受托理财产品的分红的会计分录

㈠ 股东分红的会计分录怎么写

股东分红做的会计分录：
计提分红款：
借：利润分配-应付股利
贷：应付股利
结转应付分红款：
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-应付股利
付分红款：
借：应付股利
贷：银行存款/现金

㈡ 关于公司理财分红的账务处理

保本理财的实质是“短期投资”，其收益应计入“投资收益”。

㈢ 股东分红的会计分录怎么做

股东分红做的会计分录：

1、计提分红款：

借：利润分配-应付股利

贷：应付股利结转

2、应付分红款：

借：利润分配-未分配利润

贷：利润分配-应付股利

3、付分红款：

借：应付股利

贷：银行存款/现金

扩展文件；《会计资料大全》

㈣ 股东分红会计分录怎么做

股东分红会计分录可参考：
1、计提分红款：
借：利润分配-应付股利
贷：应付股利结转
2、应付分红款：
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-应付股利
3、付分红款：
借：应付股利
贷：银行存款/现金

温馨提示：以上信息仅供参考，不作任何建议。
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㈤ 对公受托理财如何记入什么会计科目

2312 代理承销证券款
一、本科目核算企业（证券、银行）接受委托，采用余额承购包
销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。
二、本科目应当按照委托单位和证券种类进行明细核算。
三、企业承销无记名证券的主要账务处理
（一）企业采用余额承购包销方式承销证券的，收到委托单位委
托发行的证券时，应在备查簿中记录承销证券的情况。
（二）在约定的期限内售出证券时，应按承销价格，借记“银行存
款”等科目，贷记本科目。
（三）承销期结束，将募集资金付给委托单位并收取手续费，应
按承销价格，借记本科目，按实际支付给委托单位的金额，贷记“银
行存款”科目，按应收取的手续费，贷记“手续费收入”科目；同时，
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冲销备查簿中登记的承销证券。
（四）承销期结束如有未售出的证券，采用余额承购包销方式承
销证券的，按合同规定由企业认购，应按承销价格，借记“交易性金
融资产”、“可供出售金融资产”等科目，贷记本科目；采用代销方式
承销证券的，应将未售出的证券退还委托单位，并冲销备查簿中登记
的承销证券。
四、企业承销记名证券的主要账务处理
（一）企业通过证券交易所上网发行的，在证券上网发行日根据
承销合同确认的证券发行总额,按承销价格,在备查簿中记录承销证券
的情况。
（二）与证券交易所交割清算时，按网上实际发行数量和承销价
格计算的承销款项减去上网费用后的余额，借记“结算备付金”等科
目，按代垫委托单位上网费，借记“其他应收款——应收代垫委托单
位上网费”科目，按实际承销的证券，贷记本科目。
（三）承销期结束，企业将承销证券款项交付委托单位并收取承
销手续费和代垫上网费用时，按承销价格，借记本科目，按应收的代
垫委托单位上网费，贷记“其他应收款——应收代垫委托单位上网费”
科目，按应收取的承销手续费，贷记“手续费收入”科目，按实际支付
的承销证券价款，贷记“结算备付金”等科目；同时，冲销备查簿中登
记的承销证券。
（四）承销期结束如有未售出的证券，应当比照承销无记名证券
的相关规定进行处理。
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（五）企业通过柜台承销证券的账务处理，应当比照承销无记名
证券进行处理。
五、本科目期末贷方余额，反映企业承销证券但尚未支付给委
托单位的款项余额。
2313 代理兑付证券款
一、本科目核算企业（证券、银行）接受委托代理兑付债券业
务而收到的兑付资金。
二、本科目应当按照委托单位和债券种类进行明细核算。
三、代理兑付证券款的主要账务处理
（一）企业兑付无记名债券，收到委托单位的兑付资金，借记“银
行存款”等科目，贷记本科目；收到客户交来的债券，按兑付金额，
借记“代理兑付证券”科目，贷记“现金”、“银行存款”科目；向委托单
位交回已兑付的债券，借记本科目，贷记“代理兑付证券”科目。
（二）兑付记名债券，收到委托单位的兑付资金，借记“银行存
款”等科目，贷记本科目；兑付债券本息，按兑付金额，借记本科目，
贷记“银行存款”等科目。
（三）收取代兑付债券手续费收入时，向委托单位单独收取的，
按应收或已收取的手续费，借记“应收账款”、“结算备付金”等科目，
贷记“手续费收入”科目。
手续费与兑付款一并汇入的，在收到款项时，应按实际收到的金
额，借记“结算备付金”等科目，按应兑付的金额，贷记本科目，按事
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先取得的手续费，贷记“其他应付款——预收代兑付证券手续费”科
目；待兑付债券业务完成后，确认手续费收入，借记“其他应付款——
预收代兑付证券手续费”科目，贷记“手续费收入”科目。
四、本科目期末贷方余额，反映企业已收到但尚未兑付的代兑
付证券款项余额。
2314 代理业务负债
一、本科目核算企业的代理业务收到的各类款项，如受托投资资
金、受托贷款资金等。
企业的代理买卖证券款、代理承销证券款、代理兑付证券款，
不在本科目核算。
企业受托代销商品资金，可将本科目改为“2314 代销商品款”科
目，并按照委托单位进行明细核算。
二、本科目应当按照有无风险和委托单位、资产管理类别（如
定向、集合和专项资产管理业务）等进行明细核算。
三、代理业务负债的主要账务处理
（一）企业收到代理业务款项时，借记“银行存款”、“存放中央银
行款项”、“吸收存款”等科目，贷记本科目。
（二）按规定划转、核销或退还代理业务资金时，借记本科目，
贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目。
四、本科目期末贷方余额，反映企业收到的代理业务资金余额。
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2401 预提费用
一、本科目核算企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付
的费用，如预提的租金、保险费、短期借款利息等。
二、本科目应当按照费用项目进行明细核算。
三、企业按规定预提计入本期成本费用的各项费用，借记“制造
费用”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”等科目，贷记本科目。
实际支出时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。实际发生的支出
大于已预提的金额，应当视同待摊费用。
四、本科目期末贷方余额，反映企业已预提但尚未支付的各项费
用；如为借方余额，反映企业实际支出的费用大于预提金额的差额。

㈥ 对公受托理财分红算什么科目

如果你们没有投资，只是得到分红，那实际上就是一种佣金，视你们的主要业务，计入“主营业务收入”或“其他业务收入”。

如果你们对此进行了投资，则计入“投资收益”科目。

㈦ 银行理财红利发放如何做会计分录

进行短期投资时

借：短期投资

贷：银行存款

到期收回本金及收益时

借：银行存款

贷：短期投资

投资收益。

《小企业会计制度》增设了“应收股息”科目。小企业应收被投资单位的利润，也作为应收股息核算。“应收股息”科目的借方登记应收股息的增加数额，贷方登记应收股息的减少数额，期末余额一般在借方，反映小企业尚未收回的股权投资的现金股利和债权投资利息。

需要注意的是，购入到期还本付息的长期债券应收的利息，在“长期债权投资”科目核算，不在“应收股息”科目核算。

(7)受托理财产品的分红的会计分录扩展阅读：

短期投资应当按照以下原则核算：

短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：

1、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本。

已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本。

2、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。

㈧ 收到投资人投资的现金,并参与分红,会计分录怎么做

如果确定是投资，那就变更股权投资协议，
假如原来的股东出让一部分股份50%给新股东，按股份计算的比例500算入实收资本，多出部分1500计入资本公积，原来股东转让的股份款500如果退出就贷库存现金，如果不退也计入资本公积
借库存现金2000
贷实收资本-新股东500
贷资本公积1500
借实收资本-旧股东500
贷资本公积或现金500

㈨ 收到‘长期股权投资’的分红后，会计分录怎么做

一、实际收到“长期股权投资”的现金分红，应当计入“其他货币资金”科目，会计分录为：

借：其他货币资金——存出投资款

贷：应收股利——XX公司（被投资公司）

二、受到被投资单位发放的股票股利，不需进行账务处理，但应当在备查簿中进行登记，在除权日注明增加的股数，用于以后反映股份的变化情况。

长期股权投资：是指投资企业对被投资企业实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资，其核算方法有两种，分别为成本法和权益法。

长期股权投资账户，借方登记长期股权投资取得时的成本以及权益法下被投资单位的净损益等应分享的份额；贷方登记处置长期股权投资的账面余额或权益法下被投资单位宣告分配股利、利润应享有的份额等，以及被投资单位发生净亏损等应分担的份额。

㈩ 几天后收到理财分红，这个应该怎样做分录

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