私募股权投资基金财务管理制度

『壹』 私募股权投资基金的融资方式有哪些

常见的私募债务融资方式主要有银行信贷、贸易性融资和民间借贷等。
1.银行信贷
银行信贷，不仅包括商业银行，也包括政策性银行和信用社等，当然是合法的主流私募融资方式。然而，一方面，我国的银行业目前对于外资和民营并没有完全放开;另一方面，国有银行改革还处于进展中，中小企业贷款难成为我国一种普遍的现象。
2.贸易性融资
贸易性融资，主要指企业在贸易往来过程中的赊购行为形成的应付账款。包括封闭管理下直接贷款、银行承兑汇票和商业承兑汇票的贴现、应收账款的出让(保理)、国际贸易融资等。企业占用应付账款并不是无偿的，其代价通过不同期限付款商品价格的差异以及延迟付款违约金等表现出来，因此，贸易性融资与银行信贷一样需要资金占用成本。
表面上看，应付账款是一种伴随经营活动的被动性资金占用，不是主动的融资行为。实际上，在商品经济日益发达的今天，应付账款早已经成为企业主动性的融资行为，是企业财务管理的重要内容之一。正因为我国中小企业贷款难，贸易性融资对其具有特殊的意义，所谓“三角债”正是贸易性融资未能正常流转的直接后果。一些企业在难以通过其他渠道融资或融资成本过高时，可能
向与其有业务关系甚至没有业务关系的其他企业借款，为规避法律的限制伪装成贸易性融资。
3.民间借贷
民间借贷目前在我国还不具有完全合法的地位，但同时，地下民间借贷已经具有了相当大的规模。在中小企业融资难的现实状态下，很多中小企业不得不选择民间借贷的方式进行融资。但合法性问题不仅提高了民间借贷的风险，同时也提高了其交易成本和融资成本。

『贰』 私募股权基金管理办法

私募股权基金管理办法，主要有以下几点制度：
一，明确口径登记备案制度；
二，确立合格投资者制度；
三，明确了解私募基金的募资规则；
四，提出规范投资运作行为的规则；
五，确立了对不同类别私募基金进行差异化行业自律和监管的制度。

『叁』 私募股权投资尽职调查的主要内容包括哪些

主要内容包括：

1、 审阅通过项目公司提供的财务报表及其它法律、财务、业务等资料审阅，发现关键及重大影响因素。

2、 分析性程序对各种渠道，如银行、税务、会计事务所、业内专家、同行业上市公司的公开报表以及行业研究报告等取得资料的分析，发现异常及重大问题，如趋势分析、结构分析等。

3、 访谈与企业内部各层级、各职能人员以及其他相关内外部人员的充分沟通；向项目公司下游客户、上游供应商、竞争对手走访及咨询。

4、 查询查阅行业协会等的会议、业内期刊、行业报告等资料作比较。

5、 小组内部沟通调查小组成员来自不同的背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

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尽职调查工作需要明确尽职调查的重点

比如客户合作的目的是什么？明确客户商业目的是律师提供尽职调查工作的出发点。此外，目标公司属于什么类型的企业？房地产开发公司？技术类企业？制造企业？

不同类型的企业具有不同的商业价值，存在不同的潜在风险。对于房地产开发公司而言，土地、在建工程、房产建筑等可能是其主要资产；

而其主要风险则可能在于项目是否具备合法报建手续，施工合同履行过程中是否存在争议等。如该目标企业属于技术类公司，则尽职调查的重点主要在于相关知识产权的使用情况、担保情况、相关权属证明等。由此可见，尽职调查工作是需要量身体裁的，不存在千篇一律的尽职调查提纲。

『肆』 财务管理和金融管理的区别是什么

财务和金融是有不同的专业来区分的。财务一般是会计、审计、财务管理等专业，而金融则有专门的金融专业。我们先从财务和金融领域，分别要学习哪些核心的课程来说起。

财会相关的领域，通常会包含会计学原理、审计、预算分析、财务会计、财务报告、法务会计、国际会计、微观/宏观经济学、管理会计、职业标准和道德、量化分析、风险管理、税务会计等。

金融领域，主要有高级金融衍生品、资产市场、行为金融学、公司金融、计量经济学、金融数学、金融管理、金融市场、金融策划、金融工程、财务会计、财务报告、国际金融、私募股权、风险管理、风险投资等。

职业发展

再说说财务和金融的主要工作去向以及职场发展。

财务领域，主要的岗位有会计(包括企业会计、事业单位会计、注册会计师等)，审计，精算师，簿记员，信贷员，财务顾问、预算分析师、财务官、法务会计、薪酬管理、风险评估、税务顾问、财务主管、出纳等。

金融领域，岗位类别丰富、等级差别悬殊，有底层的金融民工，也有站在金融链顶端的投行家等。主要有金融顾问、金融分析师、交易员、对冲基金经理、证券从业人员、保险人员、投行人员、银行人员、信贷人员、宽客、金融咨询、风险投资(VC)、私募(PE)等等。

核心能力

财务和金融从业者，需要具备的能力有相同之处，也有各自有特殊要求的地方。具体到不同的岗位请参照岗位的相关要求。

财务来说，应具备量化分析能力，会计准则和规范的熟练理解能力，会计相关领域的专业知识，实践操作以及商业产业极强的理解能力等。高端的财务岗位，还要求有财报分析与解读、公司财务管理以及战略分析等相关的能力要求。

金融行业，要求具有行业案例与准则的理解能力，扎实的金融理论知识，调研能力，交流协调能力，证券市场、交易和投资的相关知识，分析能力，金融建模，解读、统计数据的能力，对商业行为及时、迅速的理解能力等。

『伍』 什么是私募股权的尽职调查

私募基金管理人登记之法律尽职调查文件清单

事
项

一、基金管理人及其子（分）公司的基本情况

（一）基金管理人的基本情况

1.

请提供基金管理人现行有效的营业执照、组织机构代码证、银行账户开户许可证、税务登记证、公司章程、国有资产产权登记证（如有），国有控股的基金管理人提供国有资产管理机构的批准文件或有决策权权限的董事会、股东会决议文件。

2.

请提供从工商行政管理机关打印的列明基金管理人目前基本情况的基本信息查询单（盖有工商行政管理部门的查询章）。

3.

请提供基金管理人自设立以来的全套工商登记资料(盖有工商行政管理部门的查询章)。

4.

请提供基金管理人经营场所，包括与基金管理人注册地一致的经营场所证明，若是自有产权，则提供产权证明；若是租赁，则须提供租赁合同及完税证明。

5.

请提供基金管理人注册资本实缴的历次验资报告（包括出资原始凭证）。

6.

请提供基金管理人任何有关特殊行业或业务的政府批复、证书或许可（如有）。

7.

请提供基金管理人最近三年经审计的财务报告以及最近一个月的财务报表。

（二）基金管理人子公司、分支机构及其他关联机构的基本情况（如适用）

8.

请提供基金管理人的子公司（持股5%以上的金融企业、上市公司及持股20%以上其他企业）、分支机构及其他关联机构（受同一控股股东/实际控制人控制的金融企业、资产管理机构或相关服务机构）现行有效的营业执照和公司章程。

9.

请提供从工商行政管理机关打印的列明基金管理人的子公司、分支机构及其他关联机构目前基本情况(包括注册资本、成立日期、经营范围、经营期限、股东及出资情况、股权是否质押或被查封等)的基本信息查询单。

10.

请提供基金管理人的子公司、分支机构及其他关联机构自设立以来的全套工商登记资料(盖有工商行政管理部门的查询章)；

如为境外子公司、分支机构及其他关联机构，请提供其商业登记证、历年周年申报表、公司章程等。

11.

基金管理人的子公司、分支机构和其他关联机构是否已经登记为私募基金管理人，如是，请予以说明情况并提供相关基金管理人登记文件。

12.

请提供基金管理人子公司最近三年经审计的财务报告以及最近一个月的财务报表。

（三）涉外基金管理人的审批情况（如适用）

13.

如基金管理人及其子公司、关联机构存在境外机构股东（直接、间接），请提供相关主管部门核发的如下文件：

1)
《外商投资企业批准证书》；

2) 《FDI业务登记凭证》（银行开具）；

3)
商务部批复（适用于外商投资性企业、外商投资创业投资企业）；

4)
《证券投资业务许可证》（适用于合格境外机构投资者境内证券投资）；

5)
深圳市金融办或其他QFLP试点区域主管部门核发的业务资质文件或批复；

6)
《基金管理资格证书》（适用于中外合资的证券投资基金管理公司）；

7)
其他主管部门核发的有关外资准入投资行业的证照或者批复文件。

二、基金管理人股东及实际控制人

14.

请提供基金管理人目前股权结构图，结构图应披露至各个股东的最终权益持有人（实际控制人）及持股比例，即披露至自然人或国有资产管理机构。

15.

请提供自然人股东（直接、间接）如下材料：

1）境内自然人股东的身份证复印件；

2）境外自然人股东的身份证明文件；

3）请提供自然人股东个人信息说明，包括但不限于姓名、性别、国籍、身份证号码、对外投资情况等。

16.

请提供境内机构股东（直接、间接）的如下材料：

1）现行营业执照；

2）最新的公司章程（合伙协议）；

3）从工商行政部门打印的列明其目前股东（合伙人）及出资情况的基本信息查询单（须追溯至自然人或国有资产管理机构）。

17.

请提供经公证认证的境外机构股东（直接、间接）的全套注册资料，包括但不限于

1）商业登记证；

2）历年周年申报表；

3）公司章程。

18.

基金管理人及其子公司是否存在信托持股、委托持股或类似协议安排的情况，如有，请提供相关协议。

19.

如基金管理人存在实际控制人，请提供如下材料：

1）实际控制人身份证明文件；

2）主体资格证明文件；

3）实际控制人对外投资的情况说明。

20.

基金管理人股东（合伙人）直接是否签署相关协议安排，如有，请提供全部协议、附件及补充协议。

三、基金管理人的高管人员

21.

请提供基金管理人现任高管人员名单，包括法定代表人（执行事务合伙人委派代表）、总经理、副总经理（如有）和合规/风控负责人等，提供前述人员的身份证复印件，并就其目前的任职情况(包括在基金管理人及其他单位的各项任职)填写本文件清单附件《高管人员的调查表》。

22.

基金管理人最近社保、住房公积金汇缴书、社保、公积金缴款凭证（社保部门、公积金管理部门出具）

23.

基金管理人与高管人员聘用合同、业绩奖励协议、项目跟投协议等。

24.

请提供高管人员的基金从业资格证书复印件。

四、基金管理人的组织架构和内部治理

25.

请提供目前内部组织架构图（包括所有部门及下属控股或参股子公司、分公司）。

26.

请提供基金管理人内部组织机构的职能介绍。

27.

请说明基金管理人是否已根据其申请的私募基金管理业务类型建立了与基金管理人相适应的现行有效的制度，如有，请提供所有的制度文件（具体制度视具体业务类型而定），主要包括：

（1）公司的基本制度：三会议事规则、总经理工作细则、关联交易制度、对外担保制度、对外投资管理制度、子公司管理制度，财务管理制度，经营管理制度，行政管理制度，人事管理制度，保密制度，岗位隔离制度等；

（2）运营风险控制制度；

（3）信息披露制度；

（4）机构内部交易记录制度；

（5）防范内幕交易、利益冲突的投资交易制度；

（6）合格投资者风险揭示制度；

（7）合格投资者内部审核流程及相关制度；

（8）私募基金宣传推介、募集相关规范制度；

（9）公平交易制度（适用于私募证券投资基金业务）；

（10）从业人员买卖证券申报制度。

五、基金管理人的经营

28.

请说明基金管理人的主营业务、兼营业务的情况。

29.

请提供基金管理人为从事其经营范围内的各项业务而获得的由政府授予的所有经营许可证和/或批文。

30.

基金管理人的工商经营范围及/或实际经营范围中是否兼营可能与私募基金管理业务存在冲突的业务，如从事民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等业务，如有，请说明相关情况。

31.

基金管理人的工商经营范围及/或实际经营范围中是否兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务，是否兼营其它非金融业务，如有，请说明相关情况。

32.

请基金管理人提供最近一年的所有重大经营合同，并说明合同履行的情况，包括基金管理人款项支付进度的说明，任何一方履约、违约、中止或终止合同的详情。

33.

公司是否与其他机构签署基金外包服务协议（包括提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务），请提供相关的外包协议、基金管理人相应的风险管理框架（制度）、对承包机构的尽职调查报告。

六、重大诉讼、仲裁和行政处罚

34.

基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员最近三年尚未了结、已结案的重大诉讼、仲裁案件，请说明其在案件中的地位(原告、被告、第三人)、对方当事人、争议事由及管辖机构，请提供与案件有关的文件（过去三年已经得到终审判决但尚未执行完毕的案件的终审判决书、裁定、调解书及申请执行文件/正在进行、尚未得到终审判决的案件的起诉书、答辩书、判决及裁定）。

35.

基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员目前如涉及任何政府机构调查程序，请说明有关情况并提供相关文件。

36.

基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员是否受到过刑事处罚、金融监管机构部门行政处罚、被采取行政监管措施或受到行业协会的纪律处分，如有，请说明并提供相关处罚文件、处罚的缴款凭证。

37.

基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员是否：

1）受到过基金业协会或其他行业协会的纪律处分；

2）在资本市场诚信数据库中是否有任何负面信息；

3）被列入失信被执行人名单；

4）被列入全国企业信用信息公示系统的经营异常名录或严重违法企业名录；

5）在“信用中国”网站上存在不良信用记录。

如有，请说明情况。

八、基金管理人的税务

38.

基金管理人适用的税种和税率及其享受的政府税收优惠情况的说明。基金管理人（包括但不限于税收优惠政策，免税期，对正常适用税率的减税，税务部门出具的证明）以及相关政府批文。

39.

关于基金管理人和税务部门之间的所有税务争议、税务部门对基金管理人的罚款的陈述。

40.

税务登记证(国税及地税)及财政登记证；及其它有关的税务文件。

九、公司员工与社保

41.

请概括说明基金管理人及其子公司、分支机构的雇员状况（员工花名册），

42.

请概括说明基金管理人与员工之间劳动合同的签署情况、公司对人事档案的管理情况。

43.

基金管理人签订劳动合同情况（首次签订劳动合同起止年月、最近一次续签劳动合同起止年月、未签订劳动合同情况说明）。

44.

请提供基金管理人及其子公司、分支机构社保开户登记资料，包括“五险一金”(养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等)。

45.

请说明基金管理人及其子公司、分支机构为员工办理社会保险情况，以及社保费用的缴纳情况。

46.

请说明基金管理人及其子公司、分支机构近三年是否存在欠缴社保费及受到社保行政处罚的情况，如有，请提供相关的行政处罚通知书(整改通知书)、罚款缴纳凭证。

十、其他事项

47.

请提供基金管理人及其子公司、分支机构工商、税务、劳动、社会保险、住房公积金主管部门出具的近三年守法证明文件。

48.

请提供基金管理人的实际控制人、高管的无犯罪记录证明。

『陆』 怎么用一句话概括私募股权投资的业务

它的含义也概括其业务方向：通过私募形式对私有企业，即非上市企业进行权益性投资，在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。