专项债券发行总结汇报

A. 地方政府专项债券发行需要抵押和资产评估吗

地方政府债券一般也是以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。地方发债有两种模式，第一种为地方政府直接发债；第二种是中央发行国债，再转贷给地方，也就是中央发国债之后给地方用。
不需要评估。

B. 在哪里能查到发行债券公司的审计报告

可以到中国债券信息网查询

C. 目前集合债券发行状况在哪看

集合债券是运用信用增级的原理，通过政府组织协调，将企业进行捆绑集合发行的企业债券。该债券利用规模优势，合理分摊资信评级、发债担保、承销等费用，有效地规避了单个企业发债规模偏小、发行成本过高的弱点，使企业发行企业债券成为可能，为解决企业融资难的问题提供了新的途径。
(二)、企业债券发行条件
参与发行企业集合债券的单个主体必须同时满足以下条件:
1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元;
2、累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40%;
3、近三年可分配利润(净利润)足以支付企业债券一年的利息;
4、筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权(股权)的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明;用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%;
5、债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平;
6、已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态;
7、近三年没有重大违法违规行为。
8、发债企业需提供具有证券从业资格的会计师事务所审计的近三年(联审)的财务报告

D. 中国历年发行债券情况

http://www.drcnet.com.cn/DRCnet.common.web/DocViewSummary.aspx?docid=1414789&chnid=3736&leafid=14327&gourl=/DRCnet.common.web/DocView.aspx

http://tjsj..com/pages/jxyd/20/32/_0.html

E. 国家为何发行1.35万亿专项债券

作为积极财政政策的重要措施之一，发行1.35万亿元专项债券是年初既定的计划，并非最近才确定的“刺激”措施。财政政策要在扩大内需和结构调整上发挥更大作用，专项债券在加大基础设施领域补短板上大有可为。

2018年继续实施积极财政政策是党中央、国务院确定的宏观政策取向。根据中央经济工作会议和《政府工作报告》确定的2018年经济发展目标，今年全国一般公共预算支出预算安排20.98万亿元，增长7.6%；安排财政赤字2.38万亿元，保持上年规模。另安排不列入赤字的地方政府专项债券1.35万亿元，比上年增加5500亿元。

由此可以看出，作为积极财政政策的重要措施之一，发行1.35万亿元专项债券是年初既定的计划，并非最近才确定的“刺激”措施。当前，我国经济保持总体平稳、稳中向好态势。从1月份至7月份数据看，投资增长有所放缓，特别是短板领域投资明显不足，其中原因包括企业投资积极性不高、政府基础设施投资资金来源不足等。与此同时，上半年专项债券的发行进度较慢，因此有必要加快发行和使用进度，把积极财政政策落到实处。

积极财政政策要更加积极、更有效服务实体经济，注重的是精准调控，并非“大水漫灌”。比如，在聚焦减税降费方面，以支持中小企业发展、促进创业创新、稳定就业为重点，精准施策，提升效能。在支出方面，则是加大对重点领域、关键环节和民生的投入，强调发挥支出效益。具体到专项债券，体现为支持京津冀协同发展、长江经济带等重大战略以及精准扶贫、生态环保、棚户区改造等重点领域，优先用于在建项目平稳建设。

F. 政府专项债券发行流程

单只专项债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源。单只专项债券可以对应单一项目发行，也可以对应多个项目集合发行。各地可以在专项债券承销商中择优选择主承销商，主承销商为专项债券提供发行定价、登记托管、上市交易等咨询服务。

G. 发行金融债券，哪些情况需向银行书面报告并说明原因

第五条一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如果发生下列情况之一，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因：
（一）发行人业务、财务等经营状况发生重大变化；（二）高级管理人员变更；（三）控制人变更；（四）发行人作出新的债券融资决定；（五）发行人变更承销商、会计师事务所、律师事务所或信用评级机构等专业机构；（六）是否分期发行、每期发行安排等金融债券发行方案变更；（七）其他可能影响投资人作出正确判断的重大变化。
第六条金融债券发行方案一经公布不得随意变更。若发生可能影响债券发行的重大事件而确需变更的，发行人应向中国人民银行书面报告，经中国人民银行同意后方可变更发行方案，同时应对外公布变更原因及变更后的发行方案，并提示投资人查看。
第七条金融机构申请发行金融债券及发行前备案时向中国人民银行报送的各项书面材料，应同时提交PDF 格式电子版文件光盘，其中主要财务数据、监管指标等还应提交EXCEL 格式电子版文件。