基金管理公司审计报告及报表

㈠ 财务报表和审计报告有哪些不一样

1、财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。2、审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换替换、更改已审计的财务报表。

㈡ 私募基金管理人需要提供审计报告吗

基金管理人应当履行下列职责： 1、依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基 金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； 2、办理基金备案手续； 3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资； 4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分 配收益； 5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； 6、编制基金季度、半年度和年度报告； 7、计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； 8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项； 9、召集基金份额持有人大会； 10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其 他法律行为； 12、中国证监会规定的其他职责。

㈢ 私募基金备案需要提供审计报告和验资报告吗

审计报告得看公司成立的时间，一般成立一年以上的公司都是需要提供审计报告的，2017年新注册的公司目前是不需要提供审计报告的。验资报告是必须提供的，因为协会要求私募备案的公司要验资注册资金的25%，怎么体现验资的情况呢，当然就是提交验资报告了。

㈣ 公司报表与审计报告不一致 怎样解释

1. 看报告和报表的截止时间点是否相同？
   

2. 报表调整是否有客观理由？

3. 报表是否存在明显错误？

4. 报告是否存在明显错误？

   你看从以上节点是否能够解释。
   

㈤ 关于审计报告与财务报告中的报表数据不一样怎么办如何处理

是因为审计做了账务调整，公司的财务报告要和年终的审计报告一致才可以，询问审计调整了什么事项和相关分录，2009年帐如果不能调整，在2010年做以前年度损益调整，并把2009年财务报表按照审计的调整了就可以。

在做年报之前，可以先请审计的人来公司进行预审，这样在做年终结账之前也好能知道审计的意见做相应的调整。

(5)基金管理公司审计报告及报表扩展阅读：

财务会计报告包括：会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。

1、会计报表，企业会计报表按其反应的内容不同，分为资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表。其中，相关附表是反映企业财务状况。经营成果和现金流量的补充报表。主要包括利润分配表以及国家统一会计制度规定的其他附表。

2、会计报表附注，会计报表附注是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。会计报表附注是财务会计报告的一个组成部分，它有利于增进会计信息的可理解性，提高会计信息可比性和突出会计信息。

㈥ 基金管理公司年度报告内容与格式准则的第三章 年度报告摘要

第六十六条 除按照第十三条要求列示重要提示外，还应声明:
“本年度报告摘要摘自年度报告正文，报告使用者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。” 第六十七条 公司应披露如下简介：
（一）公司的法定中、英文名称及缩写；
（二）法定代表人、总经理（或总裁）；
（三）注册资本，公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱。
第六十八条 公司应简介其历史沿革，主要包括以前年度经历的改制重组、增资扩股等情况。
第六十九条 公司应采用图表或其他有效形式，简要介绍其组织结构，包括公司总部的主要职能部门、境内外分公司、境内外专业子公司等。
第七十条 公司应简要介绍管理基金的情况，包括管理基金的只数，管理基金的种类，并按类列示所管理基金的名称、基金成立日期、托管银行的名称等。
各类型基金的列示顺序按基金成立日期由先到后排列。
第七十一条 如果公司有直销机构，则公司应披露直销机构数量和分布情况等。
第七十二条 公司应简介其员工的有关情况，主要包括：员工人数、专业结构、年龄分布、受教育程度等。
第七十三条 公司应披露其聘任的会计师事务所的相关信息。
第三节 主要会计数据和业务数据摘要
第七十四条 公司应采用数据列表方式，提供主要会计数据的本年数、年初（上年）数和增减百分比。
第七十五条 公司应采用数据列表方式，提供如下财务状况指标的期末数、期初数和增减百分比：资产负债率、净资产负债率、流动比率。
第七十六条 公司应采用数据列表方式，提供如下经营成果指标的上期数、本期数和增减百分比：净资产收益率、总资产收益率、营业费用率。
第七十七条 公司计算各项比率时，要扣除基金交易代收（代付）款项对资产、负债的影响。
第七十八条 公司应简要披露报告期发生的关联交易。
第四节 股本（资本）变动及股东情况
第七十九条 公司应概要披露实收资本在报告期的变动情况，包括增资扩股、股权转让、股权激励等。
第八十条 股东变化情况。如果报告期公司的股东发生了变化，应披露新旧股东名称、变化日期、变化原因等。
第八十一条 公司应披露如下股东情况：
（一）报告期末股东总数；
（二）持股前五名的股东名称、持股比例、所持股份（股权）的质押或冻结情况；
（三）如股东之间存在关联关系，应予以说明。
第五节 管理层报告
第八十二条 公司应概要分析其各项业务（如基金募集、基金销售、基金管理、受托资产管理等）的开展情况。
第八十三条 公司应概要披露报告期各主要业务活动发生的重大变化及对本期业绩的影响，如开展的新业务，分公司新设和处置情况，重大的资产处置、置换、剥离等情况。
第八十四条 公司应对其资产质量、流动性情况、以及负债状况进行分析，并做概要披露。
第八十五条 公司应对其与财务报表相关内部控制的有效性作出简要评价，并概要介绍报告期注册会计师对内部控制的评价意见。
第八十六条 公司财务报表被会计师事务所出具有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告的，应披露审计意见内容概要和本公司董事会对相关事项所作的概要说明。
第六节 其他重要事项
第八十七条 应概要说明如下重要事项：
（一）报告期各单项业务资格发生的变化；
（二）按照涉诉债权和涉诉债务分别披露报告期及上一年度发生诉讼、仲裁事项所涉及的总金额；
（三）重要的表外项目如担保、抵押等；
（四）公司本年度被处罚情况；
（五）聘任、解聘会计师事务所的情况；
（六）重大的期后事项等。

㈦ 私募基金管理人年度审计报告怎么弄

根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第21条规定，私募基金管理人应当于每年度四月底之前，通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。
1、 自本公告发布之日起，已登记的私募基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的，在私募基金管理人完成相应整改要求之前，中国基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品备案申请。同时，中国基金业协会将其列入异常机构名单，并通过私募基金管理人公示平台对外公示。一旦私募基金管理人作为异常机构公示，即使整改完毕，至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。
2、 新申请私募基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的，中国基金业协会将不予登记。