新三板分红个税最新政策

1. 股东分红个税计算

股东分红*20%=个人所得税

企业发放分红时需代扣个税。

股东个人收到后还需自行到税务局申报，如果满额代税后可不再缴税，只需申报情况即可。

(1)新三板分红个税最新政策扩展阅读：

应纳税所得额的计算：

1、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。

2、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。

4、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

5、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

6、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。

个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。

对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。

个人所得税法修订 中国政府网

2. 新三板个人优先股股息红利免个税吗

对全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利按照上市公司股息红利差别化税收政策执行，持股1个月以内、1个月至1年和超过1年的，股息红利所得税负分别为20%、10%和5%。
持股超1年股息红利免征个税适用新三板。
我是新三板周老师，谢谢

3. 股票分红扣税如何规定

股票所得红利扣税额度跟持有股票的时间长短有直接关系。

1、分红的时候，通通不扣税；

2、卖出股票时，持有时间（自你买进之日算到你卖出之日的前一天，下同）超过一年的免税。去年9月之前的政策是满一年的收5%。现在执行的是去年9月份的新优惠政策：满一年的免税；

3、卖出股票时，持有时间在1月以内（含1个月）的，补交红利的20%税款，券商直接扣；

4、卖出股票时，持有时间在1月至1年间（含1年）的，补交红利的10%税款，券商直接扣；

5、分次买入的股票，一律按照先进先出原则一一对应计算持股时间；

6、当日有买进卖出的（即所谓做T），收盘后系统计算你当日净额，净额为买入，则记录为今日新买入。净额为卖出，则按照先进先出原则，算成你卖出了你最早买入的对应数量持股，并考虑是否扣税和税率问题。

(3)新三板分红个税最新政策扩展阅读：

分红都是一次性自动到账，无需进行领取操作，到账的时间均在“分红决案”里面，有以下日期需要格外留意：

1、股权登记日：能不能参与分红，就看该日收盘你有没有持有该股的股份，当日成功买入也是算的，当日卖出的就不算了。

2、除权除息日：股价会进行折算，分红多少就折算多少。

3、红利发放日：现金红利、送股、转股到账日，该日就可以进行查收了。

4、送转股上市日：送股及转股的股票可以正常交易。

因为分红本身是上市公司的决议，一旦实施，交易所则负责进行具体的个股行情和个股资料的变更；中登结算、券商、银行托管则负责进行投资者账户数据的实时清算。

4. 新三板挂牌公司股息红利个人所得税应怎样缴纳

一. 相关概念

• 挂牌公司：是指股票在全国股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司

• 持股期限：是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。

二. 政策解析

根据《财政部国家税务总局 证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 (1)（财税〔2014〕48号）第一条之规定：

• 个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；

• 持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；

• 持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

【表】：差别化个人所得税政策示意表



三. 举例

假设甲于2010年1月1日购买一百万股某新三板股票X，该公司2010年1月31日向每位股东派发每股0.01元的股息。则：

• 如果甲在2010年1月31日出售该股票，需要缴纳个人所得税：

  0.01*100*20%=0.2万元

• 如果甲在2010年12月31日出售该股票，需要缴纳个人所得税：

  0.01*100*50%*20%=0.1万元

• 如果甲在2011年12月31日出售该股票，需要缴纳个人所得税：

  0.01*100*25%*20%=0.05万元

总而言之，该政策的核心即通过税收优惠政策鼓励长期持有小微企业股票，抑制短线炒作的投机行为。

引用资料

• 《财政部国家税务总局 证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》.国家税务总局官网

5. 股票分红如何缴纳个税

农产品种植、养殖如何享受税收优惠？企业因汇率变动产生损益是否作纳税调整？国家税务总局纳税服务司近日针对近一段时间纳税咨询的热点问题进行了统一解答。在日常经济活动中，几个自然人共同设立合伙企业，企业投资购买上市公司股票取得分红的情况经常发生，应该如何纳税？纳税服务司介绍，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个税。纳税服务司还介绍，以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个税，对以合伙企业名义取得的股票转让所得，应按照个体工商户的生产经营所得项目征收个税。企业种植、养殖农产品如何享受税收优惠？根据相关规定，企业购入农、林、牧、渔产品，经过一定生长周期的种植、养殖，符合相关条件，可视为农产品的种植、养殖项目享受相应的税收优惠。那么，经过一定的生长周期具体为多长时间？纳税服务司介绍，由于所涉及的种植、养殖品种种类不同，其生长周期也会长短不一，需要差别化对待。因此，税务总局在相关规定中没有对“一定的生长周期”划定统一标准。“在具体操作掌握中，应主要依据生物形态是否发生显著变化或其使用价值是否明显增加等因素，来确定其是否符合‘一定生长周期’的要求。”纳税服务司还介绍。汇率变动形成的损益企业如何调整纳税？对企业来说，由于汇率变动形成的未实现的汇兑损益，是否应作纳税调整？新华社电

6. 个人取得新三板上市公司给股东派发的红股需要交纳个税吗

国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发〔1994〕89号）十一、关于派发红股的征税问题
股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利（即派发红股），应以派发红股的股票票面金额为收入额，按利息、股息、红利项目计征个人所得税。
《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第78号）第一条规定，个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。
个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
综上规定，个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其红股所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其红股所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。

7. 股东分红个人所得税是怎样规定的

以每次收入为应纳税所得额，乘以20%税率。

个税计算器计算公式

利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税所得额 = 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得金额

应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率（20%）

说明：利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，不扣除任何费用。以每次取得的该项收入为一次。

拓展资料

《个人所得税法》

第三条个人所得税的税率：

一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。

二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。

三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。

四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。

个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。

对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。

8. 新三板交易个税怎么收

当前，对个人转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票，实行免征个人所得税政策。
股息红利实行差别化个人所得税政策。个有持股在1个月以内的，按股息红利的全额计入应纳税所得额；持股在1个月以上至1年的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。这些所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

9. 新三板分红个人所得税如何处理

个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，当持股期限在一个月以内(含一个月)时，股息红利所得全额计入应纳税所得额;若是持股期限在一个月以上至一年以内(含1年)的，按50%计入应纳税所得额;持股期限超一年的，则是按25%计入应纳税所得额。

上述所讲的分红纳税是同意适用20%的税率计征个人所得税的。

新三板分红分为两部分，一是股票红利，二是股息红利。不同情况下，个人投资者的个税是不一样的。

股票红利，一般是资本公积金、盈余公积和未分配利润转增股本。其中，股份制企业溢价大型收入形成的资本公积金，其转增股本有个人取得的数额，是不作为应税所得征收个人所得税的。于此相悖的其他的资本公积金，盈余公积和未分配利润转增股份的个人所得部分，按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税，税率20%

股息红利，是现金形式发放的红利。

按照财政部发布《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定，我们自己计算一下优惠后的不同个税税率：

持股1个月以内(含)，全额计入应纳税所得额，即税率不变，20%;

持股1月以上至1年(含)，减按50%计入应纳税所得额，即50%*20%=10%;

持股期限超过1年，减按25%计入应纳税所得额，即25%*20%=5%。

以上就是小编推荐的新三板分红个人所得税如何处理的具体情况，希望大家了解这些内容。

板易网隆重推出首届“新三板未来之星总评榜”，旨在通过市场各方的专业视角，对新三板企业进行多维度评估考量，全力甄选出10家优秀公司，公众号内给大家提供详细资料。