最后一年投资收益怎么算债券

㈠ 债券投资收益率 公式

因为是无息债券，所以不需要计算利息
所以182天的收益是，1000-982.35=17.65
因此年收益率=17.65/1000*365/182=0.0354=3.54%

㈡ 债券价值是怎么计算的,比如到期一次还本付息,还有每年付息,各种情况都该怎么算啊

债券价值=未来各期利息收入的现值合计+未来到期本金或售价的现值，债券价值是指进行债券投资时投资者预期可获得的现金流入的现值。债券的现金流入主要包括利息和到期收回的本金或出售时获得的现金两部分。当债券的购买价格低于债券价值时，才值得购买。

单利计息、到期一次还本付息的债券：发行价格×(1-筹资费用率)=债券面值×(1+债券期限×票面利率)×(P/S，r，n)-债券面值×票面利率×所得税率×(P/A，r，n)。

复利计息、到期一次还本付息的债券：发行价格×(1-筹资费用率)=债券面值×(S/P，票面利率，n)×(P/S，r，n)-各期利息抵税现值之和。

(2)最后一年投资收益怎么算债券扩展阅读：

债券投资注意事项：

1、了解债券投资的风险所在。价格变动风险：债券市场的债券价格是随时变化的，所以投资者要谨慎把握债券的价格。

2、转让风险：当投资者急用资金而不得不转手债券时，有时候不得不压低价格。

3、信用风险：这个主要发生在企业债券中，因为由于各种原因，企业优势不能完全履行其责任。

4、政策风险：由于政策的变动到这债券价格的变化。

5、如果债券的卖出净价没有发生变化，那么投资者任何时候买入都没有差别。买卖有差价，当天买当天卖投资者会亏，因为银行的买入价低于卖出价，相当于投资者而言，买价高于卖价。

参考资料来源：网络-债券价值

参考资料来源：网络-一次还本付息

参考资料来源：网络-复计利息

㈢ 持有至到期投资的后续计量中投资收益如何计算

你好，
很高兴为你回答问题！

解析：
要回答你的问题，必须要给你做一下全部过程，然后再加以解析，否则一些数字的来源，你还是搞不明白的！
购入时：
借：持有至到期投资-成本 10000（100×100）
贷：持有至到期投资-利息调整 267.3（差额）
银行存款 9732.7（9500+232.7）
这样，持有至到期投资的初始摊余成本就是9732.7万元了。
2011年12月31日时：
借：应收利息 500（10000×5%）
持有至到期投资-利息调整 83.96（差额）
贷：投资收益 583.96（9732.7×6%）
以上就是你所问的583.96是如何来的！
此时，
持有至到期投资的摊余成本=9732.7+83.96=9816.66万元
收到利息时：
借：银行存款 500
贷：应收利息 500
2012年12月31日时：
借：应收利息 500（10000×5%）
持有至到期投资-利息调整 89（差额）
贷：投资收益 589（9816.66×6%）
此时，持有至到期投资的摊余成本=9816.66+89=9905.66万元
（收取利息的分录略）
持有至到期投资--利息调整余额=267.3-83.96-89=94.34万元（这就是这个数字的来源）
由于每份为70元，则：
持有至到期投资的账面价值=100×70=7000万元，发生了减值！
减值额=9905.66-7000=2905.66万元（这是这个数字的来源）
那么到了2013年3月全部出售时，则需要将与该持有至到期投资的账面价值有关的明细及备抵科目的余额全部转销。主是你补充问题中的最后一笔分录了。

如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！

㈣ 债券持有期年均投资收益率怎么算

【1000×8%+（1200-1000）÷1】÷1000=28%
公式：（年收益+买卖差价÷持有期）÷购买价格

㈤ 如何计算债券的到期收益率

你好，债券的到期收益率是使债券未来现金流现值等于当前价格所用的相同的贴现率，也称内部报酬率。

P：债券价格；

C：现金流金额；

y：到期收益率；

T：债券期限；

t：现金流到达时间。

㈥ 怎么样计算持有到期的债券的年投资利润率

第一步，先列出该债券的未来现金流 0.25年后，得到3元利息 1.25年后，得到3元利息 2.25年后，得到3元利息 3.25年后，得到利息及本金103元。 (上面的0.25只是举例，实际要计算真实的天数，而且有些年的6月1日可能为周末，那么还要顺延到周一得到实际派息日期) 假如年利率是r%. 那么0.25年后的3元相当于现在的3/power(1+r%,0.25) (power为乘方运算) 1.25年后的3元相当于现在的3/power(1+r%,1.25) 2.25年后的3元相当于现在的3/power(1+r%,2.25) 3.25年后的103元相当于现在的103/power(1+r%,3.25) 但是目前101元买入，所以应该有方程 101=3/power(1+r%,0.25)+ 3/power(1+r%,1.25) + 3/power(1+r%,2.25)+ 103/power(1+r%,3.25) 使用牛顿迭代法可以很容易得到r的值. (当然，有无数的工具软件或者Excel可以很容易计算出来) 下面就是进一步的问题，如果由于国家加息或者其他原因，年收益率从r%变成r2%, 那么代进上面的公式右边部分，可以得到一个新的合理价位，知道该债券应该从101元变成多少。 但是这样代公式太麻烦，于是就引入一个概念叫做持续期(或者叫做久期)，就是随着年收益率的变化，价位变化的大小，数学上说，就是上述方程右边部分针对r%的一阶导数。 在利率变化不大的情况下，可以认为价位的变化就是年收益率变化乘以这个久期。 那么久期如何运用呢，久期越大，说明单位年收益率的变化引起的价位变化就比较大。那么在降息周期中，应该选择久期比较大的。这个也很容易理解，例如在1996年的时候，利率比较高，那么你买入一个10年期的债券，年利率11.83%, 以后利率越来越低，但是你的债券仍然可以按照11.83%获得利息，那么当然就抢手了，于是你100买入的，到了2001年以后可以卖到130多。 但是在升息周期，升息以后价位是下降的，为了下降少一些，当然要选择久期小的。这个也很容易理解，就是你预计以后利息要涨，那么就不要一下子按照目前的低利率买个5年期的。不如先买个一年期的，等一年过后，利率确实提高了，你再买个4年期的，那么5年下来，你的收益也许比一下子买5年期的要高一些。 (BTW:有时利率变化太大，所以还要引入二阶导数的修正值，叫做曲线的凸性。) 债券投资，就是要善于发现某些被低估的债券，然后进行投资，得到额外的收益。