对于分期付息债券现值

1. 到期一次付息方式下的债券发行价格计算公式

债券实际发行价格的计算公式有两种，一种是分期付息，到期还本，另一种是按年计息，到期一次还本并付息，分别如下：
分期付息的债券的发行价格=每年年息*年金现值系数+面值*复利现值系数
期一次还本并付息的债券的发行价格=到期本利和*复利现值系数
债券的发行价格（Bond issuing price），是指债券原始投资者购入债券时应支付的市场价格，它与债券的面值可能一致也可能不一致。理论上，债券发行价格是债券的面值和要支付的年利息按发行当时的市场利率折现所得到的现值。票面利率和市场利率的关系影响到债券的发行价格。当债券票面利率等于市场利率时，债券发行价格等于面值；当债券票面利率低于市场利率时，企业仍以面值发行就不能吸引投资者，故一般要折价发行；反之，当债券票面利率高于市场利率时，企业仍以面值发行就会增加发行成本，故一般要溢价发行。

2. 债券价值是怎么计算的,比如到期一次还本付息,还有每年付息,各种情况都该怎么算啊

债券价值=未来各期利息收入的现值合计+未来到期本金或售价的现值，债券价值是指进行债券投资时投资者预期可获得的现金流入的现值。债券的现金流入主要包括利息和到期收回的本金或出售时获得的现金两部分。当债券的购买价格低于债券价值时，才值得购买。

单利计息、到期一次还本付息的债券：发行价格×(1-筹资费用率)=债券面值×(1+债券期限×票面利率)×(P/S，r，n)-债券面值×票面利率×所得税率×(P/A，r，n)。

复利计息、到期一次还本付息的债券：发行价格×(1-筹资费用率)=债券面值×(S/P，票面利率，n)×(P/S，r，n)-各期利息抵税现值之和。

(2)对于分期付息债券现值扩展阅读：

债券投资注意事项：

1、了解债券投资的风险所在。价格变动风险：债券市场的债券价格是随时变化的，所以投资者要谨慎把握债券的价格。

2、转让风险：当投资者急用资金而不得不转手债券时，有时候不得不压低价格。

3、信用风险：这个主要发生在企业债券中，因为由于各种原因，企业优势不能完全履行其责任。

4、政策风险：由于政策的变动到这债券价格的变化。

5、如果债券的卖出净价没有发生变化，那么投资者任何时候买入都没有差别。买卖有差价，当天买当天卖投资者会亏，因为银行的买入价低于卖出价，相当于投资者而言，买价高于卖价。

参考资料来源：网络-债券价值

参考资料来源：网络-一次还本付息

参考资料来源：网络-复计利息

3. 关于分期付息（1年2次付息）的债券价值

其实我没看懂你的问题
只是，如果这份债券是每半年计息一次的话，那其现值计算当然也是要按每半年的入息现金流的和利率来折算现值了

4. 对分期付息债券确认的票面利息，确认应收利息，不影响持有至到期投资摊余成本

对分期付息债券确认的票面利息，当期确认当期付息，不影响持有至到期投资摊余成本。

只有到期一次付息会影响持有至到期投资摊余成本。

5. 下列说法中正确的是对于分期付息债券而言如果债券的票面

A 如果不考虑税收，单纯看这个债券，票面利率和实际利率一致的情况下，分期付息债券是按面值发行的；A是对的
B 假设按面值发行，10年期，利息5块每年，到期时按单利给你10个利息和本金就是1050元，你按1.05贴现看看还剩多少，肯定不能按面值发行啊；B是对的
C 这个不对。还是找个实例计算一下。按面值发行，你那点利息就算是计了复利能有几块钱，如果未来还本，假设本金1000块，按5%往回贴现求现值，只需要10年这个现值就不剩什么了。
D 对的。分析和上面一样
E 我还不知道。你问别人吧。

6. 为什么说:"对于分期付息的债券,每个计息日应计未付的利息

“对于分期付息的债券，每个计息日应计未付的利息，设置“应付利息”账户单独核算，不增加应付债券的账面价值。

。”应付利息和实际利息费用的差额不是计入“应付债券——利息调整”中的吗？这样不就改变了应付债券的账面价值？-----------不是的。这是改变了应付债券的净值，没有变动应付债券的账面价值。

应付债券的账面价值，指的是应付债券的初始入账价值。

应付债券——利息调整，调正的是利息 ，不是账面价值

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7. 公司债券的现值计算

1、按单利计算的债券现值。设P表示现值，a表示本金，n表示债券所有人持有年限、i表示年利率。则P=a(1+ni)。

2、按复利计算的债券现值。设P表示债券现值，D表示债券偿还期满应收本利和，i表示年利率，n表示债券未到期年限。

(7)对于分期付息债券现值扩展阅读

以企业财产作为担保的债券，按抵押品的不同又可以分为一般抵押债券、不动产抵押债券、动产抵押债券和证券信托抵押债券。以不动产如房屋等作为担保品，称为不动产抵押债券；

以动产如适销商品等作为提供品的，以有价证券如股票及其他债券作为担保品的，称为证券信托债券。一旦债券发行人违约，信托人就可将担保品变卖处置，以保证债权人的优先求偿权。

8. 分期付息的债券的发行价格=每年年息*年金现值系数+面值*复利现值系数 到期一次还本并付息的债券的

分期付息债券是在债券到期以前按约定的日期分次按票面利率支付利息，到期再偿还债券本金。每年年末按照票面利率支付相等的利息，因为金额相等，所以可以看作年金，资金有时间价值，发行价格则相当于现值。
到期一次还本付息债券是指在债务期间不支付利息， 只在债券到期后按规定的利率一次性向持有者支付利息并还本的债券。到期本利和相当于终值，发行价格则相当于现值。已知终值求现值要乘于复利现值系数。

9. 会计中财 为什么对于分期付息债券而言，如果债券的票面利率等于实际利率，则债券必然按面值发行

因为，债券的价值是和未来现金流相关的，按照实际利率进行折现得出的。这是前提。
实际利率与票面利率一致，而且是分期付息，不涉及复利，所以债券面值=债券价值。