Ⅰ 代理业务资产如何理解
代理业务资产是原来的受托代销商品，是一个资产类科目，这是核算委托代销收入的科目。
在收取手续费下的委托代销就可以用到这个科目了.
收到受托的商品的会计处理:
借：代理业务资产(受托代销商品)
贷：代理业务负债（受托代销商品款）
Ⅱ 属于资产类科目的有哪些
一、资产类 1001 库存现金 1002 银行存款 1003 存放中央银行款项 1011 存放同业 银行专用 新增 1012 其他货币资金 1101 短期投资 1102 短期投资跌价准备 1021 结算备付金 1031 存出保证金 1101 交易性金融资产 1111 买入返售金融资产 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1131 应收股利 1132 应收利息 1201 应收代位追偿款 1211 应收分保账款 1212 应收分保合同准备金 1221 其他应收款 1231 坏账准备 1261 委托代销商品 1161 应收补贴款 1301 贴现资产 1302 拆出资金 1303 贷款 1304 贷款损失准备 1311 代理兑付证券 1321 代理业务资产 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1405 库存商品 1406 发出商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1411 周转材料 1412 包装物及低值易耗品 1421 消耗性生物资产 1431 贵金属 1441 抵债资产 1451 损余物资 1461 融资租赁资产 1471 存货跌价准备 1501 持有至到期投资 1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资 1402 长期债权投资 1512 长期股权投资减值准备 1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1532 未实现融资收益 1541 存出资本保证金 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1611 未担保余值 1621 生产性生物资产 1622 生产性生物资产累计折旧 1623 公益性生物资产 1631 油气资产 1632 累计折耗 1701 无形资产 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 1711 商誉 1815 未确认融资费用 1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 1821 独立账户资产 1901 待处理财产损溢。
Ⅲ 请问会计资产类的科目包括什么
1001 库存现金 企业的库存现金
1002 银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项
1003 存放中央银行款项 企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、 办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。 1011 存放同业 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项
1012 其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
1021 结算备付金 企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
1031 存出保证金 企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
1101 交易性金融资产 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值
1111 买入返售金融资产 企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金
1121 应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1122 应收账款 企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项
1123 预付账款 企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目
1131 应收股利 企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
1132 应收利息 企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
1201 应收代位追偿款 企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款
1211 应收分保账款 企业（保险）从事再保险业务应收取的款项
1212 应收分保合同准备金 企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金
1221 其他应收款 企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
1231 坏账准备 企业应收款项的坏账准备
1301 贴现资产 企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。
1302 拆出资金 企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项
1303 贷款 企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。
1304 贷款损失准备 企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等.
1311 代理兑付证券 企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。
1321 代理业务资产 企业不承担风险的代理业务形成的资产。
1401 材料采购 企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
1402 在途物资 企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。
1403 原材料 企业库存的各种材料。
1404 材料成本差异 企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。 1405 库存商品 企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价）。
1406 发出商品 企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。
1407 商品进销差价 企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。
1408 委托加工物资 企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。
1411 周转材料 企业周转材料的计划成本或实际成本。
1421 消耗性生物资产 企业（农业）持有的消耗性生物资产的实际成本。
1431 贵金属 企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。
1441 抵债资产 企业（金融）依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本。 1451 损余物资 企业（保险）按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本 1461 融资租赁资产 企业（租赁）为开展融资租赁业务取得资产的成本。
1471 存货跌价准备 企业存货的跌价准备
1501 持有至到期投资 企业持有至到期投资的摊余成本。
1502 持有至到期投资减值准备 企业持有至到期投资的减值准备。
1503 可供出售金融资产 企业持有的可供出售金融资产的公允价值。
1511 长期股权投资 企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。
1512 长期股权投资减值准备 企业长期股权投资的减值准备。
1521 投资性房地产 企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。
1531 长期应收款 企业的长期应收款项。
1532 未实现融资收益 企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。
1541 存出资本保证金 企业（保险）按规定比例缴存的资本保证金。
1601 固定资产 企业持有的固定资产原价。
1602 累计折旧 企业固定资产的累计折旧。
1603 固定资产减值准备 企业固定资产的减值准备。
1604 在建工程 企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。
1605 工程物资 企业为在建工程准备的各种物资的成本。
1606 固定资产清理 企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。
1611 未担保余值 企业（租赁）采用融资租赁方式租出资产的未担保余值。
1621 生产性生物资产 企业（农业）持有的生产性生物资产原价。
1622 生产性生物资产累计折旧 企业（农业）成熟生产性生物资产的累计折旧。
1623 公益性生物资产 企业（农业）持有的公益性生物资产的实际成本。
1631 油气资产 企业（石油天然气开采）持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。 1632 累计折耗 企业（石油天然气开采）油气资产的累计折耗。
1701 无形资产 企业持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
1702 累计摊销 企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。
1703 无形资产减值准备 企业无形资产的减值准备。
1711 商誉 企业合并中形成的商誉价值。
1801 长期待摊费用 企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
1811 递延所得税资产 企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
1821 独立账户资产 企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价值。
1901 待处理财产损溢 企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。
Ⅳ 资产类科目有哪些
资产类会计科目：
1.库存现金
2.银行存款
3.其他货币资金
4.交易性金融资产
5.应收票据
6.应收账款
7.预付账款
8.应收股利
9.应收利息
10.其他应收款
11.坏账准备
12.材料采购
13.在途物资
14.原材料
15.材料成本差异
16.库存商品
17.周转材料（建造承包商专用）
18.存货跌价准备
19.待摊费用
20.长期股权投资
21.长期股权投资减值准备
22.长期应收款
23.固定资产
24.固定资产减值准备和1604在建工程
25.工程物资和固定资产清理
26.无形资产和累计摊销
27.无形资产减值准备
28.长期待摊费用
29.待处理财产损溢
Ⅳ 代理业务资产 属于哪个科目
资产类
“代理业务资产”科目是用于核算企业不承担风险的代理业务形成的资产，如受托理财业务进行的证券投资、受托贷款等。企业（证券）的代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券另设科目核算。企业受托代销的商品，可将本科目改为“受托代销商品”科目，进行明细核算。
Ⅵ 101203在会计分录中是资产类什么科目
1012是其他货币资金
101203是指其他货币资金第3个明细项
-------------------------补充知识-----------------------------
新会计准则与企业会计制度会计科目对照表
新会计准则会计科目表 企业会计制度会计科目表 对比
顺序号 编号 会计科目名称 会计科目适用范围说明 顺序号 编号 名称
一、资产类 一、资产类
1 1001 库存现金 1 1001 现金 不变
2 1002 银行存款 2 1002 银行存款 不变
3 1003 存放中央银行款项 银行专用 新增
4 1011 存放同业 银行专用 新增
5 1012 其他货币资金 3 1009 其他货币资金 不变
4 1101 短期投资 分拆
5 1102 短期投资跌价准备 更名
6 1021 结算备付金 证券专用 新增
7 1031 存出保证金 金融共用 新增
8 1101 交易性金融资产 新增
9 1111 买入返售金融资产 金融共用 新增
10 1121 应收票据 6 1111 应收票据 不变
11 1122 应收账款 9 1131 应收账款 不变
12 1123 预付账款 12 1151 预付账款 不变
13 1131 应收股利 7 1121 应收股利 不变
14 1132 应收利息 8 1122 应收利息 不变
15 1201 应收代位追偿款 保险专用 新增
16 1211 应收分保账款 保险专用 新增
17 1212 应收分保合同准备金 保险专用 新增
18 1221 其他应收款 10 1133 其他应收款 不变
19 1231 坏账准备 11 1141 坏账准备 不变
13 1161 应收补贴款 取消
20 1301 贴现资产 银行专用 新增
21 1302 拆出资金 新增
22 1303 贷款 银行和保险共用 新增
23 1304 贷款损失准备 银行和保险共用 新增
24 1311 代理兑付证券 银行和证券共用 新增
25 1321 代理业务资产 新增
26 1401 材料采购 14 1201 物资采购 更名
27 1402 在途物资 新增
28 1403 原材料 15 1211 原材料 不变
29 1404 材料成本差异 18 1232 材料成本差异 不变
30 1405 库存商品 20 1243 库存商品 不变
31 1406 发出商品 新增
32 1407 商品进销差价 21 1244 商品进销差价 不变
33 1408 委托加工物资 22 1251 委托加工物资 不变
34 1411 周转材料 新增
包装物 16 1221 包装物 不变
低值易耗品 17 1231 低值易耗品 不变
19 1241 自制半成品 取消
23 1261 委托代销商品 取消
24 1271 受托代销商品 取消
35 1421 消耗性生物资产 农业专用 新增
36 1431 贵金属 银行专用 新增
37 1441 抵债资产 金融共用 新增
38 1451 损余物资 保险专用 新增
39 1461 融资租赁资产 租赁专用 新增
40 1471 存货跌价准备 25 1281 存货跌价准备 不变
26 1291 分期收款发出商品 取消
27 1301 待摊费用 取消
41 1501 持有至到期投资 新增
42 1502 持有至到期投资减值准备 新增
43 1503 可供出售金融资产 新增
44 1511 长期股权投资 28 1401 长期股权投资 不变
29 1402 长期债权投资 更名
45 1512 长期股权投资减值准备 30 1421 长期投资减值准备 不变
31 1431 委托贷款 取消
46 1521 投资性房地产 新增
47 1531 长期应收款 新增
48 1532 未实现融资收益 新增
49 1541 存出资本保证金 保险专用 新增
50 1601 固定资产 32 1501 固定资产 不变
51 1602 累计折旧 33 1502 累计折旧 不变
52 1603 固定资产减值准备 34 1505 固定资产减值准备 不变
53 1604 在建工程 36 1603 在建工程 不变
54 1605 工程物资 35 1601 工程物资 不变
在建工程减值准备 37 1605 在建工程减值准备
55 1606 固定资产清理 38 1701 固定资产清理 不变
56 1611 未担保余值 租赁专用 新增
57 1621 生产性生物资产 农业专用 新增
58 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 新增
59 1623 公益性生物资产 农业专用 新增
60 1631 油气资产 石油天然气开采专用 新增
61 1632 累计折耗 石油天然气开采专用 新增
62 1701 无形资产 39 1801 无形资产 不变
63 1702 累计摊销 新增
64 1703 无形资产减值准备 40 1805 无形资产减值准备 不变
65 1711 商誉 新增
41 1815 未确认融资费用 变更类别
66 1801 长期待摊费用 42 1901 长期待摊费用 不变
67 1811 递延所得税资产 新增
68 1821 独立账户资产 保险专用 新增
69 1901 待处理财产损溢 43 1911 待处理财产损溢 不变
二、负债类 二、负债类
70 2001 短期借款 44 2101 短期借款 不变
71 2002 存入保证金 金融共用 新增
72 2003 拆入资金 金融共用 新增
73 2004 向中央银行借款 银行专用 新增
74 2011 吸收存款 银行专用 新增
75 2012 同业存放 银行专用 新增
76 2021 贴现负债 银行专用 新增
77 2101 交易性金融负债 新增
78 2111 卖出回购金融资产款 金融共用 新增
79 2201 应付票据 45 2111 应付票据 不变
80 2202 应付账款 46 2121 应付账款 不变
81 2203 预收账款 47 2131 预收账款 不变
48 2141 代销商品款 取消
82 2211 应付职工薪酬 49 2151 应付工资 合并
50 2153 应付福利费 合并
83 2221 应交税费 52 2171 应交税金 合并
53 2176 其他应交款 合并
84 2231 应付利息 新增
85 2232 应付股利 51 2161 应付股利 不变
86 2241 其他应付款 54 2181 其他应付款 不变
87 2251 应付保单红利 保险专用 新增
88 2261 应付分保账款 保险专用 新增
89 2311 代理买卖证券款 证券专用 新增
90 2312 代理承销证券款 证券和银行共用 新增
91 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用 新增
92 2314 代理业务负债 新增
93 2401 递延收益 新增
55 2191 预提费用 取消
56 2201 待转资产价值 取消
94 2501 长期借款 58 2301 长期借款 不变
95 2502 应付债券 59 2311 应付债券 不变
96 2601 未到期责任准备金 保险专用 新增
97 2602 保险责任准备金 保险专用 新增
98 2611 保户储金 保险专用 新增
99 2621 独立账户负债 保险专用 新增
100 2701 长期应付款 60 2321 长期应付款 不变
101 2702 未确认融资费用 变更类别
102 2711 专项应付款 61 2331 专项应付款 不变
103 2801 预计负债 57 2211 预计负债 不变
104 2901 递延所得税负债 62 2341 递延税款 更名
三、共同类
105 3001 清算资金往来 银行专用 新增
106 3002 货币兑换 金融共用 新增
107 3101 衍生工具 新增
108 3201 套期工具 新增
109 3202 被套期项目 新增
四、所有者权益类 三、所有者权益类
110 4001 实收资本 63 3101 实收资本（ 或股本） 不变
64 3103 已归还投资 取消
111 4002 资本公积 65 3111 资本公积 不变
112 4101 盈余公积 66 3121 盈余公积 不变
113 一般风险准备 金融共用 新增
114 4103 本年利润 67 3131 本年利润 不变
115 4104 利润分配 68 3141 利润分配 不变
116 4201 库存股 新增
五、成本类 四、成本类
117 5001 生产成本 69 4101 生产成本 不变
118 5101 制造费用 70 4105 制造费用 不变
119 5201 劳务成本 71 4107 劳务成本 不变
120 5301 研发支出 新增
121 5401 工程施工 建造承包商专用 新增
122 5402 工程结算 建造承包商专用 新增
123 5403 机械作业 建造承包商专用 新增
六、损益类 五、损益类
124 6001 主营业务收入 72 5101 主营业务收入 不变
125 6011 利息收入 金融共用 新增
126 6021 手续费及佣金收入 金融共用 新增
127 6031 保费收入 保险专用 新增
128 6041 租赁收入 租赁专用 新增
129 6051 其他业务收入 73 5102 其他业务收入 不变
130 6061 汇兑损益 金融专用 新增
131 6101 公允价值变动损益 新增
132 6111 投资收益 74 5201 投资收益 不变
75 5203 补贴收入 取消
133 6201 摊回保险责任准备金 保险专用 新增
134 6202 摊回赔付支出 保险专用 新增
135 6203 摊回分保费用 保险专用 新增
136 6301 营业外收入 76 5301 营业外收入 不变
137 6401 主营业务成本 77 5401 主营业务成本 不变
138 6402 其他业务支出 79 5405 其他业务支出 不变
139 6403 营业税金及附加 78 5402 主营业务税金及附加 更名
140 6411 利息支出 金融共用 新增
141 6421 手续费及佣金支出 金融共用 新增
142 6501 提取未到期责任准备金 保险专用 新增
143 6502 提取保险责任准备金 保险专用 新增
144 6511 赔付支出 保险专用 新增
145 6521 保户红利支出 保险专用 新增
146 6531 退保金 保险专用 新增
147 6541 分出保费 保险专用 新增
148 6542 分保费用 保险专用 新增
149 6601 销售费用 80 5501 营业费用 更名
151 6602 管理费用 81 5502 管理费用 不变
157 6603 财务费用 82 5503 财务费用 不变
152 6604 勘探费用 新增
153 6701 资产减值损失 新增
154 6711 营业外支出 83 5601 营业外支出 不变
155 6801 所得税费用 84 5701 所得税 更名
156 6901 以前年度损益调整 85 5801 以前年度损益调整 不变
注：上述新旧比照中旧方仅以《企业会计制度》科目表为依据，未考虑科目说明提及的可选择增加科目，也未考虑原准则指南、专项办法和补充规定中补充的会计科目。
Ⅶ 代理兑付证券列入资产负债表里哪一项
不是有那说明的呀
楼主
Ⅷ 短期投资为什么属于资产项目
一般来讲短期投资是指企业购入能够随时变现，并且持有时间不超过一年（含一年）的有价证券以及不超过一年（含一年）的其他投资，包括各种股票、债券、基金等。
会计上所称：资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济效益。资产按其流动性可以分为流动资产、和非流动资产 。 根据资产的定义，短期投资是企业能够拥有和控制的，且预期会给企业带来经济效益的投资，所以它属于资产类项目。
下面是最新的会计分录资料：
新会计制度会计科目表
一、资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
3 1003 存放中央银行款项 （银行专用 新增）
4 1004 存放同业（银行专用 新增）
5 1005 其他货币资金
6 1006短期投资 (分拆)
7 1007 短期投资跌价准备 (更名)
8 1008 结算备付金 (证券专用 新增）
9 1009 存出保证金 (金融共用 新增）
10 1010 拆出资金 (金融共用 新增）
11 1011 交易性金融资产 (新增）
12 1012 买入返售金融资产 (金融共用 新增）
13 1013 应收票据
14 1014 应收账款
15 1015 预付账款
16 1016 应收股利
17 1017 应收利息
18 1018 应收保户储金 (保险专用 新增）
19 1019 应收代位追偿款 (保险专用 新增）
20 1020 应收分保账款 (保险专用 新增）
21 1021 应收分保未到期责任准备金 (保险专用 新增）
22 1022 应收分保保险责任准备金 (保险专用 新增)
23 1023 其他应收款
24 1024 坏账准备
25 1025委托代销商品
26 1026 应收补贴款
27 1027 贴现资产 (银行专用 新增)
28 1028 贷款 (银行和保险共用 新增)
29 1029 贷款损失准备 (银行和保险共用 新增)
30 1030 代理兑付证券 (银行和证券共用 新增)
31 1031 代理业务资产 (新增)
32 1032 材料采购 (更名)
33 1033 在途物资 （新增)
34 1034 原材料
35 1035 材料成本差异
36 1036 库存商品
37 1037 发出商品 （新增)
38 1038 商品进销差价
39 1039 委托加工物资
40 1040 包装物及低值易耗品
41 1041 消耗性生物资产 （农业专用）
42 1042 周转材料 （建造承包商专用 新增)
43 1043 贵金属 （银行专用）
44 1044 抵债资产 （金融共用 新增)
45 1045 损余物资 （保险专用 新增)
46 1046 融资租赁资产 (租赁专用 新增)
47 1047 存货跌价准备
48 1048 待摊费用
49 1049 独立账户资产 （保险专用 新增)
50 1050 持有至到期投资 （新增)
51 1051 持有至到期投资减值准备 （新增)
52 1052 可供出售金融资产 （新增)
53 1053长期股权投资
54 1054 长期股权投资减值准备
55 1055 长期债权投资 (更名)
56 1056 投资性房地产（新增）
57 1057 长期应收款（新增）
58 1058 未实现融资收益（新增）
59 1059 存出资本保证金 （保险专用 新增）
60 1060 固定资产
61 1061 累计折旧
62 1062 固定资产减值准备
63 1063 在建工程
64 1064 工程物资
65 1065 固定资产清理
66 1066 融资租赁资产 租赁专用
67 1067 未担保余值 （租赁专用 新增）
68 1068 生产性生物资产 （农业专用 新增）
69 1069 生产性生物资产累计折旧 （农业专用 新增）
70 1070 公益性生物资产 （农业专用 新增）
71 1071 油气资产 （石油天然气开采专用 新增）
72 1072 累计折耗 （石油天然气开采专用 新增）
73 1073 无形资产
74 1074 累计摊销 （新增）
75 1075 无形资产减值准备
76 1076 商誉 （新增）
77 1077未确认融资费用 (变更类别)
78 1078 长期待摊费用
79 1079 递延所得税资产 （新增）
80 1080 待处理财产损溢 （新增）
81 1081独立账户资产 (保险专用 新增)
二、负债类
82 2001 短期借款
83 2002 存入保证金 （金融共用 新增）
84 2003 拆入资金 (金融共用 新增）
85 2004 向中央银行借款 (银行专用 新增）
86 2005 同业存放 (银行专用 新增）
87 2006 吸收存款 (银行专用 新增）
88 2007 贴现负债 (银行专用 新增）
89 2008 交易性金融负债
90 2009 卖出回购金融资产款 (金融共用 新增）
91 2010 应付票据
92 2011 应付账款
93 2012 预收账款
94 2013 应付职工薪酬
95 2014 应付福利费 (合并)
96 2015 应交税费 (合并)
97 2016 应付股利
98 2017 应付利息 (新增)
99 2018 其他应付款 (合并)
100 2019 应付保户红利 （保险专用 新增）
101 2020 应付分保账款 （保险专用 新增）
102 2021 代理买卖证券款 （证券专用 新增）
103 2022 代理承销证券款 （证券和银行共用 新增）
104 2023 代理兑付证券款 （证券和银行共用 新增）
105 2024 代理业务负债 （新增）
106 2025 预提费用
107 2026 预计负债
108 2027 递延收益 （新增）
109 2028 长期借款
110 2029 应付债券
111 2030 长期债券
112 2031 未到期责任准备金 （保险专用 新增）
113 2032 保险责任准备金 （保险专用 新增）
114 2033 保户储金 （保险专用 新增）
115 2034 独立账户负债 （保险专用 新增）
116 2035 长期应付款
117 2036 未确认融资费用 (变更类别)
118 2037 专项应付款
119 2038 递延所得税负债 (更名)
120 2039 预计负债
三、共同类
121 3001 清算资金往来 （银行专用 新增）
122 3002 外汇买卖/货币兑换 （金融共用 新增）
123 3003 衍生工具 (新增)
124 3004 套期工具 (新增)
125 3005 被套期项目 (新增)
四、所有者权益类
126 4001 实收资本
127 4002 资本公积
128 4003 盈余公积
129 4004 一般风险准备 （金融共用 新增)
130 4005 本年利润
131 4006 利润分配
132 4007 库存股 (新增)
五、成本类
133 5001 生产成本
134 5002 制造费用
135 5003 劳务成本
136 5004 研发支出 (新增)
137 5005 工程施工 （建造承包商专用 新增)
138 5006 工程结算 （建造承包商专用 新增)
139 5007 机械作业 （建造承包商专用 新增)
六、损益类
140 6001 主营业务收入
141 6002 利息收入 （金融共用 新增)
142 6003 手续费及佣金收入 （金融共用 新增)
132 6004 保费收入 （保险专用 新增)
133 6005 分保费收入 （保险专用 新增)
134 6006 租赁收入 （租赁专用 新增)
135 6007 其他业务收入
136 6008 汇兑损益 （金融专用 新增)
137 6009 公允价值变动损益 (新增)
138 6010 投资收益
139 6011 摊回保险责任准备金 （保险专用 新增)
140 6012 摊回赔付支出 （保险专用 新增)
141 6013 摊回分保费用 （保险专用 新增)
142 6014 营业外收入
143 6015 主营业务成本
144 6016 其他业务支出
145 6017 营业税金及附加
146 6018 利息支出 (金融共用 新增)
147 6019 手续费及佣金支出 (金融共用 新增)
148 6020 提取未到期责任准备金 (保险专用 新增)
149 6021 提取保险责任准备金 (保险专用 新增)
150 6022 赔付支出 (保险专用 新增)
151 6023 保户红利支出 (保险专用 新增)
152 6024 退保金 (保险专用 新增)
153 6025 分出保费 (保险专用 新增)
154 6026 分保费用 (保险专用 新增)
155 6027 销售费用 （更名）
156 6028 管理费用
157 6029 财务费用
158 6030 勘探费用 （新增)
159 60311 资产减值损失 （新增)
160 6032 营业外支出
161 6033 所得税费用户（更名）
162 6034 以前年度损益调整
Ⅸ 资产类科目里含有代理业务资产科目，为什么在系统预设的新企业会计制度资产负债表模板的资产类科目
概述：
“代理业务资产”这是新准则上运用的新科目，实际为原会计制度的“受托代销商品”科目。在新会计制度中，该科目是一个资产类的科目，其是用于核算企业不承担风险的代理业务形成的资产，如受托理财业务进行的证券投资、受托贷款等。企业（证券）的代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券另设科目核算。企业受托代销的商品，可将本科目改为“受托代销商品”科目，进行明细核算。由于并不是所有的企业都适用该科目， 因此，金蝶系统不在系统预设的新企业会计制度资产负债表模板的资产类科目里体现该科目，依客户实际情况自行增设。
更多信息：
该科目应当按照委托单位、资产管理类别（如定向、集合和专项资产管理业务）、贷款对象，分别“成本”、“已实现未结算损益”等进行明细核算。该科目期末借方余额，反映企业代理业务资产的价值。