请教做债券的各位大佬

Ⅰ 求一道会计题的分录做法，嗯求助各位大佬

1、2018年1月1日发行时：
借：银行存款 10662.10、
贷：应付债券—面值10000
—利息调整662.10
2、2018年12月31日计提利息：10662.10*8%=852.97万元，应付利息10000*10%=1000万元，利息调整：1000-852.97=147.03万元，
借：在建工程852.97
应付债券—利息调整147.03
贷：应付利息1000
支付利息：
借：应付利息1000
贷：银行存款 1000
3、2019年12月31日计提利息，资本化利息：（10662.10-147.03）*8%*6/12=420.60万元，费用化利息：（10662.10-147.03）*8%*6/12=420.60万元，应付利息10000*10%=1000万元，利息调整：1000-（420.60+420.60）=158.80万元，
借：在建工程420.60
财务费用420.60
应付债券—利息调整158.80
贷：应付利息1000
支付利息：
借：应付利息1000
贷：银行存款 1000
4、2020年12月31日计提利息：实际利息（10662.10-147.03-258.80）*8%=828.50万元，应付利息：10000*10%=1000万元，利息调整：1000-828.50=171.50万元，
计提利息：
借：财务费用828.50
应付债券—利息调整171.50
贷：应付利息1000
支付利息：
借：应付利息1000
贷：银行存款 1000
5、2021年12月31日计提利息：利息调整：10662.10-147.03-158.80-171.50=184.77万元，
应付利息：10000*10%=1000万元，实际利息：1000-184.77=815.23万元，
借：财务费用815.23
应付债券—利息调整184.77
贷：应付利息1000
支付利息：
借：应付利息1000
贷：银行存款 1000

Ⅱ 请教各位大佬几个国债期货的问题1，如何理解贴水，升

升贴水是个相对概念。
第一，国债期货当前主力合约和现债指数之间的升贴水，如合约价格高于指数，则合约目前相对于指数是升水。
第二，当前主力合约和非主力合约之间的价格升贴水。

Ⅲ 请教债券投资的盈利模式

A,因其一次还本付息。按照规定支付的买价、手续费、税金应列入投资成本。
12000+200=12200
你好

Ⅳ 请教债券投资的入账价值题

A,因其一次还本付息。按照规定支付的买价、手续费、税金应列入投资成本。
12000+200=12200

Ⅳ 请教高人债券题目解答，谢谢

第一题
算出第一年的spot rate （7%）和第二年的spot rate （自己算出来），然后用他们discount票息率为9%的债券就行了。到期收益率就是那一个rate去discount所有未来的现金流。预期价格是拿109除以第二年的spot rate。
市盈率是P/E ratio,因此A: 10/E(收益）=40 B: 10/E=20, 求出e 即可。求出E后按增长率求出3年后的E，然后再求出P即可。

最后一道题，你自己好好算下把，都是最基本的题，看书就知道怎么求了

Ⅵ 请问发行债券是什么意思我是新手,请教各位高手,谢谢了!

只要大盘近期不变盘，就是好事。因为基金公司对可转债的需求非常大，所以可能会提前入驻正股，以享受优先配售的权利，这对股价的稳定有很大好处，如果大盘稳定，一般都会上涨。

Ⅶ 我欠债20w，各位大佬有没有快速快速还钱的办法

快速还钱方法就是向银行贷款20W，就可以立刻还钱了。。。

Ⅷ 请教大家债券怎么获利

决定债券收益率的主要因素，有债券的票面利率、期限、面值和购买价格，最基本的债券收益率计算公式为：

债券收益率：（到期本息和-发行价格）/ （发行价格 *偿还期限）*100%；

由于债券持有人可能在债券偿还期内转让债券，因此，债券的收益率还可以分为债券出售者的收益率、债券购买者的收益率和债券侍有期间的收益率。各自的计算公式如下：

债券出售者的收益率=（卖出价格-发行价格+持有期间的利息）/（发行价格*持有年限）*100%；

债券购买者的收益率= （到期本息和-买入价格）/（买入价格*剩余期限）*100%；

债券持有期间的收益率=（卖出价格-买入价格+持有期间的利息）/（买入价格*持有年限）*100%；

如某人于 1995年1月1日以102元的价格购买了一张面值为100元、利率为10%、每年1月1日支付一次利息的1991年发行5年期国库券，并持有到1996年1月1日到期，则：

债券购买者的收益率= (100+100*10%-102)/(102*1)*100% = 7.8%；

债券出售者的收益率= (102-100+100*10%*4)/(100*4)*100% = 10.5%。

(8)请教做债券的各位大佬扩展阅读：

债券的特征

1、偿还性

偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金。

2、流动性

流动性是指债券持有人可按需要和市场的实际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。

3、安全性

安全性是指债券持有人的利益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金·。

4、收益性

收益性是指债券能为投资者带来一定的收入，即债券投资的报酬。在实际经济活动中，债券收益可以表现为三种形式：

一是投资债券可以给投资者定期或不定期地带来利息收入：

二是投资者可以利用债券价格的变动，买卖债券赚取差额；

三是投资债券所获现金流量再投资的利息收入。

Ⅸ 请教各位财务方面的人士"有关债券收益率的计算"

债券收益率是债券收益与其投入本金的比率，通常用年率表示。债券收益不同于债券利息。由于人们在债券持有期内，可以在市场进行买卖，因此，债券收益除利息收入外，还包括买卖盈亏差价。

投资债券，最关心的就是债券收益有多少。为了精确衡量债券收益，一般使用债券收益率这个指标。决定债券收益率的主要因素，有债券的票面利率、期限、面额和购买价格。最基本的债券收益率计算公式为：

■债券收益率＝（到期本息和－发行价格）／（发行价格＊偿还期限）＊100％

由于持有人可能在债券偿还期内转让债券，因此，债券收益率还可以分为债券出售者的收益率、债券购买者的收益率和债券持有期间的收益率。各自的计算公式如下：

■出售者收益率＝（卖出价格－发行价格＋持有期间的利息）／（发行价格＊持有年限）＊100％

■购买者收益率＝（到期本息和－买入价格）／（买入价格＊剩余期限）＊100％

■持有期间收益率＝（卖出价格－买入价格＋持有期间的利息）／（买入价格＊持有年限）＊100％

这样讲可能会很生硬，以下笔者举一个简单的案例来进行进一步的分析。例如林先生于2001年1月1日以102元的价格购买了一张面值为100元、利率为10％、每年1月1日支付利息的1997年发行5年期国债，并打算持有到2002年1月1日到期，则：购买者收益率＝100＋100＊10％－102／102＊1＊100％＝7．8％；出售者收益率＝102－100＋100＊10％＊4／100＊4＊100％＝10．5％

再如，林先生又于1996年1月1日以120元的价格购买面值为100元、利率为10％、每年1月1日支付利息的1995年发行的10年期国库券，并持有到2001年1月1日以140元的价格卖出，则：持有期间收益率＝140－120＋100＊10％＊5／120＊5＊100％＝11．7％

以上计算公式并没有考虑把获得利息以后，进行再投资的因素量化考虑在内。把所获利息的再投资收益计入债券收益，据此计算出的收益率即为复利收益率。

Ⅹ 请教一道关于债券的计算题

第一问：
债券是7年期的，两个后就是还有五年到期
则在两年后开始将每一期能够得到的包括利息和本金在内的所有收入贴现
这样就可以得到债券的市场价格了
每年利息是100*8.56%＝8.56，本金为100
贴现率就是到期收益率即4%
P=8.56/(1+0.04)+8.56/(1+0.04)^2+8.56/(1+0.04)^3+8.56/(1+0.04)^4+108.56/(1+0.04)^5=120.3

第二问：
持有期收益率就是年利息收入加上资本利得再除以成本
其中资本利得就是卖出价与买入价的差
且总的资本利得必须要平均到每年
y=[8.56+(120.3-100)/2]/100=18.71%

PS：(1+0.04)^2就是(1+0.04)的平方