财务科保险柜管理制度

㈠ 财务科是否需要配保险柜

大企业财务科，办公室多，管理现金业务所在的办公室肯定要配备，通常情况下，还要配备防盗门和防盗窗护栏。小企业一间财务室，那更不用说了。

㈡ 保险柜的使用和规定

保险柜管理制度-适用公司，工厂财务室双击自动滚屏发布者：易涛 发布时间：2008-6-4 11:33:31 阅读：71次 【字体：大中小】
保险柜管理制度1 目的及适用范围
1.1 维护公司内部正常的工作秩序，确保公司财产及人员安全；
1.2 本办法适用于公司各部门的安全管理；
2 管理组织
2.1 行政部负责本办法的实施；
3 管理内容
3.1 管理原则:实行“谁主管谁负责”的安全责任制分级管理原则；公司行政总监负责公司的安全保卫工作；行政部作为公司的职能部门，负责公司内部日常安全保卫管理工作；各部门经理负责本部门的安全保卫工作；
3.2 各部门职责
3.2.1 行政部职责
3.2.1.1 严格执行总部制定的各项安全防范管理规定，完善安全保卫防范组织体系，根据实际情况制定日常安全管理细则；
3.2.1.2 对公司的重点要害部门（位）采取有效保护措施，对各重要部位配备的技术防范装置(如有)进行审定，并负责技术防范设备(如有)的安装认证；
3.2.1.3 制定保安员岗位责任制，负责签定有关聘请保安公司人员或保安员的合同，负责对保安员进行专业培训；
3.2.1.4 制定有关安全保卫工作的实施办法，对有关安全问题提出专业结论。定期对各部门安全工作提供指导；
3.2.1.5 对公司内部发生的刑事、治安案件及时向公安机关报案，并协助进行调查处理,对发生的经济诈骗，财产侵占类刑事案件开展前期调查并及时向公安机关报案配合侦察；
3.2.1.6 组织公司内部的安全检查，及时发现和消除安全隐患；
3.2.1.7 保证财务取送款的安全工作；
3.2.1.8 负责政府领导、重要客人和外宾参观公司时的安全保卫工作；
3.2.2 各部门职责
3.2.2.1 各部门经理是本部门的安全保卫工作负责人，负责检查公司安全保卫的各项规章制度落实情况；
3.2.2.2 根据“谁主管谁负责” 的原则，各部门安全保卫负责人指定一名兼职安全员，负责监督、检查防火、防盗、防事故等安全保卫工作，确保本部门的各项安全；
3.2.3 行政总监职责
3.2.3.1 组织落实公司安全管理工作的各项规章制度，监督行政部日常的安全保卫工作，并定期组织相关部门进行安全检查；
3.2.3.2 负责监督行政部聘请（招聘）的保安员的日常管理、检查工作；并落实好节假日期间的值班人员；
3.2.3.3 指导行政部对本公司的重点部位制定防范措施，建立档案，对存在的隐患要及时报上级领导解决；
3.2.3.4 确保本公司安全技防报警系统(如有)和其它技防设备完好有效；
3.2.3.5 对本公司发生的刑事案件，要保护好现场，并报告上级领导；负责组织相关人员协助破案（紧急情况也可根据上级的指示先报告公安机关）；
3.2.3.6 对发生的经济诈骗、财产侵占类刑事犯罪案件要及时向上级领导和法务部汇报；
3.2.4 财务、商务等部门职责
3.2.4.1 财务、商务等部门是公司经济活动的重要部门，为保障公司财产和员工人身安全，各部门安全保卫工作的基本任务是：防盗、防抢、防骗、防假、防破坏等；
3.2.4.2财务室窗户要有金属防护网，出入口安装防盗门，配备的保险柜必须是国家技术监督部门和公安机关认可的品牌，并根据实际情况考虑安装报警系统；
3.2.4.3 财务备用金或收入的现金，必须及时存入保险柜，夜晚保险柜内存放的现金不能超过银行规定的数额。工作中要严格执行各项财务规定，识假防欺诈，严禁非工作人员进入财务室；
3.2.4.4 商务等部门要对各种票据、信息资料妥善保管，严防丢失，对重要资料还应确保机密；
3.2.4.5下班前要锁好保险柜，打乱密码，将钥匙带走，印章和支票要分开保管；检查关闭好门窗、电器，开启报警装置(如有)，锁好防盗门窗；
3.2.4.6 财务人员到银行或其它单位取送款和购买增值税发票等重要票据时，要有保安人员随行护送并有专车负责接送；
3.2.4.7 财务人员不得在无保安人员随行护送的情况下，自行到银行取送款；不得在取送款途中办理无关事项，携款者不准随意下车、离车；
3.2.4.8 押运款车辆要专车专用，保证车况良好，油料充足，无关人员不能搭乘，司机在押运款途中和等候时不得办无关事项；
3.3 安全保卫的具体措施
3.3.1 各公司新租用办公房屋时，应将具体地址、使用情况、部门安全责任人等情况填写基本情况表报总部行政部；安装报警系统要在行政备案；
3.3.2 办公区域的个人办公桌抽屉内，严禁存放现金和贵重物品，更不能将现金、存折、重要文件资料、印鉴放置于桌面而人离去；
3.3.3 各部门员工未经部门总监和行政部批准，不能私配办公室的钥匙，各部门保管的办公室大门钥匙丢失，要立即报告行政部，并及时更换门锁；
3.3.4 公司及部门印章使用要有专人审批，严禁开具及持空白介绍信外出办事，遗失印章、单据和有价证券等材料，应及时向行政部及相关领导报告；
3.3.5 各公司自行招聘的保安员要依照公司保安员招聘条件；聘用社会保安公司的人员，一定要查看保安公司的营业执照和公安机关批文，与保安公司签定合同要写明任务、职责、值勤地点、期限、费用、双方权力与义务，违约赔偿及节假日加班费用支付等项内容；
3.3.6 对发生在公司内部的案件，每名员工都有义务配合行政部了解调查，积极提供线索；
3.3.7 员工在办公区域捡拾到物品，应及时交行政部或部门领导妥善保管，设法查找失主；
3.3.8 任何部门发生物资丢失或经济犯罪案件，应立即向行政部报告备案，行政部将视情况向公安机关报案；报告时要将丢失物品名称、数量、价值及发案的时间、地点、经过、经办人姓名讲清，以便立案侦察；
3.4 奖惩
3.4.1 对在安全保卫工作中尽职尽责做出突出贡献，使公司财产免受重大损失或挽回重大损失的部门和个人，由行政部根据具体情况，提请公司给予表彰及物质奖励；
3.4.2 对违反本管理办法，给公司的财产或利益造成损失的部门和个人，经行政后部调查核实后报请总经理批准予以处罚；触犯刑律的，移交司法机关处理； ,

㈢ 请教个财务科保险柜的问题!

应该是科室保管，领导的东西放入你们科室的保险柜，代表你们财务科替他保管。你拿着保险柜的钥匙只是说你代为保管科室的东西，难道说保险柜被撬，还要个人承担责任吗？打个比方，如果你们科室被盗，空调丢了，只有你拿着门上的钥匙，难道要你承担责任吗？一个道理而已。

㈣ 财务管理制度与财务内部管理制度有什么区别吗

财务制度：主要是针对财务管理，财务工作制定的制度。

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

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㈤ 财务内部控制的管理办法

为确保固定资产增减和结存核算的真实性．挖掘潜力，发挥现有固定资产的最大效能，应对固定资产进行定期或不定期的清查，具体管理办法规定如下；
1、在每年编制年度会计报表之前，进行一次全面清查工作。
2、根据需要可以轮流进行局部清查工作。
3、根据清查结果编制“固定资产盘亏毁损表”，并按规定报请主管部门审批处理。
4、盘盈的固定资产如没有账面价值，经主管部门批准，估价确定其重置价值。
5、不实行折旧制度，根据重置价值调整“固定资产”的帐面数。
6、分别归类，建立固定资产防护管理制度，建立健全固定资产完整的档案，做到物、卡、帐、实相符。 7、专人负责固定资产管理工作，责任落实，减少或避免灾害损失。 1、各种票证统一由处财务稽核科负责管理。
2、严格执行局规定票据管理及领用制度，专人负责保管。
3、在使用中严格按统一要求操作，不得违反操作规定。
4、严格执行财务制度，票证、钱款分开负责管理，不得擅自一人开票收款。
5、做到日清月结，要求票、钱、帐相实相符。
6、按月及时结清上月结存数、当月实发数、结存数。填写销号清单上报处稽核。杜绝出现销误。
7、由处财务稽核科进行严格的审核，证实无误后，统计全处的票据数。填写统一的销号清单上报局主管部门核销。
内部牵制制度
一、票款分离，规费票管不准开票，开票人员不准收款。
二、出纳不能兼管稽核，会计档案保管和收、费用债权债务帐目的登记工作。
三、章证分离，支票印件应留单位公章、财务专用章、会计名章，其应分别保管，签发支票要领导审查签章后，出纳方可签发支票。
四、单位固定资产和办公用品，由会计登记入帐，下设专人保管，不允许既管帐又管实物。
五、会计档案借阅、均应经过领导批准，严格执行安全和保密制度。 为了加强财务安全防范，做好现金的保管，明确财务人员在财务现金安全方面的工作职责，特制定本制度。
一、财务科及全处财务人员皆在本制度约束之内，财务人员应做好对财务账目、会计档案的整理归档、及时将有关凭证、报表、帐簿入档案室。
二、财务室应配备保险柜用于存入日常用现金及帐簿。财务人员应严格遵守备用金制度，严格按银行规定的限额储留现金，严禁将现金放于保险柜外存放。对于超限额现金，财务人员应及时存入银行，如发生丢失、被盗等意外，由承担该现金保管的人员自负责任。
三、财务室应安装防盗门窗，在离岗、下班时，财务人员应将门窗锁（关）好。
四、财务人员应做好对本单位财务工作的保密工作，不得对无关人员介绍本单位的财务状况。
五、财务人员应加强对安全防范方面的学习，提高防范意识，树立高度的事业心和责任感，做好本职财务工作。 一、总则
二、固定资产管理办法
三、交通规费收入及解缴管理制度
四、货币资金管理制度
五、专用基金管理
六、经费管理制度
七、财务收支审批制度
总则
为加强我处财务管理，做好规费征收，经费和会计核算工作，管好用好征稽部门的资金、财产、物资，充分发挥资金的使用效益。保证国家财产的安全、完整。根据国家和上级主管部门的有关规定，结合我处的具体情况，特制定本处财务管理制度。
一、交通征稽财务的管理体制：
我处属上级拨款的事业单位，财务管理按照“统收、统支，收支两条线”的原则进行会计核算，实行二级核算，三级管理，处级均为独立核算单位，各稽查所为处所下属的内部核算单位。
二、财务管理的基本任务
1、坚持以征费为中心，严格执行交通规费征收的政策、规定及会计核算办法，对各项交通规费征收进行收入核算，努力完成规费征收计划。
2、做好各项交通规费的收入解缴工作，保证各项交通规费收入及时，足额。解。
3、坚持增收节支的原则，合理的安排经费的支出和专款专用的规定，认真执行财经法规、制度和财务管理规定，严格按照经费开支的标准，范围管好用好有限资金，充分发挥资金的使用效率。
4、管好货币资金和各类财产物资，维护国家财产的安全、完整和我处的利益。
5、做好各种票据的领用。发放、核销、保管等工作，确保各项工作的正常进行。 为加强全处固定资产的管理，根据《会计法》和《规范》的规定，各单位应当建立财产清查制度，结合本单位的实际情况，制定本办法。
一、固定资产的地分标准与归属：
1、使用年限在一年以上。
2、单位价值在200元。
我处固定资产由处统一管理调配，各征稽所、队对调配的固定资产只有使用、和安全保管的权利。
二、固定资产的分类
固定资产分为以下几类
1、房屋及建筑物：指办公用房屋、职工住宅、车库等和其它建筑物。
2、交通用的工具：汽车
3、专用设备：计算机
4、通讯设备；
5、土地征用并单独估价入帐的土地。
6、其他。
三、固定资产的调拔、变卖、报废。
1、固定资产由处统一调配和安排使用，各所之间不能自行交换，调拨，由处进行调整，合理安排使用，一并负责对使用的固定资产加强管理、维修。
2、固定资产不能擅自变卖，确定不适用或需要变卖的，应报处同意方能作价处理，其作价收入一律上交处。
3、对失去使用价值需报废的固定资产，经有关部门鉴定属实后，由使用单位填写“固定资产报废单”一式三份上报处，由处上报征稽局核实批复后、按批复意见办理。
四。固定资产的核算
凡购建、扩建、调拨。报废的固定资产要严格按照有关规定进行帐务处理。固定资产分类帐必须定期与固定资产总帐、固定资产卡片核对，以保证帐帐相符，帐物相符，帐卡相符。
五、固定资产的基础管理：
1、使用固定资产的财务和财产管理应分别设置固定资产、总帐、明细帐，并对每项固定资产建卡进行登记，以便随时掌握固定资产的变动、使用、修理情况。
2、每年的12月底以前，处对各单位使用的固定资产作一次调查、核实，发现有盈亏固定资产的，必须追查原因并造册上报审批，以确保国家财产完整无损。 交通规费是征稽部门根据国家及自治区有关的政策，规定向有车单位和个人征集的资金，是进行交通基础设施建设的主要资金来源，为做好规费收入的解缴工作，特制定本管理制度。
一、严格按照规费征收的有关标准规定审核收职的各项规费收入，配合其他部门做好规费收入的管理工作。
二、严格按照会计核算办法，对各项交通规费进行会计核算、准确及时反映规费征收的动态。不断挖潜堵漏，增加收入。
三、下基层了解征收交通规费票据的使用情况，检查是否按规定使用票据，确保全处规费征收票据使用的统一性、规范性、严肃性。
四、规费收入必须专户储存，严禁挪用、截留规费收入。 规费收入的现金必须按国家现金管理条例执行，及时存入银行。
五、切实加强规费解缴工作，要及时定额上解。
1、各所、队每月5日上报收入月报表。10日上解规 费收入。
2、处将收到的各种规费收入及时足额解缴、上报征稽局和区交通厅财务处。
3、对规费解缴及报表进行定期或不定期的检查。以确保规费收入及时，足额上解。 货币资金主要是指单位的现金、银行存款等，为加强货币资金管理和对经济活动的监督，确保货币资金有计划地合理使用，特制定本办法。
一、现金管理
1、严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。
2、现金收入的来源有：（1）从银行提取的现金；（2）职工归还的各种借款；（3）其他收入。单位库存现金额规定在银行核定的限额内的，超出限额部分要及时送存银行，禁止个人挪用单位现金和白条抵充现金。
3、现金开支的范围有：（1）对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。
4、对处单位错转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇退，不得用现金退什。
5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核签认的会计凭证为依据。职工个人清款单预借的现金要经领导签字批准，否则不予支付。
6、职工因公出差预借现金，及时办理报销手续。清算结款，任何人不能长期拖欠借款。
7、出纳员对已办理收支业务的原始凭证要分别加盖“ 收讫”和“付讫”戳记。
8、出纳员要根据记帐凭证及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每月核对库存现金金额，并与总帐核对相符。
9、库存现金要妥善保管，确保安全。出纳员在向银行解提较大额现金时，要加强安全措施。
二、银行存款管理
1、货巾资金的收支业务除按规定可通过现金结算外， 其余一律要通过银行办理结算。
2、严格执行中国人民银行颁发的《银行结算办法》和银行有关办理结算规定本单位银行的收支业务。
3、坚持专款专用的原则。经费结算不得挪用规费收入专户存款。
4、不得签发各种空白支票，汇票或交给他人自填。
5、留存银行的印鉴要分开保管，不能一个人保管全套印鉴。
6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结出发生额和余额，并与银行对帐单，会计总帐核对，对未达帐款要编制“银行存款余额调节表”调整相符。发现差错及时查明原因，及时处理。 专用基金是单位具有特定来源和专门用途的可自行掌握 的自有资金。为加强对专用基金的管理，严格按照国家及部 门的有关规定管理和使用专用基金，特制定本管理制度。
一、专用基金的类别
1、专用基金包括职工奖励基金、职工福利基金、事业发展基金。
二、专用基金的使用范围
1、职工奖励基金：主要用于发给职工个人的月度奖，年终奖，以及先进工作者和先进集体等奖金。
2、职工福利基金：主要用于职工集体福利事业以及按规定发给职工个人的各种福利，补贴和困难补助。
3、事业发展基金：主要用于单位的生产事业发展和建设以及经费不足的补充
三、专用基金使用管理的原则：
1、严格按照专款和专项管理原则进行管理，不能任意改变专用基金的用途和扩大专用基金的开支范围。
2、坚持“先提后用，计划使用”的原则，做到量入为出，收支平衡，略有结余。
3、财务科要坚持按计划、按规定使用专用基金。
4、集中掌握使用的事业发展基金应由处，财务科等部门提出安排使用资金的方案经有关部门讨论，审定后转处领导审批，没有领导批示不予拔款。 经费是征稽部门从事正常业务需的办公费、车辆使用费、印刷费、业务费、宣传费、设备购置费等以及按规定支付给职工个人的工资，奖金、补贴等费用。
1、坚持财务制度，执行财政法规，严格执行经费开支的范围标准，不得扩大经费开支的范围和提高经费开支的标准。
2。严格经费开支、报销手续、各种支出凭证要注明清楚．以及经办人、验收人、有关门签字同意核销，否则，财务不予办理。
3、职工出差借款，先由本人填写借款单，经处领导审批和财务人员审核后才能借支，出差回来及时到财务报帐，结清借款，非因公的个人借款，不能借支。职工住院、自然灾害等情况需暂时借款的，经处领导审批后才予办理。
4、购买国家专控商品的，要按国家规定办理专控商品审批手续后才以购买，财务才予以报销。
5、零星设备购置，经处领导审批后，财务才子付款。 1、凡购买办公用物品等，由处长审批。
2、正常性开支的水电费及零星的票证、帐本、报表等印刷费由经办人验收，处长审批。
3、各部门需订购的业务学习资料、书籍工具书、由处长审批；
4、经核定标准后的正常性经费支出，报知处长审批，属非止常性拔款，预先报知处长，经处长批复后，按批复办理。 第一章 总则
第一条：为了加强会计档案的管理，充分发挥会计档案在行政管理工作中的作用，根据《中华人民共和国档案法》财政部，国家档案局《会计档案管理办法》及自治区财政厅、档案局发《新疆维吾尔自治区会计档案管理实施办法》等有关规定，制定本办法。
第二章 会计档案的归档
第二条：会计档案的归档范围
一、会计凭证
1、原始凭证2、记帐凭证3、汇总凭证
二、会计帐薄
1、现金和银行存款日记帐。
2、总分类帐薄。
3、各类明细分类帐薄。
4、其它辅助帐薄及有关卡片、帐册。
三、会计报表
1、主要财务指标、快报。
2、月季会计报表。
3、会计年度报表（决算）
四、其它类
1、会计移交清册。
2、会计档案保管请册。
3、会计档案销毁清册。
第三条：会计档案的归档要求，
一．会计凭证、帐薄和报表在会计年度终了后，可暂由财务科保管，待档案室建立后，由财务科编制清册后交档案室集中管理。
二、归永久性保管的会计档案必须用毛笔或碳素、蓝黑墨水的钢笔书写。
三、归档的会计档案应装订牢固、美观、不得缺页，掉页。案卷题名应规范，卷内目录应填写清楚。
第三章 会计档案的整理
第四条：会计档案的整理，应先按分类方案或报表、帐薄、凭证三大类。然后再组卷，报表、报年度、季度月份分别组卷；帐薄以本单位组成案卷；凭证按时间和原始凭证的顺序号分别组卷。
第五条：会计档案的排列目
一、会计档案的排列，应分类，分别：凭证类应将工资册排前，凭证排后，每年类推；帐薄类将保管期限长的排前，期限短的排后，每年的以此类推；报表类分两种：季、日报的排法同帐薄、年报时间顺序往下排。
二、会计档案的编号、凭证、帐簿和季、月按年度编流水号；决算则应从机构成立起编流水号。
第四章 档案的保管
第六条：每年至少对保存价值和到期的会计挡案进行再次鉴定，销毁的档案，应按照销毁程序上报，进行销毁、
第七条：会计档案的上架应排列整齐，美观大方，不得随意堆放，以防鼠咬，虫蛀等现象。
第八条：应定期检查会计档案，发现问题应及时妥善处理。
第九条：为各级部门查阅会计档案提供便利，外单位查阅时应持单位介绍信，经行政领导等鉴批后在指定地点查阅，在查阅会计档案时，不得在会计档案上做任何记号，折叠式标注任何符号和标记，更不准抽换会计凭证和帐页，违者视情节轻重进行经济处罚外，还应进行严肃处理。

㈥ 财务室必须有保险柜吗

保险箱单位用一般用来存放现金较多，而且国家税务部门对公司审察时，公司也必须得有专门的财务用保险箱。它的用途主要作用是来存放现钞等等，因为保险箱的钢板厚度高，防盗性能与防盗级别都比较高。其中达到国家保险箱行业标准的3C产品防盗级别最高了。
而文件柜一般用来存放资料比较多，有的里面还带有一个小小的保险柜，其实这远远不能与保险箱相比较。就目前市面上最厚的铁皮文件柜，也只有1.2mm，薄的那顶多只有0.4mm。与保险箱的钢板比较起来低多了！

㈦ 财务部规章制度

财务部管理制度 一、工作职责及处罚办法1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次罚款。 15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车间负责人按其金额的20％处罚。二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。三、考核的目的：对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。四、本制度从二00六年一月一日起执行。 供你参考。

㈧ 财务部管理制度

第一章 总则
一、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于总公司下属的各独立核算的公司、施工项目部、及其它独立核算部门。
二、公司会计核算遵循权责发生制原则。
三、财务管理的基本任务和方法：
1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。
5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。
四、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。
第二章 货币资金管理
一、资金由集团财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。
二、实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。
三、必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。
四、严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。
五、企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。
六、出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。
七、财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。
八、任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，视同贪污，依法处理。
九、银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错。
十、预付款应填制支款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经办人、部门负责人、财务负责人和企业负责人签字后付款。
十一、凡办理预付款手续的部门和个人，款项一经付出，经办部门和经办人应督促款项的落实情况。业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）坏帐损失，要追究经办人的责任。
十二、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门负责人、财务负责人和单位负责人批准签字后方可借用。职工因私原则上不予借款，特殊情况下，在一个月工资幅度内，按上述签批程序办理，并及时从工资中扣回。
十三、金额在5000元以上的工程、采购和设计等付款业务，需有双方签定的合同，财务根据合同中的付款条款审核后按前述付款程序办理。
第三章 债权管理
企业债权包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产应运能力。为切实加强债权管理,制定如下规定：
一、应收款项明细帐管理制度
总公司各企业须按照客户设立应收款项明细，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险的发生。
二、各项目财务管理部门需按月编制应收款项明细表，向项目管理人员和公司财务部反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，提请有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。
第四章 存货管理
一、为了加强存货的管理，规范存货核算和管理行为，根据有关制度和规定，结合公司生产经营特点，须遵循以下办法：
1、存货分为：原材料、周转材料和未结算的工程施工成本。
2、原材料下设二级科目主要材料和辅助材料，根据各单位具体情况下设三级四级科目；周转材料下设二级科目低值易耗品和包装物；低值易耗品下设三级科目：模具类、管材类、扣件类、办公类、工具类及其他类，然后再根据工作需要和不同情况下设四级科目。
3、核算办法：仓储部门不直接隶属于财务部门，但须接受财务部门正常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作，同时仓储部门应按照存货管理规定建立台账，对收、发、存、进行登记。财务部门进行存货的总分类核算和“数量、金额式”的分品种二、三、四级明细分类核算，仓储保管员进行存货的数量明细核算并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。
4、财务部门每月10日前及时结出各品种存货的结存数量和金额，以便与保管台账进行稽核，确保账账相符。所有存货均建立存货明细账，入库登记应以<<入库单>>、<<请购单>>为依据，出库应以<<领料单>>有效的报损报告书和盘点表为依据。
二、计价方法
1、存货成本计价的原则是按实际成本入账。即在存货收发凭证、存货明细账和总账上均以实际价格反映存货的收发存情况。填制的外购存货入库单的价格组成：买价，即发票所填列货款金额（不含增值税进项税款）；各项杂费（包括运输费、装卸费、运输中的保险费）缴纳的税金（进口关税等）。
2、填制的完工产品入库单的价格组成包括：直接材料成本（生产耗用的构成产成品的材料成本），直接人工费用（第一线生产人员的工资），存货发出按加权平均法计算确定的成本价格，计算出发出存货的金额。
三、购货与付款
1、存货采购实行计划审批制，由使用部门签发“请购单”，列明该批拟采购存货有品种、规格、数量、单价等，按照企业内部规定程序审批。
2、采购人员凭审批手续齐全的“请购单”，与供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签定«购销合同»，合同要将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价、金额、交付地点、验收依据和违约责任等填写齐全。
3、采购的存货运抵企业后，先由质量检验部门或使用部门对此存货进行质量验收和检测，检测的依据是«请购单»、«购销合同»和企业内部质量管理要求，确认无误后再“入库单”上签名盖章。
4、采购人员凭«请购单»、«购销合同»，将购入存货移交仓库保管员办理入库手续， 保管员应根据上述单据重点对购入存货的数量、品种、规格查验，无误后填写“入库单”。如数量有不符，应按实物入库。
5、采购人员将«请购单»、«购销合同»、«入库单»和合法的正式发票的相关资料按照企业内部审批手续办理审批后，财务部门接受单据进行审核付款。
6、若月末采购的存货已入库但发票未到，财务应暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票作正确的会计分录。
7、财务部门应在每次付款前与供应商进行货款结算的核对，审核其余额是否与企业“应付款”余额一致。
8、对于货到款未付，存货采购部门也应根据有关凭据及时办理入库手续，并于年末前将存货入库单交财务部门进行帐务处理，不得跨年，以便财务部门帐目与仓库帐目相符。
9、采购存货时采购人员和部门应做好统筹安排，合理选择采购批量和次数，努力降低采购间接费用，经常使用的外购存货可适当增加库存量。
四、施工领用
1、企业施工单位、部门领用存货时，先由领用部门指定专人填写统一的“出库单”，将需领用存货品种、规格、数量等信息填写齐全后，经部门和财务人员签字后，到仓库保管员处办理领用，不得以白条抵库。
2、每月月末，施工单位应对生产所耗用后结存的“领用存货物资”进行盘点，同时编制盘点报表报送财务一份。
3、月终所有出入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅，出、入库名称以企业统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。
4、退库和退货分别已红字办理领料单和入库单。
五、存货放置规则
1、易燃物品置放于库房靠里边不易接触火源地方。
2、易潮物品置放于库房通风较好的地方（全置放货架之上）且不得堆放过高，不得乱码乱放。
3、贵重物品须分类放置。
4、品种多、数量大、常用原材料应全部置放于库房靠外边货架之上，货架上应注意划分区域，并贴上该区域存放货物名称标签。
5、凡属堆放产品，应堆放规则，整齐、严禁乱码、乱堆。应根据货物的性质采取不同的堆码方式，便于物品的采光、透气、以防物品霉烂、变质；易碎类的堆放要整齐，置放在不易碰撞的地方；保质期短的放在外，保质期长的放在较里面；回收废品、包装物应单独置放一个地方，远离原材料区域，摆放要整齐严禁乱丢乱放，防止腐臭影响正常工作环境。
6、保持库房清洁、卫生、整齐，注意库房通风设备等环境设施的运行状况。
六、周转材料特定规定
1、除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品须经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。
2、财务部门设相应帐进行低值易耗品（在用、在库、报废）反映，对报废低值易耗品的，随时记录形成报废原因，详细列出清单；对管理不善和人为浪费及损毁造成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。
3、企业员工凡个人领用的易耗品除在出库领用单上具备齐全手续外，还必须由登记部门在台帐上登记；工作变动，个人必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。
4、周转材料的确认：
(1) 办公类：采购单价为500元以下。
(2) 工具类：采购单价为200元以下含200元超出200元做为固定资产管理。
(3) 模具、管件、扣件类的无论采购价格为多少一律按周转材料核算。
(4) 其他类：采购单价为100元以上500元以下；（如生活用品等）。
5、周转材料摊销；
(1) 按五五摊销法摊销。
(2) 摊销年限为3年如公司内部企业有偿转让只要未满3年无论使用年限，摊余价值由调入单位承担。调入单位按转让价采用五五摊销直至报废。
第五章 固定资产管理
为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定：
一、所成固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。虽不属于生产、经营的主要物品，但是单位价值在500元以上，也作为固定资产管理。未作为固定资产管理的工具、器具等，列入周转材料管理。
1、财务部门分类核算：
（1）房屋及建筑：办公室、厂房、仓库、宿舍、围墙、停车场、道路和硬化场地等。
（2）交通及运输工具设备：小轿车、客货车、推土机、压路机、挖掘机、装载机、起重机、机车、手推车和叉车等。
（3）机器设备：搅拌设备、灰土拌和设备、油料拌和设备、其他生产制造和辅助设备。
（4）电器设备：输电、配电、变电设备和照明设备。
（5）空气调节设备：冷气机、抽送风机和空调等。
（6）办公设备：复印机、打字机、计算机、家具设备、通讯设备和监控设备等。
（7）供水设备：水塔、储水池、过滤设备、抽水机、马达和给水配套设备。
（8）其他设备：防护设备（警卫、医疗）、装潢设备和健身娱乐设备等。
2、固定资产由总公司统一采购、统一调拨。调入单位和部门进行管理。
总公司应设置固定资产实物台帐，详细记录分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废和定期盘点等有关事项，对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接、丢失和损坏赔偿规定。
二、固定资产按类别由各企业指定部门负责管理，其管理及保养细则由各企业管理部门会同使用部门自行制定。
三、固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘标签。
四、人员移交时,对于固定资产应规定详列清册办理移交。
五、固定资产的增置、营造、修缮、报废、出售应依照有关规定办理。房屋及建筑物等不动产取得所有权后，有管理部门统一办理产权登记后，记入“房屋及建筑物登记台账”。
1、项目工程修造金额较大的应编列预算表和签定工程合同，并送财务部备查复合。
2、固定资产的购置，先由使用部门填写请购单，经企业负责人同意后，报集团批复同意，由总公司采购部门统一购买。
3、固定资产在公司内部部门之间转移调拨，须到管理部门办理固定资产转移登记手续。管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。
4、固定资产如需出售处理，管理部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报送总经理批复同意后方可出售。
5、固定资产报废由管理部门会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总公司批准。
6、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经企业负责人批准不得外借。
7、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入相关的成本费用核算。
8、固定资产在企业内相互拨转时应由调出部门填写“固定资产调拨单”一式三联由管理部门签章后，由调入部门签认，第一联管理部门留存，第二联送财务部门，第三联送固定资产管理部门。
9、固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门制定合同后按程序经总经理核准后始得办理。
第六章 临建设施
一、临建设施科目主要核算公司下属各施工单位，为施工而建造的房屋及建筑物、施工便道、水电设施等。施工单位可根据与建设方签订的合同清单设置二级科目；
二、临时设施摊销根据与建设方签订施工合同的施工期限按实际施工期摊销。
第七章 负债管理
一、总公司各企业负债应遵循效益性、合理性、及时性、合法性原则。
二、应合理确定负债的规模，选择适当机会，综合考虑负债的总成本和总收益。
三、应尽量降低负债成本，争取较好的负债期限，选择最佳负债结构。
四、取得负债后经办人员须将协议合同送存财务部门，以备记帐和还本付息时核对。
五、财务负责人要严格核对利息支出的合理性和正确性，发现差错及时与金融等部门交涉。
六、总公司财务部门须建立负债资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。
七、总公司财务部应依据公司的经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。
1、总公司财务部应按季分月编制资金收支预算，并每月向总公司财务总监汇报下月到期负债的资金及资金来源。
2、总公司财务部对到期资金和还款压力较大的负债，至少提前一个月作好统筹安排，必要时集中资金专户管理。
3、总公司及各核算单位财务部门在负债将到期时应合理控制支出项目，偿付顺序为：银行到期贷款、应交税费、应付职工工资、应付主辅材料款、应付工程款、其他负债项目。
八、负债期限的安排应也企业的经营周期相匹配，并为企业可消化，合理控制一面举债一面还款的比例。

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沈阳金蝶财务为您解答

㈨ 对公司财务的保险柜存放现金有什么法律规定

库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。
库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
这个目前财经年度没有明文规定，具体看企业的规模、现金使用情况、单位的安全情况来定。
不过，一般建议存放5000-10000元之间以内较为妥当。