『壹』 一道关于债券的题 谢谢了
（1）（100+100+100+1000-940）/940=38.298%
一年的收益率为38.298%/3=12.77%
(2)若以1031元购买，收益率为
（100+1000-1031)/1031=6.69%
这个收益率小于期望的投资报酬率8%，所以不会购买。
『贰』 一道可转换债券的题目，求每个选项的解析，中财，会计，谢谢，看图，满意必采纳。
应该是多选吧？
正确答案是B、E
先吐槽一下、这个题目比较奇葩，考试考这么简单的概率不大
一是直线法摊销比较简单、二是债券中包含负债成分又包含权益成分的一般会考复合金融工具的确认和计量，仅确认为负债的很少见
下面是解题思路
以下单位均为万元
题述公司不确认转换权价值，所以发行价格 1015 债券的负债成分 1000（面值） 利息调整 =1015-1000=15 直线法摊销 每年摊销利息=15/5=3
2012年1月1日发行可转换债券
借：银行存款 1015
贷：应付债券-面值 1000
应付债券-利息调整 15
2012年年计付息
借：财务费用 97
应付债券-利息调整 3
贷：应付利息 100
支付利息
借：应付利息 100
贷：银行存款 100
2013年计息及付息
同2012年（略）
2014年1月1日（转换日）
截止可转换日应付债券摊余成本为 1000+15-3-3=1009万元
已转换债券的账面价值 1009*60%=605.4万元
转换债券未摊销利息调整的数额 （15-3-3）*60%=5.4万元
转换的持股数 1000/1000*400*60%=240万股
股本金额 240*1=240万元
转换分录
借： 应付债券 -面值 600
应付债券-利息调整 5.4
贷：股本 240
资本公积-股本溢价 365.4（差额）
发行日为溢价发行，A错误
转换日转换债券价值 605.4万元 B正确
转换日未摊销的债券 15-3-3=9 C错误
贷记资本公积 365.4 D错误
转换日公允价值为 240*3=720， 转换损益为 720-600-5.4=-114.6 损失 114.6 E正确
不明白的追问、或者私信我
满意请采纳
『叁』 一道债券无风险套利题目
存在无风险套利。假设某人购买10000的国债（根据你上面的数据可以算出这种国债是一年付息一次）。那么这种债券的现金流为
第一年年末 利息800
第二年年末 本金+利息=10800
因此可以把付息国债拆分成一种一年期票面价格为800的债券（价格=800/1.04=769.231)和一种票面价格为10800的两年期零息国债（价格=1088/(1+0.008)^2=9259.259)进行销售。两种零息国债的价格之和为10028.490
因此交易商可以获得无风险的利润28.490元
也就是说交易商用1万买入拆分后能卖1万零28块。应此存在套利
『肆』 一道宏观经济有关债券的题
对啊，这没错啊，央行采取紧缩政策，方法就是出售债券，因此在其他条件没有变化的情况下，央行出售债券导致了债券的供给增加
因此在没有其他额外条件下，需求并不发生改变，供给增加，造成了债券的价格下降
如果画图的话，就是供给曲线向右移，需求曲线不变
『伍』 求帮忙计算一道关于债券的现值的一道计算题
若每年支付一次利息，则每次付息=1000*8%=80元
还有两年到期，市场利率10%，现在的价值=80/(1+10%)+80/(1+10%)^2+1000/(1+10%)^2=965.29元
若半年支付一次，则每次付息40元，还有两年到期，付息4次，每半年的市场利率是5%，
现在价值=40/(1+5%)+40/(1+5%)^2+40/(1+5%)^3+40/(1+5%)^4+1000/(1+5%)^4=964.54元
『陆』 求解一道关于债券价值的题
把今后15年的利息都贴现到现在，每年是100*6%=6元，按照8%的利率折算，15年的贴现系数为8.56，则有6*8.56=51.35元，100元贴现到今年，100*(1/1.08)^15=31.52元，那么债券的价值为51.35+31.52=82.87元。
『柒』 一道可转换债券的题目，其中有一步不明白。
我对这本山寨辅导书绝望了
题目显然说的一年付息一次，50000*3%=1500
他的分录是两年付息一次，50000*3/2%=750
相当无语
接着
计算债券市场利率
债券假设债券面值100，以100.8（50400/50000*100）发行
票面利率3% 5年债券 一年付息2次
计算得收益率2.827%（别问我怎么算，这个再不会你财务管理，投资学，金融学都白学了）
50000*3%/2=750
50400*2.82=710 （估计这本书去查表了，用的是2.82，应该是2.827，利息712.5）
借：财务费用 710
应付债券——可转换债券（溢价） XX
贷：应付利息 750
计算得 XX=40
所以
借：财务费用 710
应付债券——可转换债券（溢价） 40
贷：应付利息 750
『捌』 求解一道关于国债的数学题！！！十万火急~~~~，有高分奖励！
看是否有无风险套利机会，首先要写出三支债券的现金流：
（ABC为依次三支债券，第一行的T就是时点，0就是当下，1就是第一年末）
T 0 1 2
A -96.154 100 0
B -85.734 0 100
C -100 8 108
那么现在来看，买三支债券的现金流合计就是
T 0 1 2
-281.888 108 208
要想无风险套利，就需要通过买卖不同债券的数量进行匹配，
将三笔现金流都匹配成三个非负的值，那么就是无风险的套利机会。
比如这道题，观察这三笔现金流，很容易的做法就是把T=1和T=2的两比现金流
匹配成0，然后将T=0的现金流匹配成一个正值。
比如说我每卖出一单位的第三只债券（债券C）再买入1.08单位的债券B，就能把T=2时的现金流匹配成0，同理我再买入0.08单位的债券A，就可以把T=1时的现金流匹配成0。
这时候我发现我T=0的现金流是一个正的值，于是我这样的一轮操作下来不用任何成本就可以在当前赚到这笔正的现金流：
买入/卖出数量 0 1 2
A -0.08 7.69232 -8 0
B -1.08 92.59272 0 -108
C 1 -100 8 108
合计 0.28504 0 0
当然实际我不能买卖0.08支债券，所以可以把他放大100
比如卖空8只A，卖空108只B，再买入100只C
那么现在拿卖空AB的钱来买C还多出来28.504块，一年以后用C的利息收入800来给A付息，刚好对冲；到第二年末用C的利息收入10800来付B的息，净现金流也是0。那么套的就是那个最开始的28.504块。
这只是一种最直观的方法，可以达到效果的匹配方法是无限的，你可以自己再试。
我不知道你金融是在什么水平，所以只能这样给你讲了。
『玖』 麻烦一道证券债券题目，谢谢！
难呀
『拾』 请问一道关于债券的题.
直接收益公式你知道不 Y=C/Po*100%
假设直接收益率=Y C=债券年利息 Po=债券发行市场价格
y=1000*5%/950*100%
=50/950*100%
=0.0526*100%=5.26%
投资者按市场价格996元出售该债券。那么就要算买卖差价。
y=(Po-P1）/Po/2*100% Po=是卖出价 P1=是买入价
=46/950/2*100%
=0.0242*100%=2.42%
最后两者加起；来就是他的持有收益率
p=5.26%+2.42%
=7.68% 所以正确答案是B