（银行专用）
5 1015 其他货币资金
6 1021 结算备付金（证券专用）
7 1031 存出保证金（金融共用）
8 1051 拆出资金（金融共用）
9 1101 交易性金融资产
10 1111 买入返售金融资产（金融共用）
11 1121 应收票据
12 1122 应收账款
13 1123 预付账款
14 1131 应收股利
15 1132 应收利息
16 1211 应收保户储金（保险专用）
17 1221 应收代位追偿款（保险专用）
18 1222 应收分保账款（保险专用）
19 1223 应收分保未到期责任准备金（保险专用）
20 1224 应收分保保险责任准备金（保险专用）
21 1231 其他应收款
22 1241坏账准备
23 1251 贴现资产（银行专用）
24 1301 贷款（银行和保险共用）
25 1302 贷款损失准备（银行和保险共用）
26 1311 代理兑付证券（银行和保险共用）
27 1321 代理业务资产
28 1401 材料采购
29 1402 在途物资
30 1403 原材料
31 1404 材料成本差异
32 1406 库存商品
33 1407 发出商品
34 1410 商品进销差价
35 1411 委托加工物资
36 1412 包装物及低值易耗品
37 1421 消耗性生物资产（农业专用）
38 1431 周转材料（建造承包商专用 ）
39 1441 贵金属（银行专用）
40 1442 抵债资产（金融共用）
41 1451 损余物资（保险专用）
42 1461 存货跌价准备
43 1511 独立账户资产（保险专用）
44 1521 持有至到期投资
45 1522 持有至到期投资减值准备
46 1523 可供出售金融资产
47 1524 长期股权投资
48 1525 长期股权投资减值准备
49 1526 投资性房地产
50 1531 长期应收款
51 1541 未实现金融收益
52 1551 存出资本保证金（保险专用）
53 1601 固定资产
54 1602 累计折旧
55 1603 固定资产减值准备
56 1604 在建工程
57 1605 工程物资
58 1606 固定资产清理
59 1611 融资租赁资产（租赁专用）
60 1612 未担保余值（租赁专用）
61 1621 生产性生物资产（农业专用）
62 1622 生产性生物资产累计折旧（农业专用）
63 1623 公益性生物资产（农业专用）
64 1631 油气资产（石油天然气开采专用）
65 1632 累计折耗（石油天然气开采专用）
66 1701 无形资产
67 1702 累计摊销
68 1703 无形资产减值准备
69 1711 商誉
70 1801 长期待摊费用
71 1811 递延所得税资产
72 1901 待处理财产损益
二、负债类
73 2001 短期借款
74 2002 存入保证金（金融共用）
75 2003 拆入资金（金融共用）
76 2004 向中央银行借款（银行专用）
77 2011 同业存放（银行专用）
78 2012 吸收存款（银行专用）
79 2021 贴现负债（银行专用）
80 2101 交易性金融负债
81 2111 卖出回购金融资产款（金融共用）
82 2201 应付票据
83 2202 应付账款
84 2205 预收账款
85 2211 应付职工薪酬
86 2221 应交税费
87 2231 应付股利
88 2232 应付利息
89 2241 其他应付款
90 2251 应付保户红利（保险专用）
91 2261 应付分保账款（保险专用）
92 2311 代理买卖证券款（证券专用）
93 2312 代理承销证券款（证券和银行共用）
94 2313 代理兑付证券款（证券和银行共用）
95 2314 代理业务负债
96 2401 预提费用
97 2411 预计负债
98 2501 递延收益
99 2601 长期借款
100 2602 长期债券
101 2701 未到期责任准备金（保险专用）
102 2702 保险责任准备金（保险专用）
103 2711 保户储金（保险专用）
104 2721 独立账户负债（保险专用）
105 2801 长期应付款
106 2802 未确认融资费用
107 2811 专项应付款
108 2901 递延所得税负债
三、共同类
109 3001 清算资金往来（银行专用）
110 3002 外汇买卖（金融共用）
111 3101 衍生工具
112 3201 套期工具
113 3202 被套期项目
四、所有者权益类
114 4001 实收资本
115 4002 资本公积
116 4101 盈余公积
117 一般风险准备（金融共用）
118 4103 本年利润
119 4104 利润分配
120 4201 库存股
五、成本类
121 5001 生产成本
122 5101 制造费用
123 5201 劳务成本
124 5301 研发支出
125 5401 工程施工（建造承包商专用）
126 5402 工程结算（建造承包商专用）
127 5403 机械作业（建造承包商专用）
六、损益类
128 6001 主营业务收入
129 6011 利息收入（金融共用）
130 6021 手续费收入（金融共用）
131 6031 保费收入（保险专用）
132 6032 分保费收入（保险专用）
133 6041 租赁收入（租赁专用）
134 6051 其他业务收入
135 6061 汇兑损益（金融专用）
136 6101 公允价值变动损益
137 6111 投资收益
138 6201 摊回保险责任准备金（保险专用）
139 6202 摊回赔付支出（保险专用）
140 6203 摊回分保费用（保险专用）
141 6301 营业外收入
142 6401 主营业务成本
143 6402 其他业务成本
144 6405 营业税金及附加
145 6411 利息支出（金融共用）
146 6421 手续费支出（金融共用）
147 6501 提取未到期责任准备金（保险专用）
148 6502 提取保险责任准备金（保险专用）
149 6511 赔付支出（保险专用）
150 6521 保户红利支出（保险专用）
151 6531 退保金（保险专用）
152 6541 分出保费（保险专用）
153 6542 分保费用（保险专用）
154 6601 销售费用
155 6602 管理费用
156 6603 财务费用
157 6604 勘探费用
158 6701 资产减值损失
159 6711 营业外支出
160 6801 所得税费用
161 6901 以前年度损益调整